1.1 GGD - Jaarstukken 2023 (jaarverslag en jaarrekening) GGD IJsselland

-1.146 1.196 57 Voor een toelichting op de verschillen per programma verwijzen we naar hoofdstuk 3.3 van het jaarverslag. De lasten van het programma Gezondheid zijn lager dan de vastgestelde begroting met name vanwege de onzekerheid tijdens het begroten over de ontwikkelingen van COVID. Het programma Service en Samenwerking wijkt niet erg af van de oorspronkelijke begroting. De realisatie past binnen het door het algemeen bestuur vastgestelde beleid, omdat tegenover de lasten een nagenoeg gelijke bate staat. Hierdoor is er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid, die door de accountant gewogen moeten worden. Toelichting Overhead en dekkingsmiddelen (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Omschrijving Primitieve begroting 2023 Begroting na wijzigingen 2023 Realisatie 2023 Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen N/V Totaal saldo van lasten 6.081 6.526 5.971 -555 V Totaal saldo van baten -6.081 -6.421 -6.527 -106 V Gerealiseerd resultaat 0 105 -555 -660 V Afwijking Bedrag (* € 1000) N/V Extra dekking overhead uit projecten, verwachte opbrengst overhead begroting behouden geraamd. 276 V Afwikkeling jaarrekening verschil 2022. 57 V Stagefonds 2021 en 2022, nagekomen opbrengst. 35 V Rente opbrengsten, in de begroting geen rekening meegehouden. Zie toelichting hoofdstuk 6.7 in de jaarrekening. 263 V Budget onvoorziene uitgaven niet uitgeven.

158 V Mutaties spaarverlof. -131 N Overschrijding kosten gemene rekening. -151 N Overige mutaties. 48 V Totaal 555 V (bedragen * € 1.000) + = nadeel (N), - = voordeel (V) Omschrijving Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen Gerealiseerd saldo van baten en lasten -1.427 Mutaties reserves bij: onttrekkingen aan reserves 54 af: stortingen in reserves -285 Gerealiseerd resultaat -1.196 58 Incidentele baten en lasten In 2023 hebben zich de volgende incidentele baten en lasten voorgedaan: Programma Gezondheid:  De uitbraak van COVID-19 in maart 2020 heeft veel effect op alle facetten van de GGD. In deze jaarstukken is hierover in hoofdstuk 3.4 uitgebreid gerapporteerd. Op dit moment gaat het om incidentele baten en lasten en is niet bekend in hoeverre de dienstverlening rondom COVID-19 een meer structureel karakter gaat krijgen in de toekomst. Onvoorziene uitgaven Het geraamde bedrag voor onvoorziene uitgaven is in 2023 niet ingezet. Ons algemene standpunt en dat van onze belastingadviseur is dat GGD IJsselland niet belasting- en aangifteplichtig is voor de vennootschapsbelasting. Namelijk met de volgende redenering: voor het overgrote deel van de activiteiten/inkomsten is er geen sprake van deelname economisch verkeer en dus kan er geen sprake zijn van het drijven van een onderneming.

Bij de activiteiten (bijvoorbeeld detachering personeel), waarmee GGD IJsselland wel deelneemt aan het economisch verkeer, wordt niet gestreefd naar winst en worden geen structurele overschotten gerealiseerd. Vandaar dat het bedrag voor heffing van de vennootschapsbelasting nihil is. Publicatie bezoldiging topfunctionarissen 2023 Bij de gemeenschappelijke regeling GGD IJsselland worden als topfunctionaris aangemerkt: de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen, alsmede de hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan en degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de gehele organisatie. Indien die topfunctionarissen tevens ambtsdrager zijn in de zin van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (omdat zij burgemeester of wethouder zijn van een aan de regeling deelnemende gemeente), vallen zij in hun hoedanigheid van topfunctionaris bij de gemeenschappelijke regeling toch onder de WNT. De vraag of de topfunctie wel of niet bezoldigd is, doet aan de toepasselijkheid van de WNT niets af. I.A.

