WVS Jaarrekening 2021 2216637.pdf

WVS Jaarstukken 2021

Roosendaal, 11 april 2022

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 1 van 41

Inhoudsopgave

blz.

Jaarverslag 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Inleiding Gerealiseerd resultaat Financiële positie Besluit begroting en verantwoording 2004 Weerstandsvermogen & risicobeheersing Treasuryparagraaf Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf bedrijfsvoering Paragraaf verbonden partijen

3 4 5 5 6 8 9 11 18

Jaarrekening Balans per 31 december 2021 Overzicht van baten en lasten 2021 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de Balans per 31 december 2021 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid 2021 Overzicht van incidentele baten en lasten 2021 Overzicht Programma-taakvelden Toelichting WNT

20 21 22 26 31 32 37 38 39

Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

40 41

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 2 van 41

Jaarverslag 1.

Inleiding

Op grond van het BBV moet in de jaarstukken per programma verantwoording worden afgelegd over de zogenaamde 3W-vragen: Wat wilden we bereiken?, Wat hebben we gedaan?, Wat heeft het gekost? WVS onderscheidt slechts 1 programma, welke is vastgesteld door het algemeen bestuur te weten de uitvoering van de Begeleide Participatie. De genoemde W-elementen komen onder andere naar voren in de paragrafen 1 en 8 van het jaarverslag (beschrijving van wat we hebben gerealiseerd en wat we hebben gedaan) en in de jaarrekening (wat heeft het gekost en welke opbrengsten hebben we gerealiseerd). Kortheidshalve verwijzen wij u naar de genoemde onderdelen van de jaarstukken. WVS is onder andere verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening (WSW) voor de gemeenten Bergen op Zoom, EttenLeur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Woensdrecht en Zundert. Als vergoeding voor de uitvoering van deze wet krijgen de gemeenten een vast bedrag toegekend in hun participatiebudget SW. Basis hiervoor is een fictieve rijkssubsidie per standaardeenheid (SE), die voor 2021 € 28.467,59 bedroeg. Het aantal SE is geraamd o.b.v. de realisatie van 2020 en een fictieve uitstroom van de SW-doelgroep o.b.v. statistische landelijke uitstroomcijfers.

Daarnaast is er nog een rijksbijdrage ontvangen uit andere gemeenten van medewerkers die bij WVS in dienst zijn maar in een andere gemeente woonachtig zijn. Hiertegenover staat dat voor SW-medewerkers woonachtig in een deelnemende gemeente maar werkzaam bij een ander SW-bedrijf de rijksbijdrage aan dat andere SW-bedrijf moet worden overgedragen. De totale fictieve taakstelling voor 2021 voor WVS is 1.745,27 SE. Rekening houdend met verhuizingen en de taakstelling per gemeente is de onderschrijding 19,01 SE.

Overzicht aantallen SE per gemeente Realisatie WVS excl. verhuizingen

Bergen op Zoom Etten-Leur Halderberge Moerdijk Roosendaal Rucphen Steenbergen Woensdrecht Zundert Totaal WVS

Overdracht i.v.m. verhuizingen

Voorlopige taakstelling afgegeven in 2020

Def. fictieve taakstelling

Realisatie WVS incl. september-circulaire verhuizingen

Onderschrij-ding

2021

371,07 194,70 168,24 87,83 483,05 210,53 85,21 74,24 70,30

0,18 -1,25 0,28 1,00 4,14 -0,78 0,50 -1,22 -2,75

377,86 197,04 172,83 89,86 488,18 214,61 86,19 72,91 68,06

371,25 193,45 168,52 88,83 487,19 209,75 85,70 73,02 67,55

363,77 189,47 170,24 89,56 481,41 203,53 85,58 71,34 71,35

-7,48 -3,98 1,72 0,73 -5,78 -6,22 -0,12 -1,68 3,80

1.745,18

0,09

1.767,55

1.745,27

1.726,25

-19,01

Naast het participatiebudget SW werd in 2021 van de deelnemende gemeenten een bijdrage van € 2.414 per doelgroepmedewerker (SW en participatie) ontvangen. Naast de rijkssubsidie en de gemeentelijke bijdrage genereert WVS voor de WSW-uitvoering opbrengsten van derden door levering van producten en diensten.

WVS voert voor een tweetal gemeenten nog de Wet Inschakeling Werkzoekenden (WIW) uit. Vanaf 2016 worden leerwerktrajecten voor bijstandgerechtigden met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd voor het Werkplein Hart van West-Brabant en de ISD Brabantse Wal. Daarnaast zijn er ultimo 2021 172 personen met een indicatie beschut werk in dienst bij WVS.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 3 van 41

Gerealiseerd resultaat

2.

Het gerealiseerde resultaat over 2021 bedraagt € 714.000 positief (inclusief de gemeentelijke bijdrage van € 5.593.000) t.o.v. een begroting van € 2.000.000 negatief . In 2020 was het resultaat € 4.136.000 positief.( € 3.836.000 resultaat en € 300.000 vrijval bestemmingsreserve) Deze positieve afwijking is vooral te danken aan niet bedrijfsvoerings gerelateerde zaken. Dit waren onder andere de versnelde uitstroom SW t.o.v. de toegekende Rijksbijdrage, Covid-19 subsidie en een betere rijksubsidie per SW-er dan verwacht. Ook 2021 was het jaar van de Covid-19. WVS heeft flinke kosten gehad aan het aanpassen van de werkplekken aan de richtlijnen van het RIVM om ervoor te kunnen zorgen dat haar medewerkers veilig door konden werken.

Het totaal resultaat wordt gerealiseerd door drie "hoofd "activiteiten, te weten: A.

Het subsidieresultaat. Dit is de resultante van de ontvangen rijksbijdrage minus de totale personeelskosten verband houdend met het SW-personeel. Hierbij is rekening gehouden met het verschil tussen de taakstelling en de feitelijke realisatie.

B.

Het operationeel resultaat. De toegevoegde waarde gerealiseerd middels alle activiteiten van WVS, inclusief overige opbrengsten en gemeentelijke bijdragen onder aftrek van de personeelskosten van niet SW-personeel, afschrijvingen en rentekosten en overige bedrijfskosten.

C.

De bijzondere lasten. Dit zijn kosten die bijzonder zijn in het kader van de bedrijfsvoering en verband houden met ex-werknemers van WVS of fiscale claims uit voorgaande boekjaren of noodzakelijk te treffen voorzieningen. Deze bijzondere lasten zijn, overeenkomstig de BBV-voorschriften gerubriceerd onder de posten waar ze naar hun aard thuis horen.

