1.1 Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland, Accountantsverslag boekjaar 2018....pdf

Er zijn geen begrotingsoverschrijdingen geconstateerd die op grond van de Kadernota 2018 van de commissie BBV moeten worden meegeteld in het accountantsoordeel. Overige onderwerpen WNT In 2018 is voor geen van de topfunctiona- rissen en overige medewerkers sprake van een overschrijding van de grensbedragen. In de jaarrekening is de vereiste toelich- ting opgenomen. Daarmee voldoet Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland aan de WNT. Fraude Hoewel wij een professioneel kritische hou- ding hebben ten opzichte van risico's van fraude in de jaarrekening, willen wij op- merken dat onze controle niet specifiek is gericht op het ontdekken hiervan. Tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2018 hebben wij geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude. Onafhankelijkheid In het verlengde van de Verordening inza- ke de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten bevestigen wij dat de, naar ons oordeel, onafhankelijke positie in overeenstemming is met de wettelijke en beroepsvoorschriften. Tevens bevestigen wij dat de objectiviteit gedu- rende het afgelopen boekjaar niet is aangetast. Opgaven jeugdhulpkosten 2018 Naar aanleiding van onze controlewerk- zaamheden inzake de opgaven jeugdhulp- kosten 2018 hebben wij een goedkeuren- de controleverklaring verstrekt bij de opgaven van de gemeenten Kampen, Staphorst, Zwartewaterland en Zwolle.

Overige significante zaken Rechtmatigheid Wij hebben bij onze controle op het gebied van de externe en interne wet- en regelgeving geen rechtmatigheidsfouten aangetroffen. Begrotingsrechtmatigheid In het kader van de begrotingsrechtma- tigheid moet de accountant kijken naar de lastenoverschrijdingen per programma. aanvaardbaar en consistent toegepast met betrekking tot de significante jaarrekeningposten en bijzondere trans- acties. In het verslagjaar 2018 zijn geen wijzigingen doorgevoerd in de keuze of de toepassing van belangrijke waarde- ringsgrondslagen. Overige vorderingen De post overige vorderingen heeft betrekking op Pactum en Trias. De vor- dering op Pactum is ten tijde van het afgeven van onze controleverklaring ontvangen. Ten aanzien van de vorde- ring op Trias zijn zekerheden gesteld. Hiermee is de inbaarheid gewaarborgd. Een deel van de vordering is voldaan en er is een terugbetalingsafspraak over het restant. Er is nog een klein risico dat de daadwerkelijk inning van deze gelden niet zal plaatsvinden. Er zijn afspraken gemaakt over de verdeling van de vordering. Niet-gecorrigeerde afwijkingen Wij hebben vastgesteld dat de verplich- tingen niet volledig zijn verantwoord voor een bedrag ad EUR 6.696. Dit betreffen twee facturen die in 2019 zijn ontvangen en verantwoord, maar betrekking hebben op 2018.

Goedkeurende controleverklaring 2018 Wij hebben bij de jaarrekening 2018 van de gemeenschappelijke regeling Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland een goedkeurende controleverklaring verstrekt. Dit voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid van de jaarrekening. Er zijn twee niet-gecorrigeerde fouten. Wij hebben bij onze controle rekening gehouden met de wettelijk voorgeschreven toleranties. Op basis van onze interne richtlijnen rapporteren wij niet-gecorrigeerde afwijkingen groter dan€ 1.000. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening moet het bestuur schattingen voor de verslaggeving maken en toelichten. Wij hebben de schattingen die door het bestuur zijn gemaakt bij het opstellen van de jaarrekening 2018 doorgenomen. De belangrijkste schattingen hebben betrekking op de overige vorderingen, overige schulden en overlopende passiva. Wij kunnen ons vinden in de inschattingen van het bestuur. Waarderingsgrondslagen Tijdens onze controle hebben wij de aan- vaardbaarheid van de gehanteerde waar- deringsgrondslagen en de consistente toepassing daarvan gecontroleerd. In dit kader komen tevens zaken aan de orde die een significante invloed hebben op de kwaliteit van de jaarverslaggeving, zoals nieuwe of gewijzigde waarderingsgrond- slagen, schattingen en onzekerheden en bijzondere transacties.

Naar onze mening zijn de door het bestuur gekozen waarderingsgrondslagen Reikwijdte van de controle Met de opdrachtbevestiging van 6 november 2018 heeft u ons opdracht gegeven tot het controleren van de jaarrekening 2018. De reikwijdte van onze controle staat omschre- ven in de opdrachtbevestiging 2018. Er is gedurende het verloop van de controle op geen enkele wijze sprake geweest van een beperking in de reikwijdte van onze controle. Tijdens de uitvoering van de controleplan- ning hebben zich geen wijzigingen van ma- terieel belang in de reikwijdte voorgedaan. Wij achten de reikwijdte van onze controle voor 2018 voldoende voor de doelstelling van onze controle. Interne beheersing Als onderdeel van de jaarrekeningcontrole hebben wij tijdens de interim-controle een analyse en evaluatie uitgevoerd van de interne beheersingsomgeving en de daarin opgenomen maatregelen van interne be- Vermogen en resultaat  Het resultaat over 2018 is conform begroting nihil.  Het eigen vermogen is nihil. Overschotten en tekorten wikkelt uw organisatie bij de jaarrekening af via de aangesloten gemeenten. Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland Accountantsverslag 2018 Contact: drs. E.H.J.D. Damman RA e.damman@bakertilly.nl D.M. Spekenbrink – Pigge MSc RA d.spekenbrink@bakertilly.nl (038) – 425 8600 heersing.

Onze conclusie is dat de admini- stratieve organisatie en interne beheersing van voldoende niveau is om een bepaalde mate van zekerheid te kunnen ontlenen aan de administratieve vastlegging en de daaruit voortgekomen jaarrekening. Wel constateren wij dat er nog verbeteringen mogelijk zijn. De belangrijkste aandachtspunten betreffen: •Treffen van waarborgen dat geen facturen in Gidso worden goedgekeurd boven de budgetsubsidies van zorgaanbieders en/of van zorgaanbieders waarmee reeds is afgerekend. •Formaliseren van het normenkader. •Formaliseren van een M&O beleid. Geautomatiseerde gegevensverwerking In overeenstemming met artikel 2: 393 van het Burgerlijk Wetboek delen wij u mee dat bij de controle van de jaarrekening geen zaken betreffende de betrouwbaarheid en conti- nuïteit van de geautomatiseerde gegevens- verwerking zijn op te merken.