Document · PDF

WVS begroting 2026.pdf

Besluitvormende Vergadering 26 juni 2025, gemeente SteenbergenBij agendapunt: 08.: Begrotingen verbonden partijen.8.461 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Begroting 2026 Meerjarenraming 2027 - 2029

Inhoudsopgave

1. Voorwoord Algemeen Directeur

2. Financiële begroting en meerjarenraming

2.1 Uitgangspunten begroting 2026 en meerjarenraming 2.2 Samenwerking met Werkplein en ISD 2.3 Overzicht van baten en lasten 2024 - 2029 2.4 Financiële positie 2.5 Risicoparagraaf

6 9 11 12 13

3. Overige begrotingsinformatie

3.1 Weerstandsvermogen 3.2 Wet Open Overheid

17 17

Bijlagen 1. Resultatenrekening 2026 - 2029 Overhead 2. Balans per ultimo 2024 - 2026 3. Overzicht lang- en kortlopende leningen 4. Overzicht reserves en voorzieningen 5. Overzicht van investeringen in vaste activa 6. Gemeentelĳke bĳdrage 2026 7. Specificatie Rĳksbĳdrage per gemeente 2026

19 20 21 22 23 24 25

WVS - Begroting 2026

1. Voorwoord Algemeen Directeur WVS WVS werkt, als werkontwikkelbedrĳf van West-Brabant, samen met de ISD Brabantse Wal en het Werkplein, om een steeds groter wordende groep inwoners die aan de zĳlĳn staan weer een betere toekomst te bieden. Gezamenlĳk gaan we de uitdaging aan om zoveel als mogelĳk de groep inwoners die al langer aan de zĳlĳn staan, te laten participeren en te ontwikkelen naar liefst loonvormende arbeid. Wĳ geloven dat we door meer samen te werken, in staat zĳn om de maatschappelĳke kosten te laten dalen en het maatschappelĳke rendement te laten stĳgen. WVS is daarnaast nog steeds een van de grootste werkgevers in West Brabant met meer dan tweeduizend werknemers woonachtig in onze deelnemende gemeenten. Voor u ligt de begroting 2026 en de meerjarenraming 2027 tot en met 2029 van WVS. Deze begroting is gebaseerd op de gegevens die we weten vanuit de septembercirculaire 2024. De acties voortkomend uit het gezamenlĳke jaarplan van de samenwerking met de ISD en het Werkplein zĳn, voor zo ver als mogelĳk, meegenomen in deze begroting en is met beide partĳen afgestemd. De begroting moet dan ook in samenhang worden bekeken met de begrotingen van de ISD en het Werkplein. WVS voert vanuit de Participatiewet, de Wet sociale werkvoorziening en het beschut werken uit. Daarnaast ontwikkelt WVS mensen die de route naar werk niet zelfstandig kunnen maken.

Het gezamenlĳke doel van de samenwerking met de ISD en het Werkplein voor 2026 en de meerjarenraming 2027 tot en met 2029, is om meer inwoners in ontwikkeling te zetten. Mede hiervoor is in 2024 ‘Startpunt’, het centrum voor een verdiepende diagnose, opgericht om inwoners gerichter te kunnen ontwikkelen op basis van hun vaardigheden. Hierdoor kunnen we onze bĳstandsgerechtigde inwoners waaronder jongeren en statushouders nog beter in hun kracht zetten. WVS heeft vanuit het verleden te maken met hogere loonkosten t.o.v. het landelĳk gemiddelde terwĳl de bedrĳfskosten en de verhouding reguliere medewerkers versus doelgroepmedewerkers lager liggen. Het inverdienvermogen ligt echter weer hoger t.o.v. het landelĳk gemiddelde. WVS zit daarmee in de top van best presterende werkontwikkelbedrĳven in Nederland zoals blĳkt uit het onderzoek dat door Berenschot is uitgevoerd in opdracht van het ministerie van SZW en de benchmark van de branchevereniging Cedris. In deze meerjarenraming is goed nagedacht over de financieel mindere jaren die onze deelnemende gemeenten voor de boeg hebben. Wĳ blĳven qua uitgaven scherp aan de wind zeilen en streven door intensievere samenwerking met ISD en Werkplein meer inwoners aan de slag te helpen dan wel geactiveerd te krĳgen. ( x € 1.000)

2019

Operationeel resultaat

5.235 713

Incidentele baten en lasten Gemeentelĳke bĳdrage

2020

2021

2022

2023

2024

2.014

2.028

2.161

2.899

4.280

4.140

1.833

-879

-248

-17

8.182

8.058

5.593

7.532

7.700

8.135

Subsidieresultaat*

-11.529

-10.076

-8.740

-7.746

-7.634

-6.880

Totaal resultaat

2.601

4.136

714

1.068

2.717

5.518

* Het subsidieresultaat is het verschil tussen de rĳksbĳdrage/loonkostensubsidie en de loonkosten doelgroep. In 2020, 2021 en 2022 heeft WVS te kampen gehad met Covid-19. De compensatie vanuit het Rĳk is verantwoord onder de incidentele baten en lasten.