De herziene begroting 2021 is op 13 december 2020 vastgesteld door het algemeen bestuur. De resultaten zijn als volgt (bedragen in € x 1.000 ) :

a. Subsidieresultaat b. Operationeel resultaat c. Incidentele baten en lasten Resultaat WVS

Werkelijk 2021 -€ 8.740 € 2.028 € 1.833 -€ 4.879

Begroot 2021 -€ 11.450 € 3.857 €0 -€ 7.593

Werkelijk 2020 -€ 10.076 € 2.014 € 4.140 -€ 3.922

€ 5.593 € 714

€ 5.593 -€ 2.000

€ 8.058 € 4.136

Totale gemeentelijke bijdrage Overschot/tekort gemeentelijke bijdrage

Uit deze analyse blijkt dat het operationeel resultaat € 1.829.000 lager is dan de begroting en € 14.000 hoger dan 2020. Het tekort op de begrote begeleidingsvergoeding beschut was € 631.000. Door het achterblijven van de afname van leerwerktrajecten is er op de vergoeding begeleiding leerwerktrajecten een tekort van € 258.000 ontstaan. Daarnaast was er een hogere uitstroom van SW-personeel, een lagere instroom beschut en geen nieuwe instroom van participanten bij de groenvoorziening. Door Covid-19 en door gebrek aan personeel heeft er extra inzet van uitzendkrachten plaatsgevonden. De toegevoegde waarde is € 1.483.000 hoger dan begroot . Het subsidieresultaat is € 2.710.000 voordeliger dan begroot. In vergelijking met 2020 is het negatieve subsidieresultaat afgenomen met € 1.336.000. De stijging van de rijksbijdrage per SW-er was hoger dan de begrote 2,5%. Dit komt door de herverdeling van het macrobudget die positief uitviel door een hogere uitstroom landelijk dan in de ramingen meegenomen. De incidentele baten en lasten 2021 bestaan onder andere uit: Afrekening LIV 2020 Afrekening UWVgelden 2020 eo Covid-19-subsidie Onderrealisatie WSW

Jaarstukken 2021

-19 53 1258 541 1.833

negatief positief positief positief

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 4 van 41

3.

Financiële positie

Bij de beoordeling van de financiële positie wordt gekeken naar de omvang van de reserves, de omvang van de niet uit de balans blijkende verplichtingen die het karakter hebben van een (potentiële) verplichting, de risico’s vermeld in de risicoparagraaf en de financieringsstructuur. De reserves dienen – voor zover ze niet zijn bestemd – als buffer voor financiële tegenvallers, zodat bij een negatief exploitatieresultaat de bijdragen van de deelnemende gemeenten niet direct dienen te worden verhoogd. Om een volledig beeld van de financiële positie van WVS te verkrijgen dient de omvang van het eigen vermogen mede in relatie tot de omvang van de risico's en de niet uit de balans blijkende verplichtingen te worden bezien.

Ter verbetering van de financiële positie van WVS heeft het algemeen bestuur besloten dat de deelnemende gemeenten voor het boekjaar 2021 een financiële bijdrage van € 3.562 leveren per geplaatste SW- medewerker ter financiering van het verwachte tekort. M.b.t. de bestemming van het positieve resultaat 2021 verwijzen we naar pagina 37 onder " voorstel tot verwerking van het resultaat".

Algemene Reserve

2017

2018

2019

2020

2021*

€ 1.730

€ 2.577

€ 6.457

€ 2.577

€ 2.577

Bestemmingsreserve Compensatie transitievergoeding

€ 1.345

€ 2.317

€0

Bestemmingsreserve Implementatie automatiseringssysteem

€ 300

€0

€0

Bestemmingsreserve 50 jaar WVS Totaal reservepositie WVS ultimo boekjaar

€ 1.730

€ 2.577

€ 50

€ 100

€ 150

€ 4.272

€ 4.994

€ 6.607

* Het totaal boekjaar ultimo 2021 is exclusief het nog te bestemmen resultaat boekjaar.

4.

Besluit begroting en verantwoording 2004

In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreffen het de paragrafen welke hierna zijn opgenomen onder hoofdstuk 5 tot en met 9.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 5 van 41

5. 5.1.

Weerstandsvermogen & risicobeheersing Algemeen

Voor het verkrijgen van een getrouw beeld van de financiële positie ultimo 2021 is inzicht vereist in de risico’s waarvoor in de jaarrekening 2021 geen voorzieningen zijn getroffen. Als risico’s worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico’s, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van de exploitatie c.q. het exploitatieresultaat.

In 2021 hebben de meeste risico's, die in de herziene begroting 2021 werden voorzien, zich niet voorgedaan. Echter heeft er een ander risico grote impact gehad op het bedrijfsvoeringsresultaat, zijnde de pandemie Covid-19. In 2015 heeft op verzoek van het DB van WVS door Deloitte een onderzoek plaatsgevonden naar het benodigde weerstandsvermogen obv een risicokwantificering. Hieruit bleek dat het benodigde weerstandsvermogen circa € 6 miljoen is. Het benodigde weerstandsvermogen kan worden opgesplitst in twee gedeelten. Het eerste gedeelte is het weerstandsvermogen voor risico's die niet door WVS beïnvloedbaar zijn, de externe risico's. Dit bedrag is circa € 3,2 miljoen. Het tweede gedeelte, ad € 2,8 miljoen is voor wel beïnvloedbare risico's, waarvoor beheermaatregelen getroffen kunnen worden, ter vermindering van de risico's. Er is gestart met de verdere opzet en implementatie van een organisatie risicomanagement systeem.

5.2.

Wetgeving en Fiscale Risico's

De recente onderzoeken door de belastingdienst in de afgelopen jaren hebben duidelijk gemaakt dat de belastingwetten in een aantal gevallen voor tweeërlei uitleg vatbaar zijn. Het is derhalve van belang regelmatig informatie uit te wisselen met de belastingadviseurs en er scherp op toe te zien dat alle fiscale regels goed worden toegepast. Desondanks bestaat het risico dat de belastingdienst na een boekenonderzoek concludeert dat bestaande wet- en regelgeving niet goed is toegepast met mogelijk belangrijke financiële gevolgen. Per 1-1-2016 zijn alle overheidsbedrijven in beginsel VPB-plichtig geworden. Met de belastingdienst is overeengekomen dat WVS gebruik kan maken van een vrijstelling en derhalve geen VPB-aangifte hoeft te doen. De situatie wordt jaarlijks opnieuw beoordeeld. WVS voldoet nog aan het 90% criterium. Vanuit de belastingdienst is er eind 2018 meer duiding gekomen omtrent de definitie doelgroep PW. In 2020 heeft er vanuit de belastingdienst middels een bedrijfsgesprek en een steekproef, een toetsing plaatsgevonden omtrent de fiscale toepassingen van WVS op het gebied van BTW. Het onderzoek loopt nog.

5.3.

M&O beleid

Het dagelijks bestuur van WVS zorgt ervoor dat binnen de regelingen en werkprocedures van de WVS voldoende maatregelen worden getroffen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen en ziet erop toe dat deze regelingen en procedures worden nageleefd. Over het verslagjaar 2021 zijn daarbij geen indicaties tot misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd.

5.4.

Participatiewet risico’s

In de financieringssystematiek van de rijkssubidie SW is er pas duidelijkheid over de toegekende SE (subsidie eenheden) en de hoogte van het bedrag per SE bij de meicirculaire van dat jaar. D.w.z. dat pas in mei 2021 duidelijkheid was over de daadwerkelijk te ontvangen rijksbijdrage. De lpo was ingeschat op 2,5 % en is effectief 2,16% geworden. Daarnaast was de uitstroom SW in 2019, 2020 en 2021 hoger dan landelijk geraamd. Hierdoor ontving WVS voor meer SE subsidie dan zij feitelijk in dienst had. Voor 2022 zal de taakstelling door de onderrealisatie naar alle waarschijnlijkheid naar beneden worden bijgesteld.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 6 van 41

In de participatieketen van WVS met het Werkplein Hart van West-Brant en de ISD Brabantse Wal, zijn afspraken gemaakt m.b.t. de afname van leerwerktrajecten en het aantal plaatsingen beschut werk. WVS heeft als taak om de begeleidingsorganisatie op deze afspraken af te stemmen. In 2021 zijn helaas de afgesproken aantallen leerwerktrajecten en de plaatsingen beschut niet volledig gehaald. Hierdoor had WVS geen volledige dekking van haar kosten.

