WVS Jaarrekening 2024.pdf

WVS Jaarstukken 2024

Roosendaal, 7 april 2025

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 1 van 41

Inhoudsopgave

blz.

Jaarverslag 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

Inleiding Gerealiseerd resultaat Financiële positie Besluit begroting en verantwoording 2004 Weerstandsvermogen & risicobeheersing Treasuryparagraaf Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf bedrijfsvoering Paragraaf verbonden partijen Paragraaf Wet Open Overheid Samenwerking met ISD en Werkplein

3 4 5 5 6 8 9 10 16 17 17

Jaarrekening Balans per 31 december 2024 Overzicht van baten en lasten 2024 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2024 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Rechtmatigheid Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid 2024 Overzicht van incidentele baten en lasten 2024 Overzicht programma-taakvelden Toelichting WNT

19 20 21 25 30 31 32 37 38 39

Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

40 41

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 2 van 41

Jaarverslag 1.

Inleiding

Op grond van het BBV moet in de jaarstukken per programma verantwoording worden afgelegd over de zogenaamde 3W-vragen: Wat wilden we bereiken?, Wat hebben we gedaan?, Wat heeft het gekost? WVS onderscheidt slechts 1 programma, welke is vastgesteld door het algemeen bestuur te weten de uitvoering van de Begeleide Participatie. De genoemde W-elementen komen onder andere naar voren in de paragrafen 1 en 9 van het jaarverslag (beschrijving van wat we hebben gerealiseerd en wat we hebben gedaan) en in de jaarrekening (wat heeft het gekost en welke opbrengsten hebben we gerealiseerd). Kortheidshalve verwijzen wij u naar de genoemde onderdelen van de jaarstukken. WVS is onder andere verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de gemeenten Bergen op Zoom, Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Woensdrecht en Zundert. Als vergoeding voor de uitvoering van deze wet krijgen de gemeenten een vast bedrag toegekend in hun participatiebudget SW. Basis hiervoor is een fictieve rijkssubsidie per standaardeenheid (SE), die voor 2024 € 34.260 bedroeg. Het aantal SE is geraamd o.b.v. de realisatie van 2023 en een fictieve uitstroom van de SW-doelgroep o.b.v. statistische landelijke uitstroomcijfers.

Daarnaast is er nog een rijksbijdrage ontvangen uit andere gemeenten van medewerkers die bij WVS in dienst zijn maar in een andere gemeente woonachtig zijn. Hiertegenover staat dat voor SW-medewerkers woonachtig in een deelnemende gemeente maar werkzaam bij een ander SW-bedrijf de rijksbijdrage aan dat andere SW-bedrijf moet worden overgedragen. De totale fictieve taakstelling voor 2024 voor WVS is 1.463,03 SE. Rekening houdend met verhuizingen en de taakstelling per gemeente is de onderschrijding 0,54 SE. Overzicht aantallen SE per gemeente Realisatie Overdracht WVS excl. i.v.m. verhuizingen verhuizingen Bergen op Zoom Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal WVS

313,26 161,94 147,11 73,89 403,12 173,25 76,03 60,75 53,95 1.463,30

Voorlopige Def. fictieve Realisatie taakstelling sept.- WVS incl. Onderrealitaakst. satie verhuizing Afgeg. in en 2023 circ. 2024 309,58 313,26 3,68 307,21 -0,41 160,83 161,53 0,70 159,94 0,94 149,98 148,05 -1,93 145,18 72,26 73,89 1,63 70,85 -1,60 401,65 401,52 -0,13 413,07 175,15 173,25 -1,90 174,73 76,02 76,03 0,01 75,62 63,42 60,75 -2,67 62,25 0,26 54,14 54,21 0,07 53,72 -0,81

1.462,58

1.463,03

1.462,49

-0,54

Naast het participatiebudget SW werd in 2024 van de deelnemende gemeenten een bijdrage van € 4.148 per doelgroepmedewerker (SW en participatie) ontvangen. Naast de rijkssubsidie en de gemeentelijke bijdrage genereert WVS voor de Wsw-uitvoering opbrengsten van derden door levering van producten en diensten. WVS heeft voor één gemeente nog de Wet Inschakeling Werkzoekenden (WIW) uitgevoerd. Vanaf 2016 worden ontwikkeltrajecten voor bijstandsgerechtigden met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd voor het Werkplein en de ISD Brabantse Wal. Daarnaast zijn er ultimo 2024 238 personen met een indicatie beschut werk in dienst bij WVS.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 3 van 41

2.

Gerealiseerd resultaat

Het gerealiseerde resultaat over 2024 bedraagt € 5.518.000 positief (inclusief de gemeentelijke bijdrage van € 8.135.000). In 2023 was het resultaat € 2.717.000 positief). Deze positieve afwijking is te danken aan bedrijfsvoerings gerelateerde zaken, maar voooral aan een betere rijkssubsidie per SW-er dan verwacht. Het totale resultaat wordt gerealiseerd door drie "hoofd "activiteiten, te weten: A.

Het subsidieresultaat. Dit is de resultante van de ontvangen rijksbijdrage en loonkostensubsidie minus de totale personeelskosten verband houdend met het doelgroep-personeel.

B.

Het operationeel resultaat. De toegevoegde waarde gerealiseerd middels alle activiteiten van WVS, inclusief overige opbrengsten en gemeentelijke bijdragen onder aftrek van de personeelskosten van niet SW-personeel, afschrijvingen en rentekosten en overige bedrijfskosten.

C.

De bijzondere lasten. Dit zijn kosten die bijzonder zijn in het kader van de bedrijfsvoering en verband houden met ex-werknemers van WVS of fiscale claims uit voorgaande boekjaren of noodzakelijk te treffen voorzieningen. Deze bijzondere lasten zijn, overeenkomstig de BBV-voorschriften gerubriceerd onder de posten waar ze naar hun aard thuis horen.

De herziene begroting 2024 is op 18 december 2023 vastgesteld door het algemeen bestuur. De resultaten zijn als volgt (bedragen in € x 1.000 ) : a. Subsidieresultaat b. Operationeel resultaat c. Incidentele baten en lasten Resultaat WVS Totale gemeentelijke bijdrage Overschot/tekort gemeentelijke bijdrage

Werkelijk 2024 -€ 6.880 € 4.431 -€ 168 -€ 2.617

Begroot 2024 -€ 10.300 € 2.165 €0 -€ 8.135

Werkelijk 2023 -€ 7.634 € 2.899 -€ 248 -€ 4.983

€ 8.135 € 5.518

€ 8.135 €0

€ 7.700 € 2.717

Uit deze analyse blijkt dat het operationeel resultaat € 2.115.000 hoger is dan de begroting en € 1.381.000 hoger dan in 2023. In 2024 bestond WVS 50 jaar. Hiervoor was in voorgaande jaren € 300.000 via de bestemmingsreserve gereserveerd. Dit bedrag is in december 2024 ontrokken aan de bestemmingsreserve. Er was een lagere instroom van participanten. Er is door het Rijk een hogere begeleidingsvergoeding voor beschut werk verstrekt (€ 11.300 i.p.v. begroot € 10.757). Het subsidieresultaat is € 3.421.000 voordeliger dan begroot. In vergelijking met 2023 is het negatieve subsidieresultaat gedaald met € 755.000. De stijging van de rijksbijdrage per SW-er was hoger dan de begrote 3 % (6,41 %). De incidentele baten en lasten 2024 bestaan onder andere uit: Onderrealisatie Wsw Dividenduitkering Propeople Holding BV

Jaarstukken 2024

-18 -150 -168

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 4 van 41

3.