Schulting Functiegegevens Directeur Publieke Gezondheid GGD Aanvang en einde functievervulling in 2023 01/1 – 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 137.543 Beloningen betaalbaar op termijn 22.478 Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 223.000 -/- Onverschuldigd betaald bedrag N.v.t. Totale bezoldiging 160.021 59 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022 01/10 – 31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Dienstbetrekking? Ja Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen 33.171 Beloningen betaalbaar op termijn 10.096 Subtotaal 43.267 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum 54.444 Totale bezoldiging 2022 43.267 De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionaris met een dienstbetrekking heeft geen dienstbetrekking bij meerdere WNT-plichtige instelling(en) als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan met ingang van 1 januari 2018). De bestuursleden (zowel algemeen bestuur als dagelijks bestuur) zijn onbezoldigd. Naam Functie Algemeen Bestuur M. van Willigen Voorzitter algemeen bestuur I.A. Schulting Secretaris algemeen bestuur A. Mussche / J.C. Bos Lid algemeen bestuur T. Jongman-Smit Lid algemeen bestuur J.P van der Sluis Lid algemeen bestuur G.H.

Toeter-Aalderink Lid algemeen bestuur A. te Rietstap Lid algemeen bestuur J. van der Poel Lid algemeen bestuur R. de Geest Lid algemeen bestuur J. Uitslag Lid algemeen bestuur A. van den Nieuwboer Lid algemeen bestuur J. Compagner Lid algemeen bestuur Dagelijks Bestuur M. van Willigen Voorzitter dagelijks bestuur A. te Rietstap Eerste vicevoorzitter dagelijks bestuur G.H. Toeter-Aalderink Tweede vicevoorzitter dagelijks bestuur I.A. Schulting Secretaris dagelijks bestuur 60 7.2 Financiële toelichting per programma In het jaarverslag 2023 zijn de kosten van de programma’s Service en Samenwerking en Gezondheid weergegeven en toegelicht in respectievelijk paragraaf 3.2 en paragraaf 3.3. Deze toelichtingen maken onlosmakelijk onderdeel uit van deze jaarrekening. Kortheidshalve wordt naar deze toelichtingen verwezen. Overhead en overige lasten en baten De overhead en overige lasten en baten sluit af met een voordelig saldo van baten en lasten van € 1.146.000 ten opzichte van de begroting na wijzigingen. Rekening houdend met de mutaties in de reserves sluit dit deel af met een voordelig resultaat van € 1.428.000 ten opzichte van de begroting na wijziging. Mutaties reserves m.b.t. Programma Algemene lasten en dekkingsmiddelen De exploitatie van GGD IJsselland wordt beïnvloed door stortingen in reserves en door onttrekkingen uit reserves.

Het BBV geeft aan dat het resultaat van de exploitatie onderverdeeld moet worden in een gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten en in een gerealiseerd resultaat. Het verschil tussen beide is dat in het gerealiseerde resultaat de mutaties in de reserves zijn verwerkt. (bedragen x € 1.000,-) + = Nadeel (N), - = Voordeel (V) Omschrijving Primatieve begroting 2023 Begroting na wijzigingen 2023 Realisatie 2023 Verschil realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen N/V Overige algemene dekkingsmiddelen Overhead 5.879 6.316 5.921 -395 V Onvoorziene uitgaven 152 159 0 -159 V Overige kosten/inkomsten -6.081 -6.421 -6.484 -62 V Saldo programma's 0 -55 -866 -811 V Saldo van baten en lasten -50 -1 -1.428 -1.427 V bij: voorgestelde onttrekkingen aan reserve 0 0 -54 -54 V af: stortingen in reserves 50 51 336 285 N Gerealiseerd resultaat na voorgestelde mutatie reserves 0 50 -1.146 -1.196 V (bedragen * € 1.000) + = nadeel (N), - = voordeel (V) Omschrijving Primitieve begroting 2022 Begroting na wijzigingen 2022 Realisatie 2022 Verschil realisatie t.o.v.