5.5.

Ondernemingsrisico

WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. In 2021 vertoont de toegevoegde waarde een positieve afwijking t.o.v. de begroting ondanks Covid-19. Het risico-scenario van een terugloop van de TW met 5% werd gekwantificeerd op circa € 1,1 miljoen. WVS levert vanuit haar concernstaf diensten aan WVS Schoonmaak VOF. In een SLA zijn afspraken gemaakt ter dekking van die kosten. Daarnaast zijn er niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen, die erg relevant zijn voor de bepaling van de hoogte van het benodigde weerstandsvermogen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1)

€ 4.325.245

Vakantiegeldverplichting ( juni tot en met december) SW-medewerkers (2)

€ 2.140.615 € 6.465.860

5.6.

Financiele kengetallen

Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie Belastingcapaciteit

Jaarrekening (2021) 10,12%

Begroting (2021) nvt

10,01% 29,85% -1,19% nvt nvt

nvt nvt -2,13% nvt nvt

Jaarrekening (2020) Begroting (2020) 7,64% nvt

7,44% 35,37% -0,62% nvt nvt

nvt nvt 0,00% nvt nvt

Jaarrekenin g (2019) 10,14%

Begroting (2019) nvt

Jaarrekening (2018) 15,21%

Begroting (2018) nvt

9,83% 26,24% 1,54% nvt nvt

nvt nvt 0,00% nvt nvt

14,74% 17,73% 0,73% nvt nvt

nvt nvt 0,00% nvt nvt

De netto schuldquote is gestegen, de verslechting heeft zijn oorsprong in de eenmalige hogere liquiditeitspositie in 2021 vanwege hoge incidentele baten (covid-19 uitkering ad € 3.880.000) welke in het nog te bestemmen resultaat zaten. De solvabiliteitratio is verslechterd omdat 2020 een extreem hoog resultaat had door de extra Covid-19 middelen in dat jaar. Exploitatieruimte bij WVS is gezien de wijze waarop de gemeenten de exploitatietekorten met de gemeentelijke bijdrage dekken, altijd rond 0%

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 7 van 41

6.

Treasuryparagraaf

In het kader van de wet FIDO (Financiering decentrale overheden) is een toelichting op het treasurybeleid vereist. In deze paragraaf wordt achtereenvolgens aandacht besteed aan de interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden, het risicobeheer, het kasgeldbeheer, de administratieve organisatie en de informatievoorziening over treasury.

6.1.

Interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden

In 2018 heeft de BNG een extra kostenpost geintroduceerd. Voor alle niet gebruikte maar wel beschikbaargestelde rekeningcourantlimieten moet worden betaald. Hierdoor heeft er een herafweging plaatsgevonden m.b.t. de hoogte van deze kredietlimtiet. Binnen WVS is er vooral extra liquiditeitsbehoefte in de eerste 7 maanden, de maanden erna wordt dit weer minder. Er is gekozen voor een verlaging van het kredietlimiet per 1-12019. Indien nodig worden er tijdelijke extra kortlopende kasgeldleningen aangetrokken. Het rekeningcourant-krediet bij de BNG is in 2021 afgenomen met € 3.267.212,-.

6.2.

Risicobeheer

Binnen het risicobeheer worden een viertal risico’s onderscheiden: renterisico, kredietrisico, intern liquiditeitsbeheer en valutarisico. Gezien de omvang van (mogelijke) risico’s c.q. kosten en de verantwoording die hierover afgelegd moet worden, wordt hier alleen afzonderlijk aandacht besteed aan het renterisico. Per eind 2021 heeft WVS nog vijf langlopende leningen lopen met een restant schuld van € 6.805.588. De leningen hebben een vast rentepercentage gedurende de gehele looptijd van de lening. Het gemiddeld rentepercentage voor deze leningen bedraagt 3,62 %. Over het rekening-courantsaldo wordt wel renterisico gelopen. Dit saldo is in de loop van 2021 afgenomen van positief € 2.341.828 ulitmo 2020 naar € 925.384 negatief ultimo 2021.

6.3.

Administratieve organisatie van de treasuryfunctie

De randvoorwaarden voor het treasurybeleid liggen vast in het Mandaatstatuut en in het Financierings- en beleggingsstatuut (Treasurystatuut WVS). Het laatste is op 17 december 2001 door het Algemeen Bestuur vastgesteld en op 27 januari 2020 laatstelijk aangepast aan gewijzigde wetgeving. In het Treasurystatuut WVS is de regelgeving van de Wet FIDO verwerkt. De organisatie rond de treasuryfunctie is gecentraliseerd. Vanuit het hoofdkantoor worden alle bankrekeningen beheerd en gecontroleerd, wordt het debiteurenbeheer gevoerd, worden alle betalingen uitgevoerd en worden de kapitaalstromen gecoördineerd. Maandelijks wordt er een liquiditeitsoverzicht opgesteld, waarop de in- en uitgaande geldstromen gespecificeerd staan weergegeven van de diverse bankrekeningen.

6.4.

Informatievoorziening voor de financieringsfunctie

De informatievoorziening is eveneens geregeld in het Treasurystatuut WVS. In de loop van 2001 is de informatievoorziening conform dit statuut tot stand gebracht en in 2020 aangepast aan de wijzigingen. Verder worden de vereiste rapportages volgens het Beleidskader voor het financieel toezicht op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen ter toetsing aan de Provincie toegezonden.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 8 van 41

6.5.

Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet bedraagt 8,2 % van het begrotingstotaal. In het kader van de wet FIDO zijn in 2021 per kwartaal de bedragen als volgt: (in € x 1.000) kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4 Gemiddelde netto vlottende schuld -/- gemiddeld overschot vlott. middelen -1.432 -408 416 -1.190 Omvang Kasgeldlimiet

7.739

7.739

7.739

7.739

Ruimte kasgeldlimiet

9.171

8.147

7.323

8.929

6.6

Renterisiconorm

De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en rente-herzieningen niet meer mogen bedragen dan 20 % van het begrotingstotaal, omdat er anders teveel rente risico zou worden gelopen. Aflossing langlopende leningen 2021 Aflossing kasgeldlening

1.798 2.000 3.798

Begrotingstotaal Renterisiconorm (20 % van begrotingstotaal) WVS voldoet aan de norm

94.374 18.875

7.