Financiële positie

Bij de beoordeling van de financiële positie wordt gekeken naar de omvang van de reserves, de omvang van de niet uit de balans blijkende verplichtingen die het karakter hebben van een (potentiële) verplichting, de risico’s vermeld in de risicoparagraaf en de financieringsstructuur.

De reserves dienen – voor zover ze niet zijn bestemd – als buffer voor financiële tegenvallers, zodat bij een negatief exploitatieresultaat de bijdragen van de deelnemende gemeenten niet direct dienen te worden verhoogd. Om een volledig beeld van de financiële positie van WVS te verkrijgen dient de omvang van het eigen vermogen mede in relatie tot de omvang van de risico's en de niet uit de balans blijkende verplichtingen te worden bezien. Ter verbetering van de financiële positie van WVS heeft het algemeen bestuur besloten dat de deelnemende gemeenten voor het boekjaar 2024 een financiële bijdrage van € 4.148 leveren per geplaatste SW- medewerker ter financiering van het verwachte tekort. M.b.t. de bestemming van het positieve resultaat 2024 verwijzen we naar pagina 41 onder "voorstel tot verwerking van het resultaat". 2020

2021

2022

2023

2024*

Algemene Reserve € 2.577 € 6.457 Bestemmingsreserve Compensatie transitievergoeding € 2.317 €0 Bestemmingsreserve 50 jaar WVS € 100 € 150 Bestemmingsreserve Cao SGO €0 €0 Totaal reservepositie WVS ultimo boekjaar € 4.994 € 6.607 * Het totaal boekjaar ultimo 2024 is exclusief het nog te bestemmen resultaat boekjaar.

€ 4.256 €0 € 200 €0 € 4.456

€ 3.000 €0 € 250 € 600 € 3.850

€ 4.000 €0 €0 €0 € 4.000

4.

Besluit begroting en verantwoording 2004

In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreffen het de paragrafen welke hierna zijn opgenomen onder hoofdstuk 5 tot en met 11.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 5 van 41

5. 5.1.

Weerstandsvermogen & risicobeheersing Algemeen

Voor het verkrijgen van een getrouw beeld van de financiële positie per ultimo 2024 is inzicht vereist in de risico’s waarvoor in de jaarrekening 2024 geen voorzieningen zijn getroffen. Als risico’s worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico’s, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van de exploitatie c.q. het exploitatieresultaat. In 2024 hebben de meeste risico's, die in de herziene begroting 2024 werden voorzien, zich niet voorgedaan. Als financiële buffer voor het opvangen van tegenvallers voortvloeiende uit de hiervoor genoemde risico's dienen de reserves (eigen vermogen). Deze bedroegen per ultimo 2024 € 4.000.000, exclusief bestemmingsreserves. Daarnaast fungeren de deelnemende gemeenten als vangnet voor WVS, doordat ze uiteindelijk voor zover de reserves ontoereikend zijn - het exploitatietekort voor hun rekening nemen. Gelet op de (grote) commerciële risico's die WVS loopt en de groeiende behoefte aan liquiditeit zou een ruimer weerstandsvermogen zeer wenselijk zijn. Deloitte heeft onderzoek gedaan naar het meest passende nivo van het weerstandsvermogen. Dat is op dit moment een bedrag van € 7 miljoen. In de nieuwe Nota Verbonden Partijen is er ruimte gekomen om afspraken te maken m.b.t. de hoogte van de algemene reserve.

Het algemeen bestuur heeft op 1 juli 2024 besloten om spelregels vast te stellen met betrekking tot de algemene reserve van WVS, waarbij o.a. is afgesproken dat, mits het resultaat dit toelaat, de algemene reserve zal groeien tot maximaal € 7.000.000.

5.2.

Wetgeving en Fiscale Risico's

De recente onderzoeken door de belastingdienst in de afgelopen jaren hebben duidelijk gemaakt dat de belastingwetten in een aantal gevallen voor tweeërlei uitleg vatbaar zijn. Het is derhalve van belang regelmatig informatie uit te wisselen met de belastingadviseurs en er scherp op toe te zien dat alle fiscale regels goed worden toegepast. Desondanks bestaat het risico dat de belastingdienst na een boekenonderzoek concludeert dat bestaande wet- en regelgeving niet goed is toegepast met mogelijk belangrijke financiële gevolgen. Per 1-1-2016 zijn alle overheidsbedrijven in beginsel VPB-plichtig geworden. Met de belastingdienst is overeengekomen dat WVS gebruik kan maken van een vrijstelling en derhalve geen VPB-aangifte hoeft te doen. De situatie wordt jaarlijks opnieuw beoordeeld. WVS voldoet nog aan het 90 % criterium. Vanuit de belastingdienst is er eind 2018 meer duiding gekomen omtrent de definitie doelgroep PW. In 2020 heeft er vanuit de belastingdienst middels een bedrijfsgesprek en een steekproef, een toetsing plaatsgevonden omtrent de fiscale toepassingen van WVS op het gebied van BTW. Het onderzoek is in 2024 afgerond. Er zijn geen bevindingen uit gekomen.

5.3.

M&O beleid

Het dagelijks bestuur van WVS zorgt ervoor dat binnen de regelingen en werkprocedures van de WVS voldoende maatregelen worden getroffen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen en ziet erop toe dat deze regelingen en procedures worden nageleefd. Over het verslagjaar 2024 zijn daarbij geen indicaties tot misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd.

5.4.

Participatiewet risico’s

In de financieringssystematiek van de rijkssubidie SW is er pas duidelijkheid over de toegekende SE (subsidie eenheden) en de hoogte van het bedrag per SE bij de meicirculaire van dat jaar. D.w.z. dat pas in mei 2024 duidelijkheid was over de daadwerkelijk te ontvangen rijksbijdrage. De LPO was ingeschat op 3,5 % en is effectief 6,41 % geworden. Daarnaast was de uitstroom SW in 2019, 2020, 2021 en 2022 hoger dan landelijk geraamd. In 2023 en 2024 was de uitstroom meer in lijn met de financiering. In de samenwerking van WVS met het Werkplein en de ISD Brabantse Wal, zijn afspraken gemaakt m.b.t. de afname van ontwikkeltrajecten en het aantal plaatsingen beschut werk. WVS heeft als taak om de begeleidingsorganisatie op deze afspraken af te stemmen. In 2024 zijn de afgesproken aantallen ontwikkeltrajecten niet volledig gehaald. Hierdoor had WVS geen volledige dekking van haar kosten.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 6 van 41

5.5.

Ondernemingsrisico

WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. WVS levert vanuit haar concernstaf diensten aan WVS Schoonmaak VOF. In een SLA zijn afspraken gemaakt ter dekking van die kosten. Daarnaast zijn er niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen, die erg relevant zijn voor de bepaling van de hoogte van het benodigde weerstandsvermogen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1) € 3.322.526 met uitzondering van Ambt. verlofsparen en SW spaarverlof. Voor Verlofsparen en Spaarverlof SW is een voorziening getroffen in de balans. Vakantiegeldverplichting (juni tot en met december) SW-medewerkers (2) € 2.139.594 €

5.6.

5.462.120

Financiële kengetallen Jaarrek. (2024)

Begroting (2024)

Jaarrek. (2023)

Begroting (2023)

Jaarrek. (2022)

Begroting (2022)

Jaarrek. (2021)

Begroting (2021)

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

5,39%

nvt

8,84%

nvt

10,87%

nvt

10,12%

nvt

5,39%

nvt

9,17%

nvt

10,87%

nvt

10,01%

nvt

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie

31,94%

nvt

23,41%

nvt

21,78%

nvt

23,41%

nvt

4,75% nvt

0,00% nvt

2,00% nvt

0,00% nvt

2,00% nvt

0,00% nvt

-1,19% nvt

-2,13% nvt

Belastingcapaciteit

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

nvt

Kengetallen

De netto schuldquote is gedaald. De solvabiliteitratio is gestegen. Exploitatieruimte bij WVS is gezien de wijze waarop de gemeenten de exploitatietekorten met de gemeentelijke bijdrage dekken, altijd rond 0 %.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 7 van 41

6.