begroting na wijzigingen N/V Gerealiseerd saldo van baten en lasten -50 -1 -1.428 -1.427 V Mutaties reserves - bij: onttrekkingen aan reserves 0 0 54 54 N af: stortingen in reserves -50 -51 -336 -285 V Gerealiseerd resultaat 0 50 -1.146 -1.196 V 61 Bijlagen wettelijk behorend tot de jaarrekening Bijlage 1: Baten en lasten per taak Taakveld 0 Bestuur en ondersteuning Gerealiseerde baten Gerealiseerde lasten Gezondheid Service en samenwerking 0.1 Bestuur 164.614 164.614 0% 100% 0.4 Overhead 6.009.469 97% 3% 0.8 Overige baten en Lasten 6.563.073 97% 3% 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening 1.146.357 baten en lasten Taakveld 7 Volkgezondheid en milieu 7.1 Volksgezondheid 36.578.600 35.985.847 100% 0% Totaal 43.306.286 43.306.286 Verdeling naar programma's 62 Bijlage 2: Single Information Single Audit (SISA)

63 Bijlage 3: Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 23 november 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald op 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 455.000.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In de paragraaf Rechtmatigheid is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. 64 Overige bijlagen Bijlage 4: Overzicht gemeentelijke bijdragen Gemeente inwoners per 1-1- 2022 gemeentelijke bijdrage (x € 1.000) betaalde voorschotten Aanvullende gemeentelijke bijdrage ivm prenataal huisbezoek voorschot inspectie kinderopvang (tarief per inspectie) Totaal gemeentelijke bijdrage 2023 Dalfsen 29.162 1.225 7 42 1.274 Deventer 101.446 4.146 32 147 4.325 Hardenberg 61.798 2.655 15 90 2.760 Kampen 54.791 2.486 15 80 2.581 Olst-Wijhe 18.496 741 5 27 773 Ommen 18.457 789 5 27 821 Raalte 38.140 1.498 9 55 1.562 Staphorst 17.282 849 5 25 879 Steenwijkerland 44.741 1.805 12 65 1.882 Zwartewaterland 23.012 1.106 6 33 1.145 Zwolle 130.668 5.597 38 190 5.825 Totaal 537.993 22.897 149 781 23.827 65 Bijlage 5: Overzicht projecten Omschrijving - bedrag is postief Project resultaat Saldo naar verwerkt in het resultaat 2024 SEKSUELE WEERBAARHEID EN LOVERBOYS 15.133,14 0,00 ZWOLLE GEZONDE STAD 1.076,27 0,00 RAALTE GEZOND 0,00 -1.478,50 GEZONDE SCHOOL 0,00 -2.499,06