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen

De kapitaalgoederen in eigendom van WVS bestaan uit: Bedragen x 1.000 € Grond Voorzieningen aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Automatiseringsapparatuur Inventarissen Vervoermiddelen

boekwaarde ult.2021

ult.2020

1.970 100 8.191 1.256 334 185 229 3.569

1.970 125 8.172 1.062 403 71 247 3.505

15.834

15.555

Vestiging, Ravelstraat 145 te Bergen op Zoom Vestiging, Vaartveld 12 te Roosendaal Vestiging, Bosstraat 48 te Roosendaal Hoofdkantoor en vestiging, Bosstraat 81 te Roosendaal Vestiging, Munnikenheiweg 46 te Etten-Leur

ult.2021 3.583 2.605 1.063 1.433 2.833

ult.2020 3.858 2.446 1.041 1.549 2.435

Totaal boekwaarde per ultimo

11.517

11.329

Totaal boekwaarde per ultimo

De bedrijfspanden betreffen de navolgende locaties:

Voor de bedrijfspanden is een meerjarig onderhoudsplan gemaakt en in de loop van de jaren steeds aangescherpt. Hierin zijn alle voorkomende onderhoudsactiviteiten opgenomen. Er wordt afgeschreven op basis van de samenstellende delen van het kapitaalgoed. De uitgaven voor de te onderscheiden samenstellende delen worden afzonderlijk verwerkt en afgeschreven aan de hand van de economische / technische levensduur. Bij deze benadering is er geen sprake van levensduurverlengend groot onderhoud van het actief als geheel, maar van vervanging van de betreffende onderdelen (indien geheel afgeschreven) en is het vormen van een voorziening voor groot onderhoud niet aan de orde.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 9 van 41

De industriële bedrijfspanden zijn gebouwd in 1994, 1999 en 2000 en worden goed onderhouden. Ten opzichte van 2020 zijn de totale onderhoudskosten gestegen met € 89.000. De totale onderhoudskosten zijn:

Onderhoudskosten bedrijfspanden

€

in € x 1.000 begroot 78 € 100 €

De machines betreffen de machines in gebruik bij de divisies Industrie en Diensten. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

522

€

360 €

540

De automatiseringsapparatuur betreft de bij WVS in gebruik zijnde hard- en software. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

723

€

450 €

670

De inventaris betreft de bij WVS in gebruik zijnde inventarissen. De onderhoudskosten hiervan zijn:

€

79

€

40 €

37

De vervoermiddelen betreffen de bij WVS in gebruik zijnde bedrijfsauto’s. Voor ca. 50 % zijn hiervoor meerjarige onderhoudscontracten afgesloten. De totale onderhoudskosten € hiervan zijn:

270

€

250 €

291

Schoonmaakkosten en overige onderhoud

€

650

€

455 €

630

Totaal onderhoudskosten

€

2.323

€

2021

Jaarstukken 2021

1.655

€

2020 66

2.234

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 10 van 41

8.

Paragraaf bedrijfsvoering

In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn een aantal paragrafen verplicht gesteld. Eén daarvan betreft de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoeringparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken en de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in: personeel & organisatie, financieel beheer, bestuurssecretariaat en facilitaire dienstverlening.

8.1

Personeel & Organisatie

Ziekteverzuim - 2021 WVS totaal

WSW 18,20%

regulier 9,10%

Arbodienst WVS beschikt sinds de verplichting om gebruik te maken van een Arbodienst over een gecertificeerde, interne Arbodienst. Al deze jaren heeft deze dienst de nodige ondersteuning geleverd aan de bedrijven van WVS en geadviseerd met betrekking tot verzuimpreventie, verzuimbegeleiding en reintegratie. Vanwege de kwetsbaarheid op het gebied van gekwalificeerd personeel en toenemende eisen op het gebied van certificeringen en AVG is in juni besloten een externe Arbodienst te gaan zoeken waarmee WVS de komende tijd mee zal gaan samenwerken in een zogenaamde maatwerkregeling. Na een marktconsulatie en het formuleren van het eisen en wensenpakket is een Europese aanbesteding gestart. Er is een externe partij gecontracteerd. Het streven is om op 1 april 2022 de implementatie te hebben afgerond. Bedrijfsmaatschappelijk werk Het afgelopen jaar kreeg BMW 155 verzoeken voor gesprekken met medewerkers. Het doel is binnen maximaal 5 afspraken het contact met de medewerker af te sluiten. Dat kan enerzijds zijn omdat we samen met medewerker voldoende hebben kunnen doen om het probleem waar men mee kwam te veranderen waardoor de persoon weer verder kan zonder ondersteuning. Het kan ook zijn dat het gelukt is om de medewerker aangemeld te krijgen bij een externe hulpverlener of instantie die de hulpvraag verder op gaat pakken.

Afgelopen jaar was opvallend dat er soms heel erg lange wachttijden waren voor een eerste gesprek bij zo’n externe instantie. Ook werden behandeltrajecten, bij bijv. de GGZ of de specialist in het ziekenhuis, uitgesteld (soms meerdere keren) als gevolg van de steeds wisselende maatregelen rondom het Coronavirus. Dit is erg belastend voor hen die daar mee te maken hebben. In die gevallen komt het voor dat BMW langdurend contact met de medewerker houdt voor ondersteuning op psychosociaal vlak. BMW heeft het afgelopen jaar veel aandacht besteed aan het uitbreiden en onderhouden van contacten in haar netwerk met externe instanties. Dit netwerk uitbreiden en goed op de hoogte zijn van de ontwikkelingen bij externe instanties is belangrijk voor de uitvoering van de taak van BMW binnen WVS. Intern heeft BMW afgelopen jaar intensiever de samenwerking gezocht (in de vorm van overleg) met de leiding, P&O, Trajectbegeleiding en Vertrouwenspersonen.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 11 van 41

Personeelsadvisering, -administratie en opleidingen Naast 2 naadloze overplaatsingen vanuit gemeentes buiten ons werkgebied naar WVS is er in 2021 een instroom geweest van 18 beschut werkers, 9 participanten en 31 reguliere medewerkers voor staf- en leidinggevende functies. De instroom van beschut werkers en participanten was met name in het begin van het jaar vanwege de Covid19 maatregelen minder dan verwacht. Naast de reguliere taken zoals onder andere werving- en selectie, ondersteuning en advisering ten aanzien van het opleidingsplan, het bevorderen en begeleiden van doorstroom en het begeleiden van uitstroom en advisering bij verzuimbegeleiding heeft de afdeling ook in 2021 weer geparticipeerd in een aantal projecten. Met ingang van 1 juli 2021 zijn de Beschut medewerkers en participanten ondergebracht bij de nieuwe cao Aan de Slag. Deze cao is speciaal voor de medewerkers uit de participatiedoelgroep. In oktober werd bekend dat de nieuwe CAO SW met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2021 van toepassing werd. De belangrijkste elementen hieruit zijn de Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) en de 64 jarige regeling. Bij de eerste regeling kan de medewerker 2 jaar voor de pensioendatum stoppen met werken en een basissalaris ontvangen. Bij de 64-jarige regeling gaat de medewerker 2/5 minder werken tegen inlevering van 7,5 % van het salaris.