Treasuryparagraaf

In het kader van de Wet FIDO (Financiering decentrale overheden) is een toelichting op het treasurybeleid vereist. In deze paragraaf wordt achtereenvolgens aandacht besteed aan de interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden, het risicobeheer, het kasgeldbeheer, de administratieve organisatie en de informatievoorziening over treasury.

6.1.

Interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden

BNG rekent voor alle niet gebruikte maar wel beschikbaar gestelde rekeningcourantlimieten een fee. Binnen WVS is er vooral extra liquiditeitsbehoefte in de eerste 7 maanden, de maanden erna wordt dit weer minder. Indien nodig worden er tijdelijk extra kortlopende kasgeldleningen aangetrokken.

6.2.

Risicobeheer

Binnen het risicobeheer worden een viertal risico’s onderscheiden: renterisico, kredietrisico, intern liquiditeitsbeheer en valutarisico. Gezien de omvang van (mogelijke) risico’s c.q. kosten en de verantwoording die hierover afgelegd moet worden, wordt hier alleen afzonderlijk aandacht besteed aan het renterisico. Per eind 2024 heeft WVS nog vier langlopende leningen lopen met een restant schuld van € 7.581.515. De leningen hebben een vast rentepercentage gedurende de gehele looptijd van de lening. Het gemiddeld rentepercentage voor deze leningen bedraagt 3,02 %. Over het rekening-courantsaldo wordt wel renterisico gelopen. Dit saldo is in de loop van 2024 gedaald van positief € 2.241.547 ultimo 2023 naar € 1.021.329 positief ultimo 2024.

6.3.

Administratieve organisatie van de treasuryfunctie

De randvoorwaarden voor het treasurybeleid liggen vast in het Mandaatstatuut en in het Financierings- en beleggingsstatuut (Treasurystatuut WVS). Het laatste is op 17 december 2001 door het Algemeen Bestuur vastgesteld en op 3 april 2023 laatstelijk aangepast aan gewijzigde weten regelgeving. In het Treasurystatuut WVS is de regelgeving van de Wet FIDO verwerkt. De organisatie rond de treasuryfunctie is gecentraliseerd. Vanuit het hoofdkantoor worden alle bankrekeningen beheerd en gecontroleerd, wordt het debiteurenbeheer gevoerd, worden alle betalingen uitgevoerd en worden de kapitaalstromen gecoördineerd. Maandelijks wordt er een liquiditeitsoverzicht opgesteld, waarop de in- en uitgaande geldstromen gespecificeerd staan weergegeven van de diverse bankrekeningen.

6.4.

Informatievoorziening voor de financieringsfunctie

De informatievoorziening is eveneens geregeld in het Treasurystatuut WVS. In de loop van 2001 is de informatievoorziening conform dit statuut tot stand gebracht en in 2023 laatstelijk aangepast aan de wijzigingen. Verder worden de vereiste rapportages volgens het Beleidskader voor het financieel toezicht op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen ter toetsing aan de Provincie toegezonden.

6.5.

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet bedraagt 8,2 % van het begrotingstotaal. In het kader van de wet FIDO zijn in 2024 per kwartaal de bedragen als volgt: (in € x 1.000) kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4 Gemiddelde netto vlottende schuld -/- gemiddeld overschot vlott. middelen -77 -1.865 -3.707 -4.417 Omvang Kasgeldlimiet 8.542 8.542 8.542 8.542 Ruimte kasgeldlimiet

6.6

8.619

10.408

12.249

12.959

Renterisiconorm

De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en rente-herzieningen niet meer mogen bedragen dan 20 % van het begrotingstotaal, omdat er anders teveel rente risico zou worden gelopen. (in € x 1.000) Aflossing langlopende leningen 2024 Aflossing kasgeldlening Begrotingstotaal Renterisiconorm (20 % van begrotingstotaal)

Jaarstukken 2024

2.363 4.000 6.363 104.171 20.834 WVS voldoet aan de norm

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 8 van 41

7.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

boekwaarde ult.2024

ult.2023

1.970 65 7.560 1.053 391 338 605 3.517

1.970 73 8.222 1.098 396 38 481 3.946

15.499

16.224

Vestiging, Ravelstraat 145 te Bergen op Zoom Vestiging, Vaartveld 12 te Roosendaal Vestiging, Bosstraat 48 te Roosendaal Hoofdkantoor en vestiging, Bosstraat 81 te Roosendaal Vestiging, Munnikenheiweg 46 te Etten-Leur

ult.2024 3.110 2.651 997 1.394 2.495

ult.2023 3.343 2.816 1.098 1.461 2.645

Totaal boekwaarde per ultimo

10.647

11.363

De kapitaalgoederen in eigendom van WVS bestaan uit: Bedragen x 1.000 € Grond Voorzieningen aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Automatiseringsapparatuur Inventarissen Vervoermiddelen Totaal boekwaarde per ultimo (exclusief projecten in uitvoering) De bedrijfspanden betreffen de navolgende locaties:

De industriële bedrijfspanden zijn gebouwd in 1994, 1999 en 2000 en worden goed onderhouden. Ten opzichte van 2023 zijn de totale onderhoudskosten gestegen met € 680.000. De totale onderhoudskosten zijn:

Onderhoudskosten bedrijfspanden

in € x 1.000 begroot 2024 2024 € 205 € 250

€

De machines betreffen de machines in gebruik bij de divisies Industrie en Diensten. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

681

€

520

€

546

De automatiseringsapparatuur betreft de bij WVS in gebruik zijnde hard- en software + audiovisuele middelen. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

624

€

550

€

299

De inventaris betreft de bij WVS in gebruik zijnde inventarissen. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

22

€

30

€

39

€

326

€

270

€

238

Schoonmaakkosten en overige onderhoud

€

704

€

550

€

624

Totaal onderhoudskosten

€

2.562

€

2.170

€

1.882

De vervoermiddelen betreffen de bij WVS in gebruik zijnde bedrijfsauto’s. Hiervoor zijn meerjarige onderhoudscontracten afgesloten. De totale onderhoudskosten hiervan zijn:

2023

136

Voor de bedrijfspanden is een meerjarig onderhoudsplan gemaakt en in de loop van de jaren steeds aangescherpt. Hierin zijn alle voorkomende onderhoudsactiviteiten opgenomen. Er wordt afgeschreven op basis van de samenstellende delen van het kapitaalgoed. De uitgaven voor de te onderscheiden samenstellende delen worden afzonderlijk verwerkt en afgeschreven aan de hand van de economische / technische levensduur. Bij deze benadering is er geen sprake van levensduurverlengend groot onderhoud van het actief als geheel, maar van vervanging van de betreffende onderdelen (indien geheel afgeschreven) en is het vormen van een voorziening voor groot onderhoud niet aan de orde.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 9 van 41

8.

Paragraaf bedrijfsvoering

In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn een aantal paragrafen verplicht gesteld. Eén daarvan betreft de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoeringsparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken en de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in: personeel & organisatie, financieel beheer, bestuurssecretariaat en facilitaire dienstverlening.

