1.1 Jeugdzorg regio IJsselland - accountantsverslag 2017.pdf

Overige onderwerpen WNT In 2017 is voor geen van de topfunctiona- rissen en overige medewerkers sprake van een overschrijding van de grensbedragen. In de jaarrekening is de vereiste toelich- ting opgenomen. Daarmee voldoet Regionaal Serviceteam Jeugdzorg IJsselland aan de WNT. Fraude Hoewel wij een professioneel kritische hou- ding hebben ten opzichte van risico's van fraude in de jaarrekening, willen wij op- merken dat onze controle niet specifiek is gericht op het ontdekken hiervan. Tijdens de uitvoering van onze controle van de jaarrekening 2017 hebben wij geen aanwijzingen verkregen dat er sprake is geweest van fraude. Onafhankelijkheid In het verlengde van de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten bevestigen wij dat de, naar ons oordeel, onafhankelijke positie in overeenstemming is met de wettelijke en beroeps- voorschriften. Tevens bevestigen wij dat de objectiviteit gedurende het afgelopen boekjaar niet is aangetast. Opgaven jeugdhulpkosten 2017 Naar aanleiding van onze controlewerk- zaamheden inzake de opgaven jeugdhulp- kosten 2017 hebben wij een goedkeuren- de controleverklaring verstrekt bij de opgaven van de gemeenten Dalfsen, Hardenberg, Kampen, Raalte, Staphorst, Steenwijkerland, Zwartewaterland en Zwolle.

Overige significante zaken Rechtmatigheid Wij hebben bij onze controle op het gebied van de externe en interne wet- en regelgeving geen recht-matigheidsfouten aangetroffen. Begrotingsrechtmatigheid In het kader van de begrotings- rechtmatigheid moet de accountant kijken naar de lastenoverschrijdingen per programma. Er zijn geen begrotings- overschrijdingen geconstateerd die op grond van de Kadernota 2017 van de commissie BBV moeten worden meegeteld in het accountantsoordeel. slagen, schattingen en onzekerheden en bijzondere transacties. Naar onze mening zijn de door het bestuur gekozen waarderingsgrondsla- gen aanvaardbaar en consistent toege- past met betrekking tot de significante jaarrekeningposten en bijzondere trans- acties. In het verslagjaar 2017 zijn geen wijzigingen doorgevoerd in de keuze of de toepassing van belangrijke waarde- ringsgrondslagen. Overige vorderingen De post overige vorderingen betreft vorderingen op zorgaanbieders. Wij vragen uw aandacht voor de inning van deze vorderingen. Goedkeurende controleverklaring 2017 Wij hebben bij de jaarrekening 2017 van de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Jeugdzorg IJsselland (thans: Regionaal Service- team Jeugd IJsselland) een goed- keurende controleverklaring ver- strekt. Dit voor zowel de getrouw- heid als de rechtmatigheid van de jaarrekening. Er zijn geen niet- gecorrigeerde fouten.

Wij hebben bij onze controle rekening gehouden met de wettelijk voorgeschreven toleranties. Op basis van onze inter- ne richtlijnen rapporteren wij niet- gecorrigeerde onjuistheden groter dan € 1.040. Schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening moet het bestuur schattingen voor de verslaggeving maken en toelichten. Wij hebben de schattingen die door het bestuur zijn gemaakt bij het opstellen van de jaarrekening 2017 doorgenomen. De belangrijkste schattingen betreffen overige vorderingen, overige schulden en overlopende passiva; wij kunnen ons vinden in de inschattingen van het bestuur. Waarderingsgrondslagen Tijdens onze controle hebben wij de aan- vaardbaarheid van de gehanteerde waar- deringsgrondslagen en de consistente toepassing daarvan gecontroleerd. In dit kader komen tevens zaken aan de orde die een significante invloed hebben op de kwaliteit van de jaarverslaggeving, zoals nieuwe of gewijzigde waarderingsgrond- Reikwijdte van de controle Met de opdrachtbevestiging van 10 januari 2018 heeft u ons opdracht gegeven tot het controleren van de jaarrekening 2017. De reikwijdte van onze controle staat omschre- ven in de opdrachtbevestiging 2017. Er is gedurende het verloop van de controle op geen enkele wijze sprake geweest van een beperking in de reikwijdte van onze controle.

Tijdens de uitvoering van de controleplan- ning hebben zich geen wijzigingen van ma- terieel belang in de reikwijdte voorgedaan. Wij achten de reikwijdte van onze controle voor 2017 voldoende voor de doelstelling van onze controle. Interne beheersing Als onderdeel van de jaarrekeningcontrole hebben wij tijdens de interim-controle een analyse en evaluatie uitgevoerd van de interne beheersingsomgeving en de daarin opgenomen maatregelen van interne be- Vermogen en resultaat  Het resultaat over 2017 is conform begroting nihil.  Het eigen vermogen is nihil. Overschotten en tekorten wikkelt uw organisatie bij de jaarrekening af via de aangesloten gemeenten. Gemeenschappelijke Regeling Regionaal Serviceteam Jeugd IJsselland Accountantsverslag 2017 Contact: drs. E.H.J.D. Damman RA e.damman@bakertillyberk.nl D.M. Spekenbrink – Pigge MSc RA d.spekenbrink@bakertillyberk.nl (038) – 425 8600 heersing. Onze conclusie is dat de admini- stratieve organisatie en interne beheersing van voldoende niveau is om een bepaalde mate van zekerheid te kunnen ontlenen aan de administratieve vastlegging en de daaruit voortgekomen jaarrekening. Wel constateren wij dat er nog verbeteringen mogelijk zijn.

De belangrijkste aandachtspunten betreffen: •Treffen van waarborgen dat geen facturen in Top worden goedgekeurd boven de budgetsubsidies van zorgaanbieders en/of van zorgaanbieders waarmee reeds is afgerekend. •Formaliseren van het normenkader. •Formaliseren van een M&O beleid. Geautomatiseerde gegevensverwerking In overeenstemming met artikel 2: 393 van het Burgerlijk Wetboek delen wij u mee dat bij de controle van de jaarrekening geen zaken betreffende de betrouwbaarheid en conti- nuïteit van de geautomatiseerde gegevens- verwerking zijn op te merken.