Inmiddels nemen al een aantal medewerkers deel aan deze regelingen. De afdelingen personeelsadvisering en personeelsadministratie hebben zorg gedragen voor de overgang van de basis cao naar de nieuwe cao Aan de Slag en de invoering van de nieuwe cao SW. Per 1 januari 2022 zal ook de SGO cao vernieuwd zijn. De voorbereidingen voor de implementatie hiervan zijn in volle gang. Tot slot is per 1 april 2021 de Stichting Samen Werken opgeheven en zijn de medewerkers uit dienst gegaan. We hebben een aantal medewerkers weten te herplaatsen bij WVS. In navolging van de transformatie van de functie van werkleider naar teamleider bij het Industrie Bedrijf vorig jaar heeft er in 2021 de transformatie van de functie van productieassistent naar praktijkbegeleider plaats gevonden. Ook bij het Post Bedrijf heeft de transformatie inmiddels voor beide functies plaatsgevonden. De vlootschouw bij het Groen Bedrijf loopt nog. Ook daar zal de transformatie nog plaats gaan vinden. De projecten topacademie, Participanten Groen en het Cultuur zijn ook in 2021 doorgegaan, maar hebben vanwege corona minder aandacht gehad. In 2021 werd tevens het contract met flexleverancier Randstad met de optionele verlenging van 1 jaar tot en met eind 2022 verlengd. In 2022 wordt middels een aanbesteding opnieuw gezocht naar een flexpartner voor 2023 tot en met 2025. In 2020 werd Afas ingevoerd als ERP systeem.

Dat eerste jaar heeft in het teken gestaan van de inrichting en implementatie van het systeem. In 2021 is hard gewerkt aan het optimaliseren en uitbreiden van de werkprocessen in Afas. Zo heeft de optimalisatie van werkprocessen in het integrale systeem Afas de nodige aandacht gevraagd. Steeds meer werkprocessen zijn middels Afas geautomatiseerd. Hierbij valt te denken aan het proces van herindicaties, ontwikkel- en beoordelingsgesprekken, inkomende- en uitgaande post verwerking, automatische verlofafrekening en transitievergoeding en de nieuwe regelingen vanuit de nieuwe cao’s.

Daarnaast zijn er steeds meer controles ingezet om informatie te verifiëren en om continue te verbeteren. De afdeling opleidingen is in samenwerking met IM gestart met de inrichting van de Afas module Cursusmanagement, waarmee het uitnodigen, inschrijven, registreren en plannen van een deel van de opleidingen bij WVS middels Employee Self Service en Management Self Service gerealiseerd gaan worden. De afdelingen personeelsadvisering, opleidingen en personeelsadministratie zijn begin 2019 samengevoegd en onder 1 nieuwe leidinggevende gepositioneerd. De onderlinge samenwerking, afstemming en efficiency was sterk verbeterd en blijft aandacht houden. De betrokkenheid van de adviseurs en P&O medewerkers bij de bedrijven is vergroot door onder andere (structurele) werkoverleggen tussen adviseurs en P&O medewerkers. Het effect van Afas is dat ondersteunende administratieve taken afnemen en er veel meer aandacht is voor controletaken, het continue verbeteren en ondersteuning en begeleiding van de leiding. De afdeling opleidingen zal met ingang van het nieuwe jaar ook verhuizen naar de Bosstraat 81, waardoor alle drie de afdelingen op 1 gang te vinden zijn. We hopen hiermee de integratie van de verschillende personeelsafdelingen nog meer te versterken.

Een aantal P&O-adviseurs hebben al een aantal jaar hun takenpakket uitgebreid met het verrichten van loonwaardemetingen en jobcoachtrajecten. Ter verdere professionalisering en het efficiënter inrichten van de organisatie, is de afdeling continu bezig met verbetertrajecten in het kader van Lean. Tot slot hebben de afdelingen direct en indirect ondersteuning verleend aan het in goede banen lijden van de extra activiteiten als gevolg van de corona maatregelen, waaronder het adviseren en bemiddelen bij incidenten en afwezigheid.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 12 van 41

Team Specialisten Het team bestaat uit 4 medewerkers zijnde een adviseur pensioenen en sociale verzekeringen, twee beleidsmedewerkers en een coördinator duurzame inzetbaarheid. De afdeling heeft een zeer divers takenpakket, waarin iedere medewerker een eigen expertise heeft. Om de expertise uit te kunnen dragen wordt actief gewerkt aan het vergoten en behoud van de expertise en zitting te nemen in verschillende landelijke netwerken. Het team ondersteunt de organisatie met het geven van voorlichting en adviezen op een breed gebied van wet- en regelgeving en het verbeteren of behoud van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers binnen WVS. Niet alleen wetten wijzigen, maar ook cao’s en jurisprudentie en maatschappelijke veranderingen geven aanleiding tot het formuleren van nieuw beleid en voorlichting in de organisatie. Items waaraan het afgelopen jaar extra aandacht is besteed, waren o.a. de invoering van de nieuwe CAO Aan de slag en de nieuwe CAO SW, actualisering van het verzuimbeleid, opstellen van duurzame inzetbaarheidsbeleid en een marktverkenning in verband met het outsourcen van de eigen Arbodienst. Binnen het team worden tevens al dan niet op projectbasis acties ter verbetering en ondersteuning van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers geïnitieerd, voorbereid en in samenwerking met de verschillende bedrijfsonderdelen uitgevoerd.

Overige werkzaamheden van het team in het afgelopen jaar: optimalisering van de inrichting en het gebruik van het personeelsinformatiesysteem (AFAS), uitvoering loonwaardemetingen en omscholing naar de nieuwe landelijke methodiek, coronagerelateerde arbeidsrechtelijke vraagstukken, toezien op korting ophoging arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, controleren no-riskpolissen en coachingstrajecten voor stafpersoneel.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 13 van 41

Salaris administratie De salarisadministratie heeft in Afas de eerste jaarafsluiting en jaarovergang 2020/2021 uitgevoerd. In de journalisering zijn een aantal optimalisaties aangebracht op verzoek van de controller. Daarnaast is de vrijwillige aansluiting pensioenfonds PWRI voor Flexkompaan-Participatie geïmplementeerd. De pensioenaangifte is handmatig op de portal APG verricht. De verloning van Stichting Samen Werken is beëindigd per 31 mei 2021. Vanaf 1 juli is de CAO Aan de Slag geïmplementeerd bij Flexkompaan-Participatie en de Stichting Op weg naar Werk. Hierdoor verloopt vanaf die datum voor Flexkompaan-Participatie tevens de pensioenaangifte PWRI digitaal via Afas. Medio het jaar is overgestapt naar een eindafrekening bij uit dienst 1 maand later met terugwerkende kracht. Dit voorkomt terugvorderingen na uit dienst. Een tweetal geconstateerde afwijkingen in de toepassing van arbeidsvoorwaarden of berekeningsmethodiek in Afas zijn aangepast en tevens gecorrigeerd in de salarisverwerking van de betreffende medewerkers. Nummer één betrof de pensioenpremie berekening voor medewerkers met loondispensatie. Nummer twee betrof de opbouw van eindejaarsuitkering bij een toelage voor medewerkers SW. De fiscale uitruil reiskosten woon-werk is voor de medewerkers Ambtelijk en Flexkompaan-Regulier op basis van daadwerkelijke reisdagen uitgevoerd.