8.1

Personeel & Organisatie

Ziekteverzuim - 2024 WVS totaal

WSW 16,50%

Ambtelijk 5,62%

Arbodienst In 2024 is het aantal artsenuren van de externe arbodienstverlener op orde gebracht. Er is besloten geen gebruik meer te maken van een Praktijkondersteuner Bedrijfsarts (POB er) en het aantal artsenuren enigszins uit te breiden ten opzichte van de oorspronkelijke afspraken. Beide casemanagers van de externe arbodienstverlener hebben te kennen gegeven een andere functie te hebben aanvaard. Inmiddels zijn andere casemanagers ingewerkt en geïntroduceerd. Vanuit de ervaring van de afgelopen periode is besloten om het totaal aantal uren casemanagement enigszins te verminderen in verhouding tot de contractafspraken. De samenwerking met de externe partij zal vanaf 2025 met nog minimaal 1 jaar worden voortgezet. In 2024 is door de arbeidsdeskundige, uitgebreid en voor alle leidinggevenden, uitleg gegeven over de indicatiestelling. Er is een Periodiek Arbeidskundige Onderzoek (PAGO) afgerond bij de Groenvoorziening. Het PAGO bij Industrie bevindt zich in de rapportagefase. Naar verwachting wordt dit begin 2025 afgerond. In het verslagjaar zijn blootstellingsmetingen verricht bij een nieuwe machine vanwege elektromagnetische velden. Dit om vast te stellen of deze meetwaarden onder de geldende meetwaarden liggen. Betreffende werknemers zijn gescreend ten aanzien van medische geschiktheid. Er is een nieuw BHV melding en oproepsysteem ingevoerd.

Er is een protocol opgesteld van preventieve- en curatieve maatregelen en er zijn agressie-interventieteams samengesteld en opgeleid. De eerste daadwerkelijke oefeningen hebben in 2024 plaatsgevonden. In deze context kan vermeld worden dat vanuit de brancheorganisatie Cedris is aangegeven dat in de periode 2023-2027 sociale veiligheid een speerpunt is binnen de gehele sector van leer- werk/ontwikkelbedrijven. De Arbodienst heeft een jaarverslag opgesteld met bevindingen en verbeteradviezen. Dit is gepresenteerd aan een delegatie van de afdeling Gezondheid en Welzijn. Samen met de interne bevindingen gaat dit leiden tot een presentatie aan het MT en gezamenlijke verbeterpunten.

Bedrijfsmaatschappelijk werk In 2024 heeft Bedrijfsmaatschappelijk Werk ongeveer 202 nieuwe hulpvragen ontvangen. Naast de individuele begeleiding van medewerkers heeft BMW zich in het afgelopen jaar beziggehouden met verschillende activiteiten. Zo organiseerde Croan een pilot theatervoorstelling op locatie Etten-Leur met als thema ongewenste omgangsvormen. De dag bestond uit drie voorstellingen, gevolgd door gesprekken waarin medewerkers ervaringen konden delen en praktische tips kregen over hoe zij hier mee (binnen WVS) om kunnen gaan. De voorstelling is met enthousiasme ontvangen en op basis van deze ervaringen zijn voor 2025 vijf extra roadshowdagen ingepland op locaties Roosendaal en Bergen op Zoom. Verder heeft het BOT-team (bedrijfsopvangteam) van GGZ in samenwerking met BMW begin dit jaar korte voorlichtingen gegeven binnen verschillende afdelingen. Dit was bedoeld om de leiding te informeren hoe en wanneer zij hier gebruik van kunnen maken. BMW heeft ook deelgenomen aan bijeenkomsten met externe partners binnen het sociaal domein. Deze bijeenkomsten waren gericht op de sociale zekerheid en hoe deze versterkt kan worden. Eind dit jaar heeft BMW contact opgenomen met 113 suïcidepreventie. Dit initiatief kwam voort uit signalen dat er behoefte bestaat aan meer kennis en praktische handvatten rondom suïcide uitingen op de werkvloer.

Inmiddels is een eerste training door 113 verzorgd voor BMW en de afdeling A&O. Vooral het herkennen van signalen en hoe hierop te reageren, werd bespreekbaar gemaakt tijdens de training. Daarbij ging het specifiek om het voeren van gesprekken en de do’s en de dont’s. Voor 2025 staat het ontwikkelen van een protocol op de agenda en het aanbieden van deze training aan meerdere stafleden binnen de organisatie.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 10 van 41

Personeelsadvisering, -administratie en opleidingen In 2024 zijn er bij WVS 99 nieuwe medewerkers ingestroomd en 150 uitgestroomd. Naast 3 naadloze overplaatsingen vanuit gemeentes buiten ons werkgebied naar WVS, zijn er in 2024 46 beschut werk-geïndiceerden, 12 medewerkers uit het doelgroepregister) en 3 overige participanten (alle drie bij schoonmaak) ingestroomd. Daarnaast zijn er dit jaar 31 reguliere medewerkers bij Flexkompaan (staf- en leidinggevende functies) en 20 reguliere medewerkers bij WVS Schoonmaak gestart. Er zijn 81 SW medewerkers uitgestroomd vanwege pensionering en langdurige ziekte. Daarnaast zijn er 20 beschut werk-geïndiceerden en 3 medewerkers uit het doelgroepregister uitgestroomd. In 2024 hebben in totaal 51 reguliere medewerkers WVS verlaten, waarvan 26 bij WVS Schoonmaak. De P&O afdelingen houden zich bezig met het begeleiden en administreren van in-, door- en uitstroom en het toepassen van arbeidsvoorwaarden en regelingen uit cao’s en wet- en regelgeving. Daarnaast adviseren zij in organisatievraagstukken. Er wordt continue gewerkt aan het verbeteren van de P&O werkprocessen, de digitalisering daarvan middels Afas HRM en het maken en verstrekken van statistieken en rapportages.

Tot slot houden de collega’s van P&O zich bezig met de werving- en selectie van nieuwe reguliere medewerkers, functiewaarderingen, ondersteuning en advisering bij opleiding- en ontwikkeling en met het ondersteunen van de leidinggevenden in hun taakuitvoering op het gebied van arbeids- en verzuimzaken richting medewerkers. De afdeling P&O advies en -administratie heeft in 2024 te kampen gehad met collega’s die langere tijd afwezig waren wegens ziekte. Verschillende andere collega’s hebben taken en verantwoordelijkheden overgenomen. Ondanks de krappe bezetting zijn er een aantal personele regelingen en werkprocessen verbeterd en geïmplementeerd en zijn er een aantal nieuwe workflows in Afas gemaakt en in gebruik genomen. Eind 2024 heeft er een wisseling van de leiding op de afdeling Opleidingen plaats gehad. De nieuwe teamleider opleidingen is inmiddels goed ingewerkt en houdt zich o.a. bezig met het opleidingsbeleid voor de komende jaren. Ondertussen zijn er ook voor het cursusmanagement in Afas een aantal nieuwe workflows ingericht. Er zijn een aantal P&O adviseurs die een neventaak hebben gehad in 2024. Zo is er één P&O adviseur die nog steeds loonwaardemetingen doet en een andere collega heeft het KeyTalentprogramma opgezet naast zijn neventaak als persoonlijke coach.