WVS - Begroting 2026

Factoren die een bepalende rol spelen bĳ het al dan niet realiseren van de begroting van 2026 zĳn: 1. Subsidies 2. Kostenbeheersing 3. Algemene economische situatie 4. Opbrengsten, toegevoegde waarde 5. Invulling van de regie- en opdrachtgeversrol door de gemeenten 6. De rol van WVS binnen de Participatiewet i.s.m. de werkpleinen 7. Uitstroom SW en leidinggevend SW-kader 8. WAADI (Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs) 9. Cao SW 10. Compensatie transitievergoeding Ad 1. Subsidies De begroting is gebaseerd op het voorlopig toegekende Wsw-participatiebudget voor 2026 o.b.v. de septembercirculaire 2024 zĳnde € 39.164,- en met 3 % LPO € 40.339,-. Dit is inclusief de compensatie voor het wegvallen van de LIV. Het is op dit moment nog niet duidelĳk welke invloed de landelĳke realisatiecĳfers hebben op de P-budgetten SW voor de komende jaren. Deze worden jaarlĳks in de meicirculaire aangepast voor het lopende en de komende jaren. Naast de hoogte van het bedrag speelt ook de toekenning van de (fictieve) taakstelling een steeds belangrĳkere rol. Door het Rĳk is besloten om de begeleidingsvergoeding beschut werk per 2026 te verhogen tot € 11.400 per persoon. In december 2023 heeft de minister in een kamerbrief aangegeven dat er meerjarig extra geld is vrĳ gemaakt ter ondersteuning van de bekostiging van de infrastructuur van de werkontwikkelbedrĳven.

Deze extra subsidie is opgenomen in deze begroting. Ad 2. Kostenbeheersing WVS scoort in de benchmark goed in kostenbeheersing. Echter, met de invoering van de Wet Arbeidsmarkt in Balans (WAB) zĳn de kosten voor het begeleidend en ondersteunend regulier personeel flink gestegen. De flinke stĳging van het WML zorgt voor een verhoging van de loonkosten van de doelgroep PW. Hierdoor is het steeds lastiger om binnen de kostprĳs de producten te leveren en dit heeft dan ook effect op het operationeel resultaat. Daarnaast zĳn er positieve effecten van de arbeidsontwikkeling van de doelgroep voor de werkpleinen. Deze zĳn niet opgenomen in de begroting van WVS. De financiële effecten hiervan zie je terug bĳ de ISD en het Werkplein. Daarom moeten de resultaten in samenhang worden gezien met die van het Werkplein en de ISD. Hiervoor kan verwezen worden naar de ketenbegroting. Ad 3. Algemene economische situatie De economische groei lĳkt gestagneerd te zĳn. Dit heeft gevolgen voor de orderportefeuille. Ad 4. Opbrengsten, toegevoegde waarde In de huidige economische ontwikkeling is het zaak om het nivo van de opbrengsten en toegevoegde waarde per medewerker te behouden. Het inrichten van de organisatie op basis van lean en het realiseren van een betere prĳsvorming is de basis voor een gezonde toekomst. Ad 5.

Invulling van de regie- en opdrachtgeversrol door gemeenten Een goede samenwerking met de gemeenten, ISD en Werkplein zorgt er voor dat meer mensen aan loonvormende arbeid kunnen deelnemen. Door opdrachten vanuit gemeenten te verstrekken voor werkzaamheden die bĳ de doelgroep passen, kunnen mensen op basis van hun ontwikkelmogelĳkheden getraind worden binnen deze werkzaamheden. De druk op de financiële situatie bĳ de gemeenten is merkbaar in de opdrachtverstrekking. Dit heeft impact op het resultaat. Bĳ geschiktheid vindt er doorstroom plaats naar reguliere arbeid, maar inmiddels is er ook een vangnet voor die groep die deze stap niet kan maken. We zĳn gestart met een pilot t.b.v. de ontwikkeling van statushouders. Samen met de ISD en het Werkplein is de afgelopen jaren een nieuwe werkwĳze geïmplementeerd waarbĳ de ontwikkeling WVS - Begroting 2026

van de inwoner centraal staat. De komende jaren wordt er geïnvesteerd in mensen die meer begeleiding nodig hebben en het zelfstandig niet redden om in ontwikkeling te komen. Mocht het niet haalbaar zĳn dat onze inwoners uit het Landelĳk Doelgroep Register (LDR) kunnen aansluiten op de arbeidsmarkt, dan biedt WVS de mogelĳkheid voor een (tĳdelĳk) dienstverband. Ad 6. De rol van WVS binnen de Participatiewet i.s.m. de werkpleinen De uitvoering van de Participatiewet vraagt om intensieve samenwerking met de werkpleinen en het werkgeversveld. Op arbeidsmarktregioniveau komen vanuit het Rĳk participatiegelden beschikbaar voor de regio, t.b.v. de ontwikkeling van de doelgroep. Hoe deze gelden kunnen worden ingezet is op dit moment nog niet helder. Ad 7. Uitstroom SW personeel en leidinggevend SW kader In de begroting is opgenomen dat leidinggevend kader in SW-dienstverband wordt vervangen door reguliere krachten. Hierin is echter niet de volledige vervanging meegenomen die door uitstroom vanwege pensioenleeftĳd is ingeschat. Door de invoering van de RVU regeling voor SW-personeel, is er een snellere uitstroom van SW-leidinggegevenden. In deze begroting is het aantal reguliere krachten bĳgesteld, daar de uitstroom van SW-leidinggevend en -kaderpersoneel sneller gaat dan was voorzien, mede door de RVU-regeling in de Cao SW en de Cao SGO. Ad 8.