GEZOND IN DEVENTER 0,00 -8.524,30 VOORSTAD BEWEEGT -148,23 0,00 GEZONDE SCHOOL AANPAK DEVENTER -0,66 -9.298,00 MAKELAAR JONG LEREN ETEN -1.541,37 0,00 SUICIDEPREVENTIE (SUPRANET IJSSELLAND) -13.276,88 0,00 EXTERNE GGD ACADEMY 2.867,54 0,00 WET VERPLICHTE GGZ -34.234,57 0,00 SAMEN IN BEWEGING -4.853,00 0,00 VOORZORG JGZ -29.087,68 -15.985,27 AANV. ACTIVITEITEN TEAM ZWOLLE -11.564,99 0,00 AANV. ACTIVITEITEN TEAM OMMEN -300,14 0,00 AANV. ACTIVITEITEN TEAM KAMPEN -560,87 0,00 dubbel - DASHBORD VITAAL VECHTDAL -2.317,75 0,00 VITAAL EN VEILIG THUIS REGIO IJSSEL VECHT -163,28 0,00 MAZL MBO ZWOLLE -158,25 0,00 ONDERSTEUNINGSTRAJECT ROOKVRIJE OMGEVING 0,00 -1.963,19 POSITIEVE GEZONDHEID STAPHORST 0,00 -9.457,43 PROVINCIE OVERIJSSEL RODE DRAAD GEZONDHEID -1.586,50 0,00 DETACHERING UREN KRANENBURG BIJ C-SUPPORT -3.392,96 0,00 CORONA GEZONDHEIDSMONITOR JEUGD 2021 26.747,99 0,00 KERNGEZOND SCHOOLAANBOD DALFSEN -59,50 0,00 PrEP -1.066,68 0,00 KEUZEHULPGESPREKKEN 116,50 0,00 VERSTERKING GGD-EN R&S -0,13 -9.925,00 REGIONALE BEWEGING POSITIEF GEZOND IJSSELLAND 0,22 -53.443,00 INFECTIEPREVENTIE IN DE DAGBESTEDING -3.304,99 0,00 OPVANG VLUCHTELINGEN UIT OEKRAÏNE -132,48 -110.051,31 STUDIO IJSSEL -280,50 0,00 MIDDELEN IMPACT CORONA TEAM VIA 115,90 0,00 NU NIET ZWANGER DEVENTER 0,01 -97.042,95 NATUURLIJK GEZONDE WIJKEN (Prov.

Overijssel) 1.837,74 0,00 VERSTERKEN ZINVOLLE DAGACTIVITEITEN VOOR THUISWONENDE MENSEN MET DEMENTIE -76,97 0,00 RIVUS - PROJECT 2.586,11 0,00 REGIONALE KENNISWERKPLAATS PSYCHISCHE GEZONDHEID -11.329,94 0,00 DETACHERING JGZ UMCG -24.809,28 0,00 BOEREN AAN ZET 0,00 -64.021,32 STORM 0,00 -5.043,73 OPGROEIEN IN EEN KANSRIJKE OMGEVING HARDENBERG 0,00 -9.988,73 KENNISFUNCTIE GGD KnGG -27.398,77 0,00 HASSELT CORONA IMPACTSTUDIE -144,01 0,00 VIP 1.695,08 -258.040,75 GALA DALFSEN 206,63 0,00 GALA DEVENTER 636,40 0,00 GALA HARDENBERG -193,62 0,00 GALA KAMPEN -162,60 0,00 GALA OLST-WIJHE -3.568,17 0,00 GALA STAPHORST -768,65 0,00 GALA ZWARTEWATERLAND -3.091,05 0,00 GALA/SPORTAKKOORD ZWOLLE -4.057,08 0,00 AANPAK SCHADELIJKE PRAKTIJKEN 0,00 -17.580,07 GEM.

STAPHORST PVA SUICIDE PREVENTIE 0,00 -2.720,49 VERSTERKING KENNIS EN ADVIESFUNCTIE GGD (SPUK14) 1,00 -24.321,94 COÖRDINATIE COALITIE PREVENTIE SALLAND UNITED 2.140,23 0,00 REGIOBEELD MIDDEN-IJSSEL (SALLAND) -276,27 0,00 REGIOBEELD IJSSEL-VECHT -7.050,00 0,00 REGIONALE KENNISWERKPLAATS ONBEGREPEN GEDRAG 351,10 0,00 KETENAANPAK OVERGEWICHT 1E FASE OLST-WIJHE EN RAALTE 0,00 -755,00 REGIONALE PREVENTIE INFRASTRUCTUUR IJSSEL-VECHT -789,76 0,00 VITAAL VERBONDEN ZWARTEWATERLAND 1.230,00 0,00 GEZOND OPGROEIEN OLST-WIJHE 0,00 -17.623,50 WELBEVINDEN SCHOOL GEMEENTE HARDENBERG 0,00 -9.186,74 Totaal -135.005,37 -728.950,28 66 Bijlage 6: Controleverklaring