Dit programma is een trainingsprogramma voor collega’s die zich willen ontwikkelen in leidinggeven en middels 10 trainingsdagen binnen één jaar een reis willen maken om hun leiderschapskwaliteiten te ontdekken en ontwikkelen. Zo zorgen zij voor persoonlijke groei en worden zij gevormd tot leiders voor de toekomst van WVS. Er zijn inmiddels 8 deelnemers vanuit verschillende bedrijfsonderdelen gestart. Vanaf november dit jaar is er een nieuwe P&O adviseur in dienst getreden die zich voor de helft van haar werktijd (15 uur per week) bezig houdt met recruitment en de arbeidsmarkt. Een belangrijke eerste stap hierin is om WVS als werkgeversmerk nog beter in de regionale arbeidsmarkt bekend te maken en de werving vanuit P&O Advies verder te professionaliseren en moderniseren. Tot slot hebben een P&O adviseur en een Projectmedewerker van de P&O administratie hun bijdrage geleverd aan het WVS-brede project waarbij onze nieuwe BI-tool, Power BI, voor HRM werd ingericht voor WVS. De planning is dat dit begin 2025 vrijgegeven wordt voor alle leidinggevenden.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 11 van 41

Team Specialisten Het team specialisten heeft een divers takenpakket, waarin iedere medewerker een eigen expertise heeft. Het team ondersteunt de organisatie met het geven van voorlichting en adviezen op een breed gebied van wet- en regelgeving en het verbeteren of behoud van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers binnen WVS. Niet alleen wetten wijzigen, maar ook cao’s en jurisprudentie en maatschappelijke veranderingen geven aanleiding tot het formuleren van nieuw beleid en voorlichting in de organisatie. Belangrijke items het afgelopen jaar waren: het updaten van diverse concernregelingen zoals bijvoorbeeld de nieuwe vakantie en verlofregeling, de studiefaciliteitenregeling, Arbo- en Verzuimbeleid, het Verzuim- en werkhervattingsreglement en nog veel meer. Ook is het transparanter maken van brieven en contracten naar aanleiding van de wetswijziging in augustus 2022 nog steeds een grote klus. Daarnaast is de Flexkompaangids herzien en is er overgegaan naar een werkweek van 36 uur. Overige werkzaamheden van het team in het afgelopen jaar: het vervangen van de P&O-adviseur Centrale Diensten, het inrichten van de interne sollicitaties in AFAS en een on- en offboardingssystematiek in hetzelfde systeem. De uitvoering loonwaardemetingen, arbeidsrechtelijke vraagstukken en coachingstrajecten voor leidinggevend personeel.

Daarnaast is er veel tijd besteed aan het voorbereiden van het KeyTalent programma. Wekelijks wordt een halve dag gebruikt voor het geven van basisvaardigheden aan medewerkers (taal, rekenen en computer). Met name de salarisverhogingen op basis van het wettelijk minimumloon per januari 2024 en juli 2024 inclusief de loonprijspeilontwikkelingen (LPO) zijn van invloed geweest op de salarisschalen voor medewerkers vallend onder de cao SW en cao Aan de Slag. De lonen voor medewerkers vallend onder de cao SGO zijn per 1 januari en per 1 oktober 2024 aangepast conform de nieuwe salaristabellen. De lonen voor medewerkers onder de cao Schoonmaak per 1 januari en per 30 juni en 2024. Voor de salarisverhogingen cao Schoonmaak liepen de ingangsdata niet parallel aan de ingangsdatum van een periode. Hiervoor is dan ook handmatig de uit te betalen verhoging berekend en uitbetaald in de periode waarin de ingangsdatum viel. Pas de daarop volgende periode kon de daadwerkelijke salarismutatie plaatsvinden in Afas. De reiskostenvergoeding is op basis van cao SW volgend gestegen van € 0,10 naar € 0,21. De fiscale uitruil heeft plaatsgevonden tegen € 0,23. Voor medewerkers die maandelijks een reiskostenvergoeding hebben ontvangen tegen de werkelijke reisdagen betekende dit een lagere fiscale uitruilmogelijkheid van hun eindejaarsuitkering of IKB in december.

In februari is wederom een bruto vergoeding EHBO/BHV uitgekeerd aan betreffende medewerkers. De fiscale uitruil Ziektekostenverzekering heeft in de salarisverwerking mei 2024 bij de betreffende medewerkers plaatsgevonden tegen het vastgestelde bedrag € 200 vanuit de vrije ruimte werkkostenregeling. Vanaf 2024 is in Afas het tabblad vervoermiddel nader in gebruik genomen voor de salarisverwerking. Hier zijn per betreffende medewerker de kentekens gekoppeld vanuit de module Mobiliteit versus contract B3 of C1. Inclusief het bijbehorende bijtellingspercentage ingeval een C1 contract met privé gebruik. Bij wijzigingen volgt de aanpassing via een workflow wagenpark. Slechts de eigen bijdrage indien van toepassing wordt nog door de personeelsadministratie ingevoerd via een looncomponent alsmede indien van toepassing een voorschot privé gebruik. Vanuit cao SGO is vanaf 2024 ook de fiscale Regeling Vervroegd Uittreden (RVU) van toepassing. Dit is ingeregeld in de loonadministratie. Vanuit de werkgroep ten behoeve van de rapportageverplichting werkgebonden personenmobiliteit (WPM) over 2024 heeft de salarisadministratie de enquête woon-werkverkeer ondersteund in relatie tot de inrichting voor de uitvraag via Afas. Plus ondersteund versus de communicatie. En in de uitvoering gemonitord rond respons.

In de rol van Pensioenambassadeur is nadere berichtgeving of toelichting over de voortgang overgang pensioen PWRI per 2025 verzorgd. Tevens zijn voorlichtingsfilmpjes geplaatst op OneTeam. Voor deelnemers aan het ABP is ondersteund in het verzorgen van workshops Mijn ABP voor 60 plussers

Coördinator duurzame inzetbaarheid Een aantal projecten hebben inmiddels een meer structureel karakter. Zoals de individuele begeleiding bij het stoppen met roken, individuele dieetadvisering en verschillende beweegprogramma’s. Voor drie industriële bedrijven en groenvoorziening is een vitaliteitsprogramma opgesteld waarvan aan drie programma uitvoering wordt gegeven. De navolgende activiteiten zijn georganiseerd; een sportdag, een training over gezonde leefstijl, een kookworkshop, zes fitnessworkshops, fittests voor medewerkers groenvoorziening, werkplektraining voor postmedewerkers, workshop voor de catering over voedingsstoffen, theatershow en presentaties over ongewenst gedrag voor industrie, drie workshops over de overgang, vijf workshops resultaatgericht werken met arbeidsvreugde voor medewerkers vliegbasis Woensdrecht en een workshop arbeidsvreugde voor “Jong WVS”. Bij het uitvoeren van programma’s over duurzame inzetbaarheid worden waar mogelijk medewerkers met een ontwikkelbehoefte ingezet en ondersteund. Bij de drie opendagen werden bovenstaande onderwerpen en het thema duurzame inzetbaarheid in zijn algemeenheid gepresenteerd en toegelicht.

Daarnaast werden eerste ervaringen opgedaan om positieve gezondheid in te zetten in individuele gesprekken en in de vorm van een workshop en formulieren ontwikkelend om gesprekken te voeren over duurzame inzetbaarheid en werkplezier. De ontwikkeling van een training voor medewerkers om te leren omgaan met eenzaamheid(gevoelens) is in voorbereiding.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 12 van 41

8.2

Financieel beheer

De Financiële Administratie, Controlling, ICT, Projectburo en de afdeling Financial Audit/ KAM vallen onder de verantwoording van het concernhoofd FI&A. Financiële Administratie De afdeling is gehuisvest in de Bosstraat 81. Hier worden, naast het totale financiële beheer voor WVS, de administraties gevoerd voor Propeople Holding BV, WVS Facilitair BV, Flexkompaan BV, de Stichting Op Weg Naar Werk en Stichting Werkwijs West-Brabant, CZPN, Stichting MetWerk en het Administratiekantoor in opdracht van de gemeenten voor de Wiw/ID.