WAADI (Wet allocatie arbeidskrachten door intermediairs) Er ligt een wetsvoorstel om de wet WAADI aan te passen. In de basis dienen medewerkers ingezet via detachering of uitzending betaald te worden volgens de Cao van de inlenende partĳ. Voor de medewerkers vallend onder de Cao SW en de Cao Aan de Slag geldt er momenteel een vrĳstelling. Met het huidige wetsvoorstel zal deze vrĳstelling komen te vervallen. Dit zal negatief uitwerken voor medewerkers van werkontwikkelbedrĳven. • Werknemers krĳgen dan te maken met een fluctuerend inkomen met gevolgen voor aanvullende bĳstands- en WIA uitkering en eventuele toeslagen. • Het succesvolle instrument van detachering van mensen met een ondersteuningsvraag wordt onaantrekkelĳker (duurder) voor werkgevers. • Grote bureaucratische rompslomp voor werkontwikkelbedrĳven omdat er afgestemd moet worden met honderden Cao’s van werkgevers waar mensen met begeleiding werken. • De banenafspraak komt hierdoor onder druk te staan vanwege de betaalbaarheid. Ad 9. Cao SW De Cao SW volgt de stĳgingen van het WML en de LPO ontwikkeling van het IUSD-WSW. De Cao loopt nog tot eind 2025. Ad 10. Compensatie transitievergoeding In de wetgeving staat dat bĳ vertrek van een medewerker uit de organisatie, anders dan ‘op eigen verzoek’ of ‘verwĳtbaar’, er een transitievergoeding betaald dient te worden.

Dit geldt ook voor medewerkers die na 2 jaar ziekte de organisatie verlaten. Voor de laatste categorie wordt er vanuit het Rĳk compensatie verstrekt. Deze compensatie komt per 1-7-2026 te vervallen. Het gaat om een bedrag in de begroting van € 500.000,-, welke is komen te vervallen. Omdat de werkontwikkelbedrĳven in verhouding veel uitstroom na 2 jaar ziekte hebben, worden zĳ extra financieel geraakt door deze maatregel. Het is nog onduidelĳk of er een compensatie vanuit het Rĳk te verwachten is voor het wegvallen van deze vergoeding. L.G.M. van der Beek, Algemeen Directeur WVS

WVS - Begroting 2026

2. Financiële begroting en meerjarenraming 2.1 Uitgangspunten begroting 2026 Bĳ het opstellen van de begroting zĳn naast de werkelĳke resultaten over 2024, de interne werkbudgetten voor 2025 als uitgangspunt gehanteerd. De begrotingen van de ISD, het Werkplein en WVS vormen gezamenlĳk de basis voor de ketenbegroting. Toegevoegde waarde Voor de berekening van de toegevoegde waarde (TW) zĳn de volgende uitgangspunten gehanteerd: •

• •

De TW voor WVS is uit verschillende zaken opgebouwd. De TW per fte SW wordt constant verondersteld. Daarnaast is rekening gehouden met de TW voor de nieuwe beschut werk-medewerkers. Voor nieuwe medewerkers met structurele loonkostensubsidie wordt een TW nivo van de huidige SW-populatie verwacht. Hierbĳ gaan we uit van een loonwaarde van gemiddeld 50 %. Daarnaast zullen er ontwikkeltrajecten voor de ISD en het Werkplein uitgevoerd worden. Voor mensen in een ontwikkeltraject wordt geen toegevoegde waarde meegenomen omdat de focus ligt op leren i.p.v. werken. De formatie SW is gebaseerd op de prognose komende uit de mei- en septembercirculaire 2024. Per type contract (SW, beschut werk, participatie) wordt een andere inzetbaarheid over de verschillende werksoorten zoals groen, postbezorging en industriële activiteiten verwacht. In de begroting is rekening gehouden met een omzet van de deelnemende gemeenten ten opzichte van de werkelĳke omzet 2024 met een afname i.v.m. daling fte SW.

Rĳksbĳdrage Wsw Begroting 2026

Werkelĳk 2024

Herz. begr. 2025

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

Aantal SE

1.463

1.375

1.297

1.202

1.131

1.051

Rĳksbĳdrage per SE

37.945

38.029

39.165

40.425

41.626

42.968

3,0 %

52.297

50.796

48.586

47.087

45.139

Rĳksbĳdrage (€ x 1.000) incl. LPO

55.514

Het is op dit moment nog niet duidelĳk welke invloed de landelĳke realisatiecĳfers hebben op de P-budgetten SW voor de komende jaren. Deze worden jaarlĳks in de meicirculaire aangepast voor het lopende en de komende jaren. Rĳksbĳdrage infrastructuur Begroting 2026

2025

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

Impulsbudget

586.036

527.432

Basis financiering

316.459

341.575

368.365

393.481

420.271

Aantal (per persoon 3600) Totaal bĳdrage

102

109

117

902.495

869.008

895.798

920.914

947.704

In de kamerbrief van 21 december 2023 is aangegeven dat er een extra bĳdrage komt vanuit het Rĳk tot behoud van de infrastructuur van de werkontwikkelbedrĳven. Dit zal gebeuren middels plannen voor behoud van de infrastuctuur en d.m.v. impuls gelden, welke een bedrag voor begeleiding zĳn voor personen die onder de doelgroep vallen. Bĳ de begroting 2025 werd nog uitgegaan van een verdeling van het totaal budget over de landelĳke SE SW. Eind 2025 is bekend geworden dat de verdeling zal plaats vinden o.b.v. doelgroepregister gemeentelĳke doelgroep.