Voor de overige medewerkers is alsnog de reguliere berekeningswijze 128/214 dagen toegepast. In de loop van het jaar zijn er in Afas meer soorten taken live gegaan die na akkoord zonder handmatige mutatieslagen in de salarisverwerking meegenomen konden worden. Voorbeelden zijn de afrekening van verlof bij uit dienst en de transitievergoeding. De bezetting van de salarisadministratie is wegens vroegpensioen van 1 medewerker per 1 maart 2021 vermindert met 0,36 fte. De externe inhuur is gestopt per 1 mei 2021. Met ingang van 1 december maakt de senior salarisadministrateur gebruik van seniorenverlof 62 jaar. Gedurende het gehele jaar 2021 kampt 1 medewerker nog steeds met langdurig verzuim en zijn re-integratie niet mogelijk gebleken. De huidige inzet van de medewerkers salarisadministratie blijkt vooralsnog voldoende voor de uitvoering van de workload op de salarisadministratie.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 14 van 41

De Financiële Administratie, Controlling, ICT, Projectburo en de afdeling Financial Audit/ KAM vallen onder de verantwoording van het concernhoofd FI&A. Financiële Administratie De afdeling is gehuisvest in de Bosstraat 81. Hier worden, naast het totale financiële beheer voor WVS, de administraties gevoerd voor Propeople Holding BV, WVS Facilitair BV, Flexkompaan BV, de Stichting Op Weg Naar Werk en Stichting Werkwijs West-Brabant, CZPN, Stichting MetWerk en het Administratiekantoor in opdracht van de gemeenten voor de Wiw/ID. ICT In 2021 is heeft de digitale transitie nog verder zijn intrede gedaan. De ICT strategie van WVS is verder gestandaardiseerd op de SaaS (Software as a Service) tenzij strategie en zijn er nog meer bedrijfsapplicaties naar de cloud gemigreerd. Daarnaast is de migratie van technische infrastructuur en zijn ook de WVS data centers naar de “modern Workplace” voor alle locaties van WVS uitgevoerd en afgerond. De WVS gebruikers organisatie heeft nu de beschikking over moderne en toekomstvaste functionaliteiten, wat het efficiënt en effectief werken in teams en afdelingen ten goede komt. Door de transitie is ICT afdeling van WVS tevens getransformeerd van zelf doen naar een regie organisatie.

De navolgende projecten en activiteiten zijn uitgevoerd en afgerond: -Vervangen en migreren van alle werkplekken naar een IaaS/Daas en “modern workplace” van KPN -Uitfaseren van de eigen data centers van WVS en migratie naar de Cloud -Transformatie van de ICT afdeling naar een regie organisatie -Aanbesteding nieuwe ERP applicatie voor de afdeling Schoonmaak -Migratie en implementatie van de nieuwe ERP applicatie voor de afdeling schoonmaak -Optimalisatie van diverse bedrijfsprocessen in -Uitvoering geven aan het informatie beveiligingsbeleid en BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) Projectburo Het jaar 2021 stond in het teken van de corona pandemie en dat heeft uiteraard invloed gehad op het aantal nieuwe leerwerktrajecten, jobcoachtrajecten en loonwaardemetingen. Waar het in de eerste 5 maanden van 2021 nauwelijks mogelijk was om nieuwe leerwerktrajecten op te starten omdat er zo min mogelijk bewegingen op de vestigingen mochten plaatsvinden, zijn er vanaf juni weer wat meer leerwerktrajecten opgestart. Het niet kunnen bezoeken van de werkplek had impact op de uitvoering van de loonwaardemetingen door de eigen loonwaardemeters; deze moesten telefonisch plaatsvinden De geldigheidsduur mocht maar voor 6 maanden worden afgegeven waardoor er veel hermetingen moesten plaatsvinden.

Het plannen er herplannen van deze metingen en metingen die door het UWV worden uitgevoerd neemt veel tijd in beslag. De ESF gerelateerde projecten hebben gezorgd voor veel extra inspanning omdat er veel informatie niet tijdig is aangeleverd en omdat de betrokken functionarissen onvoldoende doordrongen leken van het tijdig en juist aanleveren van de benodigde informatie waardoor er veel corrigerende acties uitgezet moesten worden. Het bewaken en signaleren van het (tijdig) aanleveren van de juiste gegevens die zowel door interne afdelingen als externe partijen moet worden aangeleverd blijft essentieel om de gegevens vervolgens correct aan te kunnen leveren aan de opdrachtgevers.

Financial Auditing / KAM De afdeling financial audit en KAM heeft in 2021 bijgedragen aan de hercertificering van ISO9001:2015, VCA**, PSO 30+ en Erbo. Daarnaast heeft de afdeling bijgedragen aan het opstellen van de RI&E Industrie. Daarmee zijn vrijwel alle RI&E’s weer actueel. Veiligheid en arbeidsomstandigheden hebben een nieuwe impuls gekregen, waarbij meer de nadruk ligt op fysieke inspecties. Naast het bijdragen aan het verder optimaliseren van het managementproces, zijn op het gebied van risicomanagement weer een aantal stappen gezet, waaronder een externe frauderisicoanalyse. Doel is om dit in een passende structuur te plaatsen, zodat het goed te onderhouden is en aansluit bij de behoefte van het management. In 2021 is een project gestart om een digitaal archief op te zetten. De verwachting is dat we dit in 2022 kunnen implementeren. In 2021 zijn geen financiële rechtmatigheidsproblemen gesignaleerd.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 15 van 41

8.3

Bestuurssecretariaat

Concernafdeling Bestuurssecretariaat De concernafdeling Bestuurssecretariaat bestaat uit de afdelingen Marketing & Communicatie, Documentaire Informatievoorziening en Directiesecretariaat. Deze drie afdelingen hebben ieder hun eigen takenpakket (zie hierna). Daarnaast biedt de afdeling ondersteuning aan het Algemeen (5*) en het Dagelijks Bestuur (11*), de Klachten- & geschillencommissie (3*), de Algemene vergaderingen van Aandeelhouders van Propeople Holding BV en dochterondernemingen (4*), de Raad van Commissarissen van Propeople Holding BV (4*), alsmede aan de Cliëntenraad SW (0*). In 2021 behandelde de Klachten- & geschillencommissie 4 klachten, waarvan er drie ongegrond en één gegrond werden verklaard. Het Bestuurssecretariaat biedt tevens juridische ondersteuning aan het totale concern. In 2021 traden geen wijzigingen op in het bestuur van WVS en de RvC van Propeople Holding BV. *Tussen haakjes het aantal vergaderingen in 2021. Afdeling Marketing & Communicatie In 2021 heeft de afdeling Marketing & Communicatie door de corona crisis een groot deel van de tijd besteed aan in- en externe communicatie rondom het coronavirus. Daarnaast is er aan de hand van het jaarplan 2021 een breed scala aan activiteiten uitgevoerd.

Er is gewerkt aan het positioneren van WVS (als leerwerkbedrijf) door middel van diverse soorten content (blogs, video, social media, nieuwsberichten, nieuwsbrieven, jaarverslag etc.). Er is net als in voorgaande jaren ook actief ondersteuning verleend aan diverse regionale projecten en samenwerkingen, zoals Perspectief op Werk, het Werkgevers Servicepunt West-Brabant, de MBO-Praktijkverklaringen en het MVO werkgeversnetwerk MetWerk. Voor WVS Schoonmaak is er een communicatieplan gemaakt dat mede door de afdeling zal worden uitgevoerd in de komende jaren. Door de aandacht voor communicatie rondom het coronavirus, zijn niet alle acties uit het jaarplan 2021 uitgevoerd. In 2022 worden deze zaken alsnog opgepakt evenals nieuwe acties om WVS en haar regionale ketenpartners te ondersteunen in marketing en communicatie.