ICT 2024 was het jaar met nog verder doorvoeren van procesoptimalisaties, de vernieuwing van de ICT bedrijfsmiddelen en de transitie van het DataWare House. Daarnaast zijn de Kwartaal- en Maandverantwoordingsrapportages gemigreerd naar Power BI. Hiermee is een toekomstvaste strategische richting gekozen waarmee de verantwoordingsrapportages ook veel sneller gegenereerd kunnen worden. Dit heeft geresulteerd een efficiëntie slag bij het opstellen van de KWARAP en MARAP in accuraatheid en tijdbeparing. De BI kwartaalrapportage is op de WVS Website benaderbaar en biedt realtime interactief in de cijfers. De volgende optimalisatie en veranderprojecten zijn in 2024 uitgevoerd: -EU aanbesteding van de mobiele telefonie; -Vervangen van alle Multifunctional printers naar Cloud printing en overgang naar nieuwe leverancier; -Uitvoering geven aan het informatie beveiligingsbeleid en BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en NIS2.0 en deelnemen aan kennis sessies van diverse branchegenoten en de IBD; -Inrichten Cyber security Threat-management en cyber security monitoring conform de NIS2.0 voorwaarden; -Werving & Selectie inclusief Pre- en Onboarding en Off-Boarding processen via AFAS.

-EU aanbesteding voor ICT middelen en selectie van nieuwe leverancier; -Vervangen van ICT bedrijfsmiddelen waaronder de laptops, Desktops en beeldschermen; -Aanbesteding en selectie van nieuwe leverancier voor de online Security Awareness trainingen.

Projectburo In 2024 is het aantal ontwikkeltrajecten ten opzichte van 2023 bij het Werkplein aanzienlijk afgenomen voor wat betreft het aantal personen in traject aan het einde van het jaar. Bij de ISD is het aantal personen in traject eind 2024 vrijwel gelijk aan het aantal personen in traject eind 2023. Inmiddels zijn er ± 240 beschut werk-geïndiceerden in dienst waarvoor de aanvragen loonkostensubsidie worden gedaan. Bij iedere nieuwe medewerker of verlenging van een contract dient er een nieuwe aanvraag LKS te worden ingediend bij de ISD of het Werkplein. Ook de begeleidingsvergoeding die we ontvangen wordt maandelijks gefactureerd. In 2024 zijn er 3 statushouders in dienst gekomen bij de Stichting Op Werk Naar Werk. Dit dienstverband dient als een opstap naar een regulier dienstverband buiten WVS. Twee medewerkers werken bij de Post en één bij het Groen. Het aantal personen dat in dienst is gekomen bij Flexkompaan participatie als LDR kandidaat is afgelopen jaar meer dan verdubbeld ten opzichte van het aantal dat op 01-01-2024 in dienst was. In september 2024 is het project Actieve Aanpak gestart, het eindigde begin december. Dit was een project in opdracht van de ISD in samenwerking met het Groen. Dit project had als doel om inwoners die al lang in de uitkering zaten te activeren richting werk.

Een aantal personen heeft vrijwillig afstand gedaan van de uitkering en een aantal is aangemeld voor een ontwikkeltraject. Het registreren, plannen en coördineren van de loonwaardemetingen zowel de beschut werk-geïndiceerden als van de door de ISD en Werkplein extern geplaatste LDR-kandidaten wordt door het projectburo verzorgd. Dit jaar zijn er 179 aanvragen geweest, er zijn 160 loonwaardemetingen uitgevoerd door onze loonwaardedeskundigen. In mei 2024 is besloten om vanaf september 2024 geen loonwaardemetingen meer uit te voeren waarbij de vestigingsplaats van de werkgever buiten het werkgebied van WVS valt omdat dit teveel reiskosten en reistijd vergt, zonder extra vergoeding. Het UWV voert de loonwaardemetingen uit voor de medewerkers beschut werk en medewerkers uit het LDR. Het UWV krijgt van de gemeente waar de medewerker woonachtig is het verzoek om de meting uit te voeren en neemt contact op met het projectburo. Het projectburo verzorgt de planning hiervan en coördineert de voorbereiding die de eigen loonwaardesdeskundigen uitvoeren met teamleiding en trajectbegeleiding. In 2024 zijn er 143 aanvragen vanuit het UWV gekomen om een meting in te plannen. West Brabant Werkt aan Morgen (2023-2024) is een ESF-project dat in 2023 is gestart en eindigde op 06-03-2024. Aansluitend is per 07-032024 het nieuwe project West Brabant Werkt aan Morgen gestart (2024-2026).

waarvoor de betrokkene functionarissen hun uren op deelnemer boeken. Het projectburo bewaakt mede met de backoffice arbeidsontwikkeling de juistheid. Het projectburo is verantwoordelijk voor de volledigheid.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 13 van 41

Financial Auditing / KAM In 2024 is hard gewerkt aan de optimalisatie van het control framework door; -het actualiseren van de risico’s in het risicomanagement; -inventarisatie van vereisten voor BIO/NIS2; -orientatie op de CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive); -integrale benadering RI&E -inventarisatie Tax Control Framework -introductie van een systeem voor het registreren van afkeur- en klachten, ongevallen en privacy-incidenten Naast deze (door-)ontwikkelingen is WVS wederom geslaagd voor de hercertificatie VCA** en ISO9001, waarmee wordt bevestigd dat veel belang wordt gehecht aan veiligheid en continu verbeteren. Nieuw in 2024 is ook de optimalisatie van het AIT (Agressie Interventie Team), door het invoeren van jaarlijkse trainingen en het installeren van alarmknoppen op kritieke plaatsen. Ook is een nieuwe app geïntroduceerd voor de melding van BHV-incidenten, waarmee direct de aanwezige BHV-ers kunnen worden geactiveerd.

8.3

Bestuurssecretariaat

Concernafdeling Bestuurssecretariaat De concernafdeling Bestuurssecretariaat bestaat uit de afdelingen Marketing & Communicatie, Documentaire Informatievoorziening en Directiesecretariaat. Deze drie afdelingen hebben ieder hun eigen takenpakket (zie hierna). Daarnaast biedt de afdeling ondersteuning aan het Algemeen (5*) en het Dagelijks Bestuur (14*), de Klachten- & geschillencommissie (4*), de Algemene vergaderingen van Aandeelhouders van Propeople Holding BV en dochterondernemingen (5*), de Raad van Commissarissen van Propeople Holding BV (5*), alsmede aan de Cliëntenraad SW (0*). In 2024 behandelde de Klachten- & geschillencommissie 10 klachten, waarvan er 9 betrekking hadden op een functiewaardering. Van de 10 klachten werden er 8 ongegrond, één gegrond en één niet-ontvankelijk verklaard. Er werden geen termijnen overschreden. Het Bestuurssecretariaat biedt tevens juridische ondersteuning aan het totale concern. In 2024 liep de benoemingstermijn van één van de externe DB-leden, te weten de heer A. van Beers, af. De heer Van Beers werd met ingang van 1 april 2024 als extern DB-lid opgevolgd door de heer mr. G. van der Horst. In het algemeen bestuur vond in 2024 één wijziging plaats. Wethouder Van der Beek (Woensdrecht) werd per 1 december 2024 benoemd tot algemeen directeur van WVS en trad om die reden terug als bestuurslid van WVS.