WVS - Begroting 2026

Bĳdrage deelnemende gemeenten Basis is het aantal geplaatste doelgroep medewerkers (SW + participatie) op 1 januari van het voorafgaande jaar aan het rapportagejaar (zie bĳlage 6 per gemeente). Begroting 2026

Werkelĳk 2024

Aantal SW/participatie-medewerkers

Herz. begr. 2025

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

1.912

1.926

1.823

1.750

1.663

Gem. bĳdrage per SW/participant in €

3.769

2.545

3.835

4.456

4.928

5.601

Gem. bĳdr. (€ x 1.000)

8.135

4.866

7.386

8.124

8.624

8.314

Overige subsidies overheid Beschut Werk In de begroting is opgenomen dat er beschut werk wordt ingezet en dat deze zal worden uitgevoerd door WVS conform gemaakte afspraken. Voor deze doelgroep is uitgegaan van 70 % loonkostensubsidie en gemiddeld 28 uur per persoon. De begeleidingsvergoeding voor beschut werk wordt vanuit het ministerie BZK geraamd. In de begroting 2026 is een bedrag opgenomen van € 11.400,- per traject conform de septembercirculaire 2024.

Ontwikkeltrajecten Er zĳn in de ketenbegroting aannames gemaakt m.b.t. afname ontwikkeltrajecten door de ISD en het Werkplein. In de begroting en de meerjarenraming is uitgegaan van de aangereikte cĳfers vanuit de ketenbegroting. De tariefstelling van de trajecten is o.b.v. het gemiddelde van afgelopen jaren met een indexering conform afspraak. Er wordt gerekend met een gemiddelde looptĳd van een traject van 4 maanden. Overige bedrĳfsopbrengsten Dit betreft de doorberekening van de kosten van dienstverlening van WVS aan de verbonden partĳen, zoals Flexkompaan BV, WVS Schoonmaak Vof en Propeople Holding BV, alsmede derdenpartĳen zoals Stichting Werkwĳs West-Brabant en Stichting Op Weg Naar Werk. In de begroting is verondersteld dat de dienstverlening op hetzelfde niveau gehandhaafd blĳft. De aanpassing van de opbrengst is op basis van het aantal fte’s dat gedetacheerd wordt. Personeelskosten SW Voor de berekening van de indexering van de lonen SW is rekening gehouden met de huidige loonafspraken. De LPO op het participatiebudget SW wordt verondersteld op 3 % voor 2026. De loonsverhoging voor de SW is op 4 % gesteld. Voor de jaren 2026 e.v. is eveneens 4 % stĳging aangehouden. Door uitstroom van in verhouding duurdere werknemers wordt daarnaast een algemene daling van de loonkosten per SW-fte verondersteld, die de loonkosten in positieve zin beïnvloedt.

Vanaf 2025 is er geen tegemoetkoming loondomein meer vanuit het Rĳk genaamd LIV. Een compensatie hiervoor is opgenomen in de rĳksbĳdrage. Overige personeelskosten SW De overige personeelskosten zĳn gebaseerd op de gerealiseerde kosten 2024 en het budget 2025. Tevens is hier rekening gehouden met de uitstroom van SW-medewerkers conform de prognose vanuit de rĳksoverheid. Loonkostensubsidie Begeleid Werken Het aantal BW-plaatsingen wordt constant verondersteld. Salariskosten regulier personeel Leidinggevende SW-medewerkers worden vanwege uitstroom gedeeltelĳk vervangen door regulier Flexkompaan personeel. Verder wordt uitstromend leidinggevend kader ambtelĳk en Flexkompaan vervangen door nieuwe 7

WVS - Begroting 2026

Flexkompaan krachten. De omvorming tot werkontwikkelbedrĳf heeft tot gevolg dat er ook nieuwe functies ontstaan die met regulier personeel moeten worden ingevuld. Werkelĳk 2024

Herz. begr. 2025

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

Fte ambt. pers.

38,0

36,0

33,0

31,0

29,0

27,0

Gem. loonsom (€)

94.443

94.421

98.892

103.587

108.516

113.692

Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)

3.596

3.399

3.263

3.211

3.147

3.070

Fte Flexkompaan

180,7

180,0

189,7

191,7

193,7

195,7

Gem. loonsom (€)

76.010

85.113

82.377

84.672

89.099

92.663

Tot. Sal. kst. (€ x 1.000)

13.698

15.321

15.624

16.421

17.256

18.131

Totaal Fte regulier

218,6

216,0

222,7

Totaal Sal. kst. regulier (€ x 1.000)

17.294

18.720

18.887

19.632

20.403

21.201

Voor de berekening van de salarissen ambtelĳk personeel is rekening gehouden met de verhoging van 5 % van de kosten voor 2026 en verder. Dit is voor Cao-stĳgingen en wĳzigingen in werkgeverslasten. Met de invoering van de WAB zĳn de personeelsleden in Flexkompaan qua salariëring gelĳk getrokken met de ambtelĳke collega’s. Loonkosten beschut werk In de Cao is sprake van een 37-urige werkweek, een pensioenvoorziening en extra secundaire arbeisvoorwaarden zoals bĳv. reiskosten. De Cao Aan de Slag is voor alle schalen gekoppeld aan het nivo van het WML. Op 1-1-24 is het wettelĳk minimum uurloon ingegaan o.b.v. 36 uur. Hierdoor is er een flinke kostenstĳging per fte ontstaan. Loonkosten Participanten In de begroting wordt uitgegaan van dezelfde kostenstructuur als bĳ beschut werk. Afschrĳvingen De afschrĳvingskosten in 2026 zĳn gebaseerd op een behoudend investeringsbeleid. Overige bedrĳfskosten Deze zĳn min of meer constant verondersteld, m.u.v. de energiekosten en indexeringen.