Afdeling Documentaire Informatievoorziening De doelstelling van de afdeling DIV luidt: Het bewaren, ontsluiten en beschikbaar stellen van documenten en informatie voor en aan WVS met in achtneming van de wettelijke vastgestelde richtlijnen en op een uniforme, voor de gehele WVS geldende, wijze. Door zowel analoge als digitale archivering, een gedegen registratie van in- en uitgaande post als bibliotheekwerkzaamheden werkt men bij de afdeling DIV aan het bereiken van deze doelstelling. In 2021 is het verslag over de uitvoering van de Archiefwet in het voorgaande jaar (2020) uitgebracht aan gedeputeerde staten van Noord-Brabant, met wederom als beoordeling ‘voldoet’. In 2022 zal het verslag over 2021 aan gedeputeerde staten worden toegezonden.

Afdeling Directiesecretariaat De afdeling Directiesecretariaat houdt zich bezig met de secretariële ondersteuning van de algemeen directeur en de overige leden van het directieen managementteam. Komend jaar zal gebruikt worden om de diensten te intensiveren. Daarnaast is deze afdeling verantwoordelijk voor de receptie en de telefooncentrale op het hoofdkantoor aan de Bosstraat 81 en het kantoor aan de Bosstraat 48 te Roosendaal. Ook de catering c.q. het beheer van de (4) bedrijfsrestaurants is bij deze afdeling ondergebracht. In verband met corona is de dienstverlening aangepast en zijn er geen extra festiviteiten gehouden.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 16 van 41

8.4

Facilitaire dienstverlening

De facilitaire dienstverlening bestaat uit het gebouwenbeheer van de vijf bedrijfspanden van WVS en enkele steunpunten van het werkbedrijf.

De afdeling gebouwenbeheer is verantwoordelijk voor het in goede staat houden van de bedrijfspanden in eigendom van WVS. Tevens is zij verantwoordelijk voor alle wijzigingen en aanpassingen die plaats moeten vinden. In 2021 zijn onder meer de volgende activiteiten door gebouwenbeheer uitgevoerd: • Het aanpassen van het meer-jaren onderhoudsplan en het uitvoeren van diverse urgente reparaties. • Het herzien van een aantal onderhoudscontracten. • Het verhelpen van storingen en het reageren op klachten en wensen van de gebruikers van de gebouwen. • Het inspecteren van diverse elektrische installaties, volgens NEN 3140. • Het uitvoeren van het preventief en curatief onderhoud betreffende de daken van de vijf bedrijfspanden Tevens het jaarlijks keuren en certificeren van de valbeveiligingen van de bedrijfspanden. • Het inspecteren van diverse waterleidinginstallaties en keerkleppen op legionellabesmetting. • Investeren in energiebesparende maatregelen zoals isolatie, LED-verlichting en HR++ beglazing. • Energie-audit EED (Energy Efficiency Directive): WVS valt onder het Activiteitenbesluit en moeten voldoen aan de Europese Energie-Efficiency Richtlijn (EED). De kantoren vallen onder energielabel A.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 17 van 41

9.

Paragraaf verbonden partijen

WVS heeft ultimo 2021 vier verbonden partijen. Drie besloten vennootschappen die (in)direct voor 100 % eigendom zijn en een vennootschap onder firma met een 50 % deelname. De gegevens van de verbonden partijen zijn: A. Naam en vestigingsplaats: Propeople Holding B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het oprichten en het besturen van ondernemingen en vennootschappen en het op enigerlei andere wijze daarin deelnemen met als doel om in voorkomende gevallen gebruik te kunnen maken van private samenwerking voor het scheppen en behouden van werkgelegenheid voor de doelgroep. Belang WVS: WVS is 100 % aandeelhouder. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen en uitstaande lening Eigen vermogen: begin 2021 € 285.000 en eind 2021 € 465.000 Vreemd vermogen lang: begin 2021 € 200.000 en eind 2021 € 100.000 Resultaat 2021: € 179.000 winst (2020: € 151.000 winst). Toelichting: In begin 2007 is Propeople Holding B.V. opgericht. Er is een serviceniveauovereenkomst afgesloten met WVS voor de directievoering, alsmede het administratief beheer. Voor verder toelichting zie de toelichting bij financiele activa op pagina 25. B. Naam en vestigingsplaats: Flexkompaan B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het detacheren van medewerkers bij WVS en/of met haar verbonden partijen. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van Flexkompaan B.V.

Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen Eigen vermogen: begin 2021 € 20.000 en eind 2021 € 23.000 Vreemd vermogen lang: begin 2021 € 0 en eind 2021 € 0 Resultaat 2021: € 3.000 (2020: € 2.000). Toelichting: In 2005 is Flexkompaan B.V. opgericht als “Personeels BV” voor WVS. Propeople Holding B.V. is 100 % aandeelhouder van Flexkompaan. Tussen WVS en Flexkompaan is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld.

C. Naam en vestigingsplaats: WVS Facilitair B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van facilitaire dienstverlening wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Middels WVS Facilitair BV worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere facilitaire dienstverleningsbranche. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van WVS Facilitair B.V. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen Eigen vermogen: begin 2021 € 448.000 ; eind 2021 € 471.000 Vreemd vermogen lang: begin 2021 € 0 en eind 2021 € 0 Resultaat 2021: € 197.000 winst (2020: € 173.000 winst) Toelichting: Het resultaat is uitgekeerd aan Propeople Holding BV. D. Naam en vestigingsplaats: Vennootschap onder firma "WVS Schoonmaak" te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van schoonmaakdiensten wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Bij WVS Schoonmaak VOF worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere schoonmaakbranche. Belang WVS: WVS is indirect 50 % vennoot in Vof WVS Schoonmaak. Risico's: Facilitair BV is hoofdelijk aansprakelijk voor de verplichtingen van WVS Schoonmaak V.O.F.

Eigen vermogen: begin 2021 € 760.000; eind 2021 € 810.000 Vreemd vermogen lang: niet van toepassing Resultaat 2021: € 403.000 winst (2020: € 353.000 winst). Toelichting: In juni 2009 is door WVS Facilitair B.V. een 50 % deelname verworven in WVS Schoonmaak V.O.F.. Tussen WVS en WVS Schoonmaak V.O.F. is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld. WVS Schoonmaak V.O.F. opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS Schoonmaak V.O.F. te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteurenrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. Veel van de omzet van WVS Schoonmaak V.O.F. wordt in onder-aanneming uitgevoerd voor WVS, gezien deze zijn aanbesteed middels artikel 2.8.2 ‘voorbehouden aan SW bedrijven'. De meest gebruikelijke contractvorm welke binnen de WVS Schoonmaak V.O.F. wordt gehanteerd zijn onbepaalde tijd contracten.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 18 van 41

WVS Jaarrekening 2021 Roosendaal, 11 april 2022

Aldus opgemaakt op: 17 maart 2022

Aldus vastgesteld op: 11 juli 2022

Algemeen Directeur: Dhr. J.H.G.Koopman

Voorzitter Algemeen Bestuur:

Concernhoofd FI&A: Mevr. W.C.C.J. Faijaars

Bestuurssecretaris: Dhr. P.F.J.M. Havermans

Aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter behandeling in de vergadering van 11 april 2022.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 19 van 41

Balans (x € 1.000) Activa

31-12-2021

31-12-2020 Passiva

Vaste activa Materiële activa (investeringen met een economisch nut) Materiële vaste activa Financiële activa - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - leningen verstrekt aan deelnemingen

31-12-2021 31-12-2020

Eigen vermogen

15.874

18 100

Algemene reserve Bestemmingsreserve 15.717 Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen Voorzieningen 18 200 Voorzieningen

6.457 150 714 7.321

2.577 2.436 4.136 9.149

12

9

6.806

8.603

14.139

17.761

7.331

4.736

2.550 510

2.773 600

10.391

8.109

24.530

25.870

De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van binnenlandse banken

Totaal vaste activa

15.992

15.935

Vlottende activa

Voorraden (grond- en hulpst.) Uitzettingen met een rentetypsche looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Te ontvangen uitkeringen van Ned. Overheid Overige te ontvangen bedragen

Vlottende passiva

866 6.437 180

Netto vlottende schulden met een rente722 typische looptijd korter dan één jaar 5.506 Overige schulden 2.343 Overlopende passiva

632 423

843 521

Totaal vlottende activa

8.538

9.935

Totaal generaal

24.530

25.870

Jaarstukken 2021

Totaal vaste financieringsmiddelen

Totaal vlottende passiva

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 20 van 41

Overzicht van baten en lasten (x € 1.000) 2021

Begroot Intiële begroting 2021 2021

2020

Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

31.935 47 -9.436

30.375 0 -9.312

31.727 0 -9.312

30.877 -17 -8.949

Toegevoegde waarde

22.546

21.063

22.415

21.911

Bijdragen overheden Overige opbrengsten

59.563 2.563

59.837 2.161

61.471 2.328

64.741 2.528

Subtotaal

62.126

61.998

63.799

67.269

Totaal baten

84.672

83.061

86.214

89.180

Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten

-76.469 -1.815 -5.599

-78.765 -1.610 -4.480

-79.918 -1.610 -4.480

-77.806 -1.618 -5.775

Totaal bedrijfskosten

-83.883

-84.855

-86.008

-85.199

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente

789

-1.794

206

3.981

Rentebaten en -lasten

-75

-206

-206

-145

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

714

-2.000

0

3.836

Mutaties in reserves - baten Mutaties in reserves - lasten

2542 2542

Gerealiseerd resultaat

714

Lasten

Jaarstukken 2021

1.860 1.560 -2.000

0

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

4.136

pagina 21 van 41

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Op de jaarrekening zijn de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (verder BBV) van toepassing. Deze bepalingen zijn met ingang van het begrotingsjaar 2004 van toepassing. Indien optellingen ogenschijnlijk niet lijken te kloppen, is dit slechts het resultaat van afrondingsverschillen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts verantwoord voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Uitzonderingen hierop zijn de personele verplichtingen genoemd in de paragraaf Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. Voor deze “jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume” mogen geen voorzieningen worden opgenomen (artikel 44, lid 3 BBV).

In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van de WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreft dit de volgende paragrafen:

• Weerstandsvermogen & risicobeheersing: zie paragraaf 5 onder “Algemeen”. • Financiering: zie paragraaf 6 onder “Algemeen”. • Onderhoud kapitaalgoederen: zie paragraaf 7 onder “Algemeen”. • Bedrijfsvoering: zie paragraaf 8 onder “Algemeen” . • Verbonden partijen: zie paragraaf 9 onder “Algemeen”. De voor gemeenten verplichte overige paragrafen “lokale heffingen”, en “grondbeleid” zijn voor WVS niet van toepassing.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vaste activa

Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijging- of vervaardigingprijs. Op grond wordt niet afgeschreven. De afschrijvingstermijnen bedragen in jaren (maximaal): Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Voorzieningen aan terreinen Installaties Machines en inventarissen Vervoermiddelen Automatisering

40 25 20 15 10 10 5

Activa met een verkrijgingprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd, tenzij er sprake is van een complex van kleine activa waarvan het totaal groter is dan € 2.500. Gronden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa De deelnemingen zijn gewaardeerd op verkrijgingprijs, dan wel lagere directe opbrengstwaarde.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 22 van 41

Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo. De voorraden handelsgoederen worden individueel gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop.

Vorderingen (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid. De waardering van de nog te factureren omzet is gebaseerd op de nog te factureren uren (tegen een gemiddelde uuropbrengst) en de bestede materialen op de lopende projecten. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen

Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer om toekomstige financiële en (verwachte) negatieve exploitatieresultaten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is geen specifieke bestemming gegeven. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve dient als buffer om toekomstige financiële kosten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is een specifieke bestemming gegeven. Voorzieningen

Voorzieningen De voorziening is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Langlopende schulden Leningen De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar. Vlottende passiva (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) De kortlopende schulden en overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden, inclusief de rekening-courantschulden bij financiële instellingen en vooruit ontvangen bedragen.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 23 van 41

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Baten

Netto-omzet Netto-omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen. Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Dit betreft het saldo van de mutaties in de voorraden gereed product en onderhanden werk gedurende het jaar. Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen. Onder deze post zijn ook de kosten van directe uitzendkrachten en uitbesteed werk begrepen. Bijdragen overheden Dit betreft de rijksbijdrage, Covid-19 subsidie en de gemeentelijke bijdragen. De rijksbijdrage in het kader van de Wet Sociale Werkvoorziening is gebaseerd op de P-budgetten SW van de deelnemende gemeentes in het boek-/subsidiejaar. De gemeentelijke bijdragen zijn gebaseerd op het aantal SW-medewerkers per gemeente op 1 januari van het voorgaande boekjaar. In 2021 heeft het Rijk besloten om extra financiele steun ivm de impact van Covid-19 aan de SW-bedrijven te verstrekken. Overige opbrengsten Dit zijn de opbrengsten van de dienstverlening door WVS aan WVS Schoonmaak VOF, Propeople Holding B.V, Stichting Samen-Werken en ATEA. Daarnaast betreft dit ook verhuuropbrengsten en de dienstverleningen aan SDW, GGZ WNB en Sfeer Voor Jou.

Verder bestaat de overige opbrengsten uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak. Lasten

Personeelskosten De personeelskosten bestaan uit de betalingen aan, voor en in verband met de medewerkers die in dienst van WVS zijn (geweest). Daarnaast zijn er de verstrekte subsidies aan werkgevers in het kader van Begeleid Werken en de kosten van de indirecte medewerkers die van detacheringbedrijven en uitzendbureaus worden ingehuurd. De toevoegingen en de onttrekkingen aan de personele voorzieningen zijn eveneens in deze post opgenomen. In de toelichting wordt een onderscheid gemaakt naar de loonbetalingen en sociale premies van huidig personeel, de vergoedingen van kosten die in het belang van WVS zijn gemaakt en sociale uitkeringen aan of in verband met (voormalig) personeel. Verder worden de kosten van gesubsidieerd personeel (SW-medewerkers) niet-gesubsidieerd personeel (ambtelijke medewerkers) en ingehuurd personeel onderscheiden. Bij de kosten van het gesubsidieerd personeel zijn ook de kosten van plaatsing en arbeidsonderzoek opgenomen.