In december 2024 werd hij in het AB opgevolgd door wethouder Buijsen. Als plaatsvervangend voorzitter van het AB en DB werd hij in december 2024 opgevolgd door wethouder Hopmans (Bergen op Zoom). In 2024 traden er geen wijzigingen op in de RvC van Propeople Holding BV. *Tussen haakjes het aantal vergaderingen in 2024. Afdeling Marketing & Communicatie In 2024 heeft de afdeling Marketing & Communicatie (M&C) belangrijke stappen gezet in de verdere herpositionering van WVS zoals een geheel vernieuwde website, die heeft bijgedragen aan een sterkere profilering van beide bedrijfsonderdelen (WVS Academie en WVS Diensten). De positionering is verder versterkt met verschillende projecten zoals focus op kernwaarden en visueel beeld in Bosstraat 48. Ook is de samenwerking met ISD Brabantse Wal en Werkplein verder in ontwikkeling gebracht en vormgegeven in een gezamenlijk Startpunt. Een hoogtepunt was het 50-jarig jubileum van WVS, dat succesvol is gevierd met diverse evenementen zoals een groot feest op 21 juni 2024 en 3 open dagen in september. De communicatie-campagnes daaromheen hebben intern en extern veel positieve reacties opgeleverd.

Afdeling Documentaire Informatievoorziening In 2024 is verder gewerkt aan de workflows en procedures in Afas met betrekking tot het archiefbeheer. Er wordt nog steeds gewerkt aan het optimaliseren van de analoge dossiers, zowel de persoonsdossiers als de beleidsdossiers. Om over te gaan naar digitaal archiefbeheer van de beleidsdossiers is er een projectgroep die zich bezig houdt met de manier waarop, in welk pakket en hoe de aansluiting bij het E-depot van het West Brabants Archief wordt geregeld. Hiervoor zijn de door het West Brabants Archief, in samenwerking met Karmac, georganiseerde kennissessies bijgewoond. Afdeling Directiesecretariaat De afdeling Directiesecretariaat houdt zich bezig met de secretariële ondersteuning van de algemeen directeur en de overige leden van het directie- en managementteam. Daarnaast is deze afdeling verantwoordelijk voor de receptie en de telefooncentrale op het hoofdkantoor aan de Bosstraat 81 en het kantoor aan de Bosstraat 48 te Roosendaal. In 2023 is de leerroute horeca binnen de bedrijfsrestaurants opgestart. In 2024 heeft dit een vervolg gekregen. Hoewel het aantal kandidaten wat achter is gebleven, zijn er wel een aantal trajecten succesvol afgerond. Bij Bravis Ziekenhuis wordt de leerroute voeding opgestart, waarbij een samenwerking wordt gezocht met de leerroute horeca van WVS.

In 2024 is een contract getekend met een nieuwe telefoonprovider voor de telefooncentrales, te weten Axians / Avaya. Dit zal leiden tot een verbetering van de dienstverlening. Bij de recepties van de Bosstraat 81 en 48 hebben enkele personele wijzigingen plaatsgevonden.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 14 van 41

8.4

Facilitaire dienstverlening

De facilitaire dienstverlening bestaat uit het gebouwenbeheer van de vijf bedrijfspanden van WVS en enkele steunpunten van het ontwikkelbedrijf. De afdeling gebouwenbeheer is verantwoordelijk voor het in goede staat houden van de bedrijfspanden in eigendom van WVS. Tevens is zij verantwoordelijk voor alle wijzigingen en aanpassingen die plaats moeten vinden. In 2024 zijn onder meer de volgende activiteiten door gebouwenbeheer uitgevoerd: • Het aanpassen van het meer-jarenonderhoudsplan en het uitvoeren van diverse urgente reparaties. • Het herzien van een aantal onderhoudscontracten. • Het verhelpen van storingen en het reageren op klachten en wensen van de gebruikers van de gebouwen. • Het inspecteren van diverse elektrische installaties, volgens NEN 3140 en waar nodig aanpassen. • Het uitvoeren van het preventief en curatief onderhoud betreffende de daken van de vijf bedrijfspanden Tevens het jaarlijks keuren en certificeren van de valbeveiligingen van de bedrijfspanden. • De inpandige bouw van het diagnosecentrum Startpunt. • Het inspecteren van diverse waterleidinginstallaties en keerkleppen op legionellabesmetting. • Investeren in energiebesparende maatregelen zoals een nieuwe Priva Gebouwbeheerssysteem in Bergen op Zoom om alle ruimten centraal in te regelen en te monitoren om ca.

15% energie te kunnen besparen en bewegingssensoren voor de verlichting op alle toiletten van Bosstraat 81. • Energie-audit EED (Energy Efficiency Directive): WVS valt onder het Activiteitenbesluit en moeten voldoen aan de Europese EnergieEfficiency Richtlijn (EED). In 2024 is weer een nieuwe rapportage opgesteld waarbij inzichtelijk gemaakt moet worden wat de besparingen op energie zijn en de genomen maatregelen. De kantoren hebben energielabel A.

8.5

Inkopen en Europese Aanbestedingen

In 2024 zijn er aankopen geweest die onrechtmatig waren voor de Europese aanbestedingswet. - Inkoop feest 'WVS 50 jaar'. Door vooraf onvoorziene omstandigheden is de inkoop van het feest van WVS hoger uitgevallen dan verwacht. Dit is reeds vermeld in de rechtmatigheidsrapportages 2024. Maatregel: Gezien het bijzondere en eenmalige karakter, laatste feest was 25 jaar geleden, is WVS van mening dat er geen extra bedrijfsvoeringsmaatregelen getroffen dienen te worden. - Inhuur consultants '. Door vooraf onvoorziene omstandigheden is de inkoop van de consultants hoger uitgevallen dan verwacht. Dit is niet vermeld in de rechtmatigheidsrapportages 2024 omdat WVS ervanuit ging dat de manier waarop deze inkoop plaatsvond, zijnde o.b.v. losse projecten, rechtmatig was. De overschrijding was een resultante van onvoorziene problemen, waardoor WVS genoodzaakt was om nog een extra project in te zetten. Maatregel: WVS zal bij toekomstige grote (ICT-) projecten extra waakzaam zijn en eerder overgaan tot een europese aanbesteding. In de interne projectbegroting zal een ruimere post onvoorzien worden opgenomen voor de toetsing op onze inkoopregels.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 15 van 41

9.

Paragraaf verbonden partijen

WVS heeft ultimo 2024 vier verbonden partijen. Drie besloten vennootschappen die (in)direct voor 100 % eigendom zijn en een vennootschap onder firma met een 50 % deelname. De gegevens van de verbonden partijen zijn: A. Naam en vestigingsplaats: Propeople Holding B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het oprichten en het besturen van ondernemingen en vennootschappen en het op enigerlei andere wijze daarin deelnemen met als doel om in voorkomende gevallen gebruik te kunnen maken van private samenwerking voor het scheppen en behouden van werkgelegenheid voor de doelgroep. Belang WVS: WVS is 100 % aandeelhouder. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen en uitstaande lening Eigen vermogen: begin 2024 € 850.000 en eind 2024 € 909.000 Vreemd vermogen lang: begin 2024 € 0 en eind 2024 € 0 Resultaat 2024: € 208.000 winst (2023: € 199.000 winst). Toelichting: Begin 2007 is Propeople Holding B.V. opgericht. Er is een serviceniveauovereenkomst afgesloten met WVS voor de directievoering, alsmede het administratief beheer. Voor verder toelichting zie de toelichting bij financiële activa op pagina 25. B. Naam en vestigingsplaats: Flexkompaan B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het detacheren van medewerkers bij WVS en/of met haar verbonden partijen. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van Flexkompaan B.V.

Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen Eigen vermogen: begin 2024 € 40.000 en eind 2024 € 77.000 Vreemd vermogen lang: begin 2024 € 0 en eind 2024 € 0 Resultaat 2024: €36.000 (2023: € 14.000). Toelichting: In 2005 is Flexkompaan B.V. opgericht als “Personeels BV” voor WVS. Propeople Holding B.V. is 100 % aandeelhouder van Flexkompaan. Tussen WVS en Flexkompaan is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld. C. Naam en vestigingsplaats: WVS Facilitair B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van facilitaire dienstverlening wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Middels WVS Facilitair B.V. worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere facilitaire dienstverleningsbranche. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van WVS Facilitair B.V. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen Eigen vermogen: begin 2024 € 470.000 ; eind 2024 € 456.000 Vreemd vermogen lang: begin 2024 € 0 en eind 2024 € 0 Resultaat 2024: € 182.000 winst (2023: € 196.000 winst) Toelichting: Het resultaat is uitgekeerd aan Propeople Holding BV. D.