WVS - Begroting 2026

2.2 Samenwerking met Werkplein en ISD De intensieve samenwerking binnen de keten van ISD Brabantse Wal (ISD), Werkplein en WVS gaat onverminderd door. De doelstelling voor 2025 en verdere jaren binnen de ketensamenwerking is dan ook ‘Samen werken aan Participatie’. Meer dan 70% van de inwoners van onze doelgroep in West-Brabant is langer dan 2 jaar afhankelĳk van een bĳstandsuitkering. Het is onze opdracht om inwoners die ondersteuning te bieden die nodig is. We geloven dat door samenwerking met de bundeling van kennis en kunde, meer inwoners ontwikkeld kunnen worden naar werk of een andere vorm van participeren. Om dit te bereiken werken de ISD, het Werkplein en WVS als een gezamenlĳk werkontwikkelbedrĳf, waar inwoners die binnen ons werkgebied wonen en vallen onder de Participatiewet optimaal worden ondersteund bĳ hun ontwikkeling naar een betaalde baan of als dat niet haalbaar is naar een betaalde detachering óf vrĳwilligerswerk.” Focuspunten 2025 Voor 2025 zĳn drie strategische doelen vastgesteld: 1. Er is 100% commitment voor de ketensamenwerking bĳ directie- & MT-leden en zĳ dragen dit actief uit naar de medewerkers. Het gevolg hiervan is dat alle medewerkers - in voor de ketensamenwerking relevante rollen/ functies - bekend zĳn met de nut & noodzaak, het “waarom” van de ketensamenwerking. 2.

We versterken de onderlinge relaties en we stimuleren een cultuur van vertrouwen en wederzĳds begrip. 3. We kunnen uitleggen wat wordt bedoeld met “werken volgens de 7 uitgangspunten” en kunnen deze uitgangspunten toepassen in de samenwerking met anderen. In 2025 leggen we de focus op 2 uitgangspunten, namelĳk ‘we werken samen met partners’ en ‘ieder zĳn eigen oplossing (maatwerk)’ 4. In 2025 wordt een keuze gemaakt over de toekomst van de ketensamenwerking, het dienstverleningsconcept en de best ondersteunende organisatievorm. Deze ondersteuning kunnen we alleen bieden als we met elkaar (ISD, Werkplein en WVS) en in de volle breedte onze expertise inzetten en daarbĳ werken volgens de uitgangspunten: • De mens centraal (niet geld, processen en procedures) • Werken vanuit vertrouwen • Ieder zĳn eigen oplossing (maatwerk) • Nabĳ (inwoners en bedrĳven) • Samen met partners (sociaal domein, werkgevers, opleiders etc.) • Leren en ontwikkelen • Werken met data In 2025 willen we dit waar maken door de volgende inspanningen: 1. Het management biedt ruimte aan en stimuleert medewerkers om samen te experimenteren zoals op gebied van samenwerking bĳ intake/diagnose, bemiddeling en ontwikkeling van inwoners. 2. We zoeken eerst naar oplossingen in de samenwerking tussen de 3 organisaties alvorens we extern gaan 3.

Om kennisdeling en samenwerking te bevorderen werken medewerkers die inwoners spreken in het kader van diagnose, ontwikkeling en bemiddeling samen op locatie. We vragen medewerkers een plan uit te werken hoe we dit het beste kunnen aanpakken. Ook van directeuren, managers, beleidsadviseurs, communicatieadviseurs, financieel adviseurs en HR adviseurs verwachten we aanwezigheid op deze locaties. Deze samenwerking zien we als kans om van elkaar te leren, efficiëntie te bereiken door werkprocessen te harmoniseren en te versimpelen. In principe zetten we bovenstaande lĳn door in 2026. In het laatste kwartaal van 2025 zullen we als ketenpartners, samen met de gemeenten, de focuspunten evalueren en bezien of bĳstelling voor 2026 nodig is.

WVS - Begroting 2026

Aantallen De ontwikkeling van onze inwoners staat voorop met de doorstroom naar betaald werk als hoogste doel. In onze samenwerking streven we ernaar om met elkaar 380 inwoners (255 HvWB en 125 ISD) te ondersteunen. Dat kan met een ontwikkeltraject. Een leerroute zoals groen, logistiek, techniek, schoonmaak, productie, catering of post kan daar onderdeel van uitmaken. Maar ook wordt onderzocht of er nieuwe en effectievere leerroutes of instrumenten kunnen worden ontwikkeld. Net als in voorgaande jaren ligt ook nu het accent op de kwaliteit en minder op de kwantiteit. Aantallen activiteiten 2026

Werkplein

ISD BW

Totaal

Ontwikkeltrajecten

255

125

380

Loonwaardemetingen

100

150

Jobcoaching

WVS - Begroting 2026

2.3 Overzicht van baten en lasten 2024 - 2029 Het overzicht baten en lasten voor de jaren 2024 - 2029 laat met name het exploitatieresultaat vóór gemeentelĳke bĳdrage zien. Ook wordt het totaal exploitatieresultaat gesplitst in het subsidieresultaat (rĳksbĳdrage minus alle personeelskosten SW personeel) en het operationele resultaat. Conform de eisen zoals gesteld in het Besluit Begroting en Verantwoording, is WVS verplicht inzicht te geven in de overheadkosten zoals gedefineerd in de BBV. Deze opstelling vindt u in bĳlage 1. bedragen x € 1.000 Begroting 2026 Netto omzet derden

Werkelĳk 2024

Herz. begr. 2025

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

24.249

27.160

27.073

26.613

26.665

26.290

Netto omzet deelnemende gemeenten

10.754

9.250

10.000

9.750

9.500

9.250

Grond- en hulpstof uitbesteed werk

-10.147

-12.253

-11.848

-11.621

-11.558

-11.358

Toegevoegde waarde

24.856

24.157

25.225

24.742

24.607

24.182

Rĳksbĳdrage Wsw

55.545

53.866

53.082

52.312

52.219

51.560

Rĳksbĳdrage infrastructuur

1.615

869

896

921

947

Loonkostensubsidie

2.920

4.489

4.763

5.278

5.790

6.317

Overige subs. overheid

3.991

3.225

3.521

3.707

3.873

4.059

Totaal bĳdr. overheden

62.456

63.195

62.235

62.193

62.803

62.883

Overige bedrĳfsopbr.

3.424

2.811

3.352

3.237

3.167

3.061

Totaal baten

90.736

90.163

90.812

90.172

90.577

90.126

Loonkosten SW

-56.436

-54.646

-56.882

-55.554

-54.907

-53.553

Overige pers. kstn SW

-2.805

-2.147

-2.709

-2.502

-2.402

-2.288

Verstrekte subsidies

-276

-225

-275

Totaal pers. kstn SW

-59.517

-57.018

-59.866

-58.331

-57.584

-56.116

Kosten regulier pers.

-18.973

-19.780

-20.498

-21.242

-22.013

-22.811

Kosten beschut werk

-5.762

-6.779

-7.237

-8.066

-8.889

-9.738

Kosten participanten

-65

-1.406

-1.404

-1.461

-1.519

-1.579

Afschrĳvingskosten

-2.032

-2.130

Overige bedr. kosten

-7.287

-7.329

-6.676

Financieringskosten

150

-587

-387

-390

Incidentele baten en lasten

300

Sub-totaal overige bedr. kstn

-33.836

-38.011

-38.332

-39.965

-41.617

-43.324

Totaal bedrĳfskosten

-93.353

-95.029

-98.198

-98.296

-99.201

-99.440

Result. voor gem. bĳdr. en dividend

-2.617

-4.886

-7.386

-8.124

-8.624

-9.314

Gem. bĳdrage

8.135

4.866

7.386

8.124

8.624

9.314

Totaal expl. result.

5.518

Subsidieresultaat Doelgroep

-6.945

-6.849

-10.663

-10.269

-9.984

-9.557

WVS - Begroting 2026

2.4 Financiële positie De afgelopen jaren is een bĳdrage van de gemeenten noodzakelĳk om een negatief eigen vermogen te voorkomen. In bĳlage 6 is een overzicht opgenomen van de gemeentelĳke bĳdragen voor 2026. In bĳlage 2 is de balans per ultimo opgenomen voor de jaren 2024 - 2029. In paragraaf 3.1 Weerstandsvermogen is een overzicht gegeven van ‘jaarlĳks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen’. Deze verplichtingen hebben een nadelige invloed op de financiële positie van WVS. Door het negatieve resultaat in de totale planperiode zal de financieringsbehoefte toenemen. Dit wordt gecompenseerd door stortingen van de gemeentelĳke bĳdragen. Ultimo 2024 bedroegen de langlopende leningen € 7.582.000,-. In 2025 wordt hierop € 1.381.000,- afgelost. In 2025 is het afsluiten van een langlopende lening gepland van € 3.000.000,- met een looptĳd van 10 jaar. Om aan haar financieringsbehoefte te kunnen voldoen sluit WVS rekening-courantkredieten en kasgeldleningen af. De behoefte aan krediet neemt toe vanwege de jaarlĳkse aflossingen op de leningen, maar ook af vanwege de stortingen in de Algemene Reserve. Het rentepercentage voor de langlopende leningen bedraagt voor 2025 3,18 %. Voor rekening-courantkrediet is dit percentage begroot op 0,7 % en voor kasgeldleningen op 1,35 %.

Met deze financieringswĳze voldoet WVS zowel aan de kasgeldlimiet als aan de norm voor het renterisico. In bĳlage 3 is een overzicht van de langlopende en de kortlopende leningen gegeven voor de jaren 2024 - 2026. De voorzieningen die WVS heeft gevormd hebben het karakter van een toekomstige financiële verplichting. Sinds 2018 wordt er een voorziening gecreëerd voor het 3e WW-jaar ambtelĳk. Dit is een verplichting. Deze wordt gevormd uit een bĳdrage van het ambtelĳk personeel zelf. In 2022 is de voorziening spaarverlof gecreëerd voor de tegoeden die vanuit de Cao-regelingen SW en SGO worden gespaard. De toevoegingen aan en opnames uit deze voorziening hebben een onvoorspelbaar karakter. In bĳlage 4 is een overzicht gegeven van het verloop van de reserves en de voorzieningen voor de jaren 2024 - 2029.

WVS - Begroting 2026

2.5 Risicoparagraaf Als risico’s worden beschouwd alle redelĳke voorzienbare risico’s die niet in de begroting zĳn verwerkt en die van materiële betekenis kunnen zĳn in relatie tot de omvang van de exploitatie, het exploitatieresultaat en het eigen vermogen van WVS. Ondernemersrisico WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Door de turbulente economische omstandigheden, is dit risico niet te onderschatten. Omvang: Het achterblĳven van de TW van bĳvoorbeeld 5 % levert direct een verlies op aan exploitatieresultaat van ruim € 1.200.000,-. Maatregelen: Via de interne P&C cyclus, waardoor snel achterblĳvende resultaten zichtbaar zĳn, spreiden van risico’s o.b.v. werksoorten, klanten en branches. Tevens werk blĳven acquireren ook al is er geen stilstand. Dit vangt leegstand op, of biedt mogelĳkheden voor betere rendementen. Opdrachten van deelnemende gemeenten De deelnemende gemeenten zĳn belangrĳke opdrachtgevers voor WVS. De gemeentelĳke opdrachten vormen voor WVS ook een belangrĳke inkomstenbron, maar belangrĳker nog is dat gemeenten veel werk hebben waar mensen uit de doelgroep op zĳn aangewezen.

Door een jaarlĳkse krimp in het aantal SW-medewerkers en de beperkte instroom, komt de uitvoering van gemeentelĳke opdrachten onder druk te staan. Een tĳdelĳke plaatsing van inwoners met een LDR-indicatie kan hier een oplossing in bieden. Omvang: De gemeentelĳk omzet beslaat om en nabĳ een derde van de omzet van WVS. Als er door de financiële druk op de begrotingen van de gemeenten, wellicht bezuinigd wordt op opdrachten m.b.t. detacheringen en groenvoorziening, verdwĳnen hierdoor banen en werk voor de doelgroep. 5 % Van de omzet van de gemeenten staat voor een bedrag van € 500.000,-. Met de geplande indienstname van inwoners uit het LDR hebben we het werk hard nodig. Maatregelen: Samen met de gemeenten bekĳken waar de mogelĳkheden liggen. Zorgen dat er een goede orderportefeuille is. Risico rĳksbĳdrage Wsw In de begroting is uitgegaan van de afbouw SW zoals het Rĳk die voorziet. Voorspellen wat de ontwikkeling van de rĳksbĳdrage gaat doen, is lastig. Er zĳn veel landelĳke factoren die van invloed zĳn op de rĳksbĳdrage per SE. Indien er grote afwĳkingen zĳn t.o.v. de begroting zal dit worden gemeld, en indien nodig zal een herziene begroting worden ingediend. In de begroting is uitgegaan van een compensatie van LPO van 3 %. Indien deze niet wordt ontvangen heeft dat impact op de begroting. Door de koppeling met de Cao SW (op dit moment) is de impact beperkt.

Omvang: WVS ontvangt vanuit de gemeenten de volledige subsidie Wsw. Bĳ overschrĳding van de taakstelling is het financiële risico geheel voor WVS. Bĳ 10 SE is dit een risico van € 400.000,-. Maatregelen: Dit ligt buiten de invloedssfeer van WVS. Risico rĳksbĳdrage infrastructuur Er is door het ministerie SZW een structureel budget vastgesteld van € 63,9 miljoen voor het behoud van de infrastructuur en het realiseren van 10.000 banen extra. De definitieve besluitvorming vindt plaats in het voorjaar van 2025, waarna 13

WVS - Begroting 2026

we pas de structurele beschikbaarheid van middelen weten. De landelĳke groei van 10.000 banen extra vertaalt zich naar ca. 300 banen voor onze arbeidsmarktregio. Hiervan zĳn ca. 150 tot 175 banen voor onze 9 gemeenten bestemd. Er moeten plannen voor een toekomstbestendige infrastructuur worden gemaakt en de definitieve toekenning van gelden moet dan worden afgewacht. Het is inmiddels bekend dat de financiering via de grootste gemeente van WVS (Roosendaal) zal lopen. Omvang: WVS heeft berekend dat het om een bedrag van € 900.000,- gaat. Indien deze niet wordt ingezet voor WVS, heeft dit een directe impact op het resultaat. Maatregelen: Dit ligt buiten de invloedssfeer van WVS. Rente risico’s De totale activa bedragen ultimo 2024 € 29.846.000,-. Hiervan is ruim 70 % gefinancierd met vreemd vermogen. Een groot deel van dit vreemde vermogen is rentedragend. De aan het vreemde vermogen verbonden rentelasten leggen een claim op de exploitatiebegroting. Alle langlopende leningen hebben een vast rentepercentage over de gehele looptĳd van de lening. Derhalve is het renterisico met betrekking tot de langlopende leningen nihil. Wĳzigingen in de rentestand hebben derhalve geen gevolgen voor het exploitatieresultaat. Anders ligt dit voor de kortlopende leningen. De rente hierop is variabel en de kosten hiervan fluctueren met wĳzigingen in de rentestand. Momenteel is de rente stĳgende.

Omvang: Het renterisico op korte termĳn ligt vooral bĳ de kasgeldleningen. Er is ultimo 2024 € 4.000.000,- aangetrokken. Daarnaast moet i.v.m. de aflossingsverplichting elk jaar € 2.000.000,- geherfinancierd worden. Stĳging van het rentepercentage met 1 % heeft een impact van € 60.000,- op de exploitatie per jaar. Maatregelen: Zorgen dat het werkkapitaal op orde is. Het aanhouden van een eigen vermogen binnen WVS verlaagt de behoefte aan vreemd vermogen. Daarnaast is het goed om de renterisiconorm en wetgeving vanuit Fido te bewaken. RVU-regeling Cao SW In de Cao SW is een RVU-regeling opgenomen. Twee jaar vóór pensioen kan een SW-medewerker ervoor kiezen om te stoppen met werken. De medewerker ontvangt dan een aangepast salaris ter hoogte van ongeveer € 2.200 bruto per maand (bĳ fulltime dienstverband). De medewerker is dan vrĳgesteld van werk tot de pensioendatum en blĳft in dienst zodat de aanspraak op de rĳksbĳdrage blĳft bestaan. Er is echter geen inverdienvermogen. Gezien de vergrĳzing binnen de SW is het mogelĳk dat een steeds groter wordende groep hier gebruik van gaat maken. Omvang: Bĳ deelname van 20 fte zal de daling in toegevoegde waarde (o.b.v. gemiddelde TW per fte) € 200.000,bedragen. Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op. Natuurlĳk zal WVS de gevolgen zoveel mogelĳk proberen te compenseren door productie efficiëncy.

RVU-regeling Cao SGO In de Cao SGO is een nieuwe regeling opgenomen. Onder bepaalde voorwaarden kan een SGO-medewerker ervoor kiezen om net voor de pensioendatum te stoppen met werken. De medewerker ontvangt dan een aangepast salaris ter hoogte van ongeveer € 2.200 bruto per maand (bĳ fulltime dienstverband). De medewerker is dan vrĳgesteld van werk tot de pensioendatum. WVS zal deze medewerker moeten vervangen terwĳl er nog wel kosten doorlopen m.b.t. de vertrekkende medewerker. Omvang: Bĳ deelname van 5 fte zullen de extra kosten € 171.000 bedragen. Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op. WVS - Begroting 2026

Jaarlĳks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen Volgens het BBV dienen de verplichtingen die gerelateerd zĳn aan de jaarlĳks terugkerende arbeidskosten niet als verplichting in de balans te worden opgenomen. Bĳ de beoordeling van het weerstandsvermogen van WVS dienen ze wel te worden meegenomen. Deze verplichtingen worden in de begroting opgenomen op het moment dat ze tot betaling leiden. Het risico m.b.t. het oplopen van de verlofsaldi is dat er bĳ het einde van een dienstverband veel verlof wordt opgenomen, en er dan vervanging moet worden aangenomen, voor de uitdienst datum. Omvang: Het betreffen de volgende verplichtingen: • Vakantiegeldverplichtingen (waarde per ultimo 2024 € 2.140.000,-) • Verloftegoeden (waarde per ultimo 2024: € 3.322.000,-) Maatregelen: Gezien de daling van het aantal personeelsleden, zal ook deze post dalen in hoeveelheid verlofuren. Dit geldt tevens voor de vakantiegeldverplichting. De loonsom daalt en daarmee ook de verplichting. M.b.t. de verloftegoeden, gelden ook binnen WVS de reguliere regels vanuit de cao’s. Binnen de Cao SW en de Cao SGO bestaat een regeling “spaarverlof”. Hierdoor kunnen medewerkers verlofuren sparen. Hierdoor loopt op persoonsnivo het saldo op. De omvang van de spaarverlof regeling is te vinden onder de voorziening spaarverlof.

Uitstroom van SW-kader De capaciteiten van de SW-instroom is sinds 1998 (invoering nieuwe Wet sociale werkvoorziening) minder dan de gemiddelde SW-populatie van vóór 1998. Dit betekent dat kaderfuncties die momenteel zĳn ingevuld door SWmedewerkers in geval van vervanging door pensionering of anderszins, niet meer door SW-medewerkers kunnen worden ingevuld omdat bĳ de huidige instroom de benodigde capaciteiten hiervoor ontbreken. Dit betekent dat extra regulier personeel moet worden aangetrokken om deze opengevallen plaatsen in te nemen. Omvang: Bĳ vervanging van een SW-medewerker door een reguliere kracht missen we de rĳksbĳdrage voor die plaats. Dit is voor 2026 een bedrag van € 40.339,- per fte inclusief LPO. Maatregelen: Uiteraard wordt getracht eventuele vacatures op een andere wĳze in te vullen door herverdeling van taken en het niet vervangen van uitstroom van indirecte functies, maar dit is niet altĳd mogelĳk. Indien een SW-medewerker 1 op 1 vervangen moet worden, is het verschil in kosten, de rĳkssubsidie. Door de instroom van de doelgroep beschut werk stĳgt de begeleidingsbehoefte t.o.v. de oude doelgroep SW. Vergoeding begeleidingskosten beschut werk De uitvoering van beschut werk ligt volledig bĳ WVS. De aanmelding voor een indicatie beschut werken loopt via de ISD en het Werkplein. De indicatie wordt afgegeven door het UWV.

Vanaf 1 januari 2017 mogen burgers zich rechtstreeks melden bĳ het UWV voor het aanvragen van een indicatie beschut werk. Dit leidt tot wat meer indicaties beschut werk. De realisatie van de instroom is opgenomen conform de planning afgegeven door het Rĳk. De feitelĳke instroom is afhankelĳk van het aantal door het UWV geindiceerde kandidaten die via de ISD en het Werkplein kunnen worden aangeleverd. Omvang: De aantallen ‘beschut werk’-plaatsingen kunnen achterblĳven op de fictieve taakstellingen. WVS heeft haar begeleidingsorganisatie zo ingericht dat zĳ conform de fictieve taakstellingen personen in dat jaar kunnen plaatsen. Indien er niet of minder geplaatst wordt, heeft WVS wel de kosten, maar niet de vergoeding hiervoor. Maatregelen: I.o.m. de werkpleinen zorgen voor een goede instroom, zodat de dekking geregeld is, of kĳken naar afspraken m.b.t. minimale afname van ontwikkeltrajecten.

WVS - Begroting 2026

Ontwikkeltrajecten De inschattingen voor afname ontwikkeltrajecten voor de jaren 2026-2029 zĳn gebaseerd op de meerjaren afspraken. Indien de aantallen naar beneden worden bĳgesteld, zal dit invloed hebben op het resultaat van WVS. Indien de ontwikkeltrajecten niet worden ingevuld mist WVS dekking voor de begeleidingsorganisatie. Omvang: De