Naam en vestigingsplaats: Vennootschap onder firma "WVS Schoonmaak" te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van schoonmaakdiensten wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Bij WVS Schoonmaak Vof worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere schoonmaakbranche. Belang WVS: WVS is indirect 50 % vennoot in WVS Schoonmaak Vof. Risico's: WVS Facilitair B.V. is hoofdelijk aansprakelijk voor de verplichtingen van WVS Schoonmaak Vof. Eigen vermogen: begin 2024 € 804.000; eind 2024 € 773.000 Vreemd vermogen lang: niet van toepassing Resultaat 2024: € 364.000 winst (2023: € 396.000 winst). Toelichting: In juni 2009 is door WVS Facilitair B.V. een 50 % deelname verworven in WVS Schoonmaak Vof. Tussen WVS en WVS Schoonmaak Vof is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld. WVS Schoonmaak Vof opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS Schoonmaak Vof te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteurenrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden.

Veel van de omzet van WVS Schoonmaak Vof wordt in onder-aanneming uitgevoerd voor WVS, gezien deze zijn aanbesteed middels artikel 2.82 AW ‘voorbehouden aan SW bedrijven'. De meest gebruikelijke contractvorm welke binnen WVS Schoonmaak Vof wordt gehanteerd zijn onbepaalde tijd contracten.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 16 van 41

10.

Wet Open Overheid

Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe WVS invulling geeft en gaat geven aan de Woo. Passieve openbaarmaking WVS heeft de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zijn opgenomen op de website en intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is het eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelijk. De bepalingen inzake de actieve verplichte openbaarmaking treden pas later in werking. Zolang er nog geen verplichting is om bepaalde categorieën documenten te publiceren zal WVS openbare stukken blijven publiceren op de eigen website. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. WVS is bezig met het optimaliseren van de digitale informatiehuishouding.

11.

Samenwerking met ISD en Werkplein

WVS voert in samenwerking met de ISD en het Werkplein ontwikkeltrajecten uit. Het betreft hier uitkeringsgerechtigden van de 9 deelnemende gemeenten met een ondersteuningsvraag, die voor maximaal 12 maanden met behoud van uitkering deelnemen aan een ontwikkeltraject. Het doel van een ontwikkeltraject is een optimale arbeids- en mensontwikkeling voor de werkzoekende. Het ultieme doel is het laten uitstromen van kandidaten richting regulier werk. De doelgroep betreft kandidaten met een ondersteuningsbehoefte en arbeidsperspectief en kandidaten waarvoor (eerst) een diagnose gesteld moet worden. Tijdens het ontwikkeltraject worden aan de hand van een zogenaamde routekaart werknemersvaardigheden en competenties ontwikkeld en worden specifieke ontwikkelvragen beantwoord. Ook kunnen, indien nodig, arbeidsonderzoeks instrumenten worden ingezet. De routekaart laat overzichtelijk zien welke stappen kunnen worden gezet om mensen toe te leiden naar betaald werk en welke instrumenten kunnen worden ingezet in specifieke situatie Na het ontwikkeltraject nemen de werkcoaches van WVS en / of het Werkgevers Servicepunt (WSP) de bemiddeling richting de arbeidsmarkt op zich. De ontwikkeltrajecten worden ook ingezet voor statushouders omdat het vooral maatwerk is wat wordt gevraagd en geleverd.

De ervaring leert dat de ontwikkeltrajecten voor de statushouders / inburgeraars zeer intensief zijn en meer vergen dan een regulier ontwikkeltraject. In het Jaarplan Samenwerken aan Participatie 2024 is tussen de ISD, het Werkplein en WVS afgesproken dat jaarlijks 380 ontwikkeltrajecten (inclusief leerroute Groen) worden gestart, waarvan een derde vanuit de ISD en twee derde vanuit het Werkplein. Ontwikkeltrajecten Instroom

Werkplein ISD 2024 190

Uitstroom naar werk Voorzetting traject extern Inzicht in arbeidsbeperking Overige instrumenten Jobcoachtraject Loonwaardemetingen

2024 96

Werkplein ISD 2023 240

2023 90

78 personen 54 personen 103 personen 2024 44 160

2023 64 166

Voor de inhoudelijke verantwoording verwijzen we u graag naar de toelichting in de ketenmonitor 4e kwartaal 2024.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 17 van 41

WVS Jaarrekening 2024

Roosendaal, 7 april 2025

Aldus opgemaakt op: 7 april 2025

Aldus vastgesteld op: 30 juni 2025

Algemeen Directeur: Dhr. L.G.M. van der Beek

Voorzitter Algemeen Bestuur: Dhr. T.C. Melisse

Concernhoofd FI&A: Mevr. W.C.C.J. Faijaars

Bestuurssecretaris: Dhr. P.F.J.M. Havermans

Aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter behandeling in de vergadering van 7 april 2025.

Jaarstukken 2024

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

pagina 18 van 41

Balans (x € 1.000) Activa

31-12-2024 31-12-2023 Passiva

31-12-2024

31-12-2023

4.000 0 5.518 9.518

3.000 850 2.717 6.567

Voorzieningen 18 0 Voorzieningen

1.708

1.674

3e WW jaar ambtelijk

18

17

1675

1657

15

0

7.582

9.945

18.808

18.186

Vaste activa Materiële activa (investeringen met een economisch nut) Materiële vaste activa Financiële activa - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - leningen verstrekt aan deelnemingen

Eigen vermogen

16.008

18 0

Algemene reserve Bestemmingsreserve 16.260 Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen

Spaarverlof SW Spaarverlof Ambtelijk

De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken Totaal vaste activa

16.026

16.278

Vlottende activa

Totaal vaste financieringsmiddelen Vlottende passiva

Voorraden (grond- en hulpst.)

1.134

1.018

Uitzettingen met een rentetypsche looptijd korter dan één jaar

10.562

Netto vlottende schulden met een rente7.200 typische looptijd korter dan één jaar

Handelsdebiteuren Vorderingen op openbare lichamen Af: voorziening wegens risico niet invorderbaarheid

10.381

9.417

5021

4669 Crediteuren

3221

2485

1369

1667 Kasgeldlening

4000

4000

-52 Af te dragen belasting en premies

1824

1813

Overige vorderingen

1614

416 Af te dragen BTW

1323

1114

Uitzettingen in 'S Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan een jaar

2620

500 Overig

13

5

607

454

360

197

10.988

9.871

29.796

28.057

Liquide middelen

-62

1.023

2.243

Kassaldi

2

1

Banksaldi

1021

2242

Overlopende activa

1.051

Comp transitie verg. LIV

342 276

Te ontv LKS BW Te verdelen LKS BW

3 0

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

1.318 Overlopende passiva 121 Rente leningen 756 Accountantskosten Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van 4 volgende begrotingsjaren komen 68

430

369

Totaal vlottende activa

13.770

11.779

Totaal generaal

29.796

28.057

Jaarstukken 2024

Totaal vlottende passiva

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 2 mei 2025

225 22

237 20

pagina 19 van 41

Overzicht van baten en lasten (x € 1.000) 2024

Begroot Initiële begroting 2024 2024

2023

Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

36.190 -54 -11.277

35.432 0 -11.924

35.821 0 -12.055

34.748 -19 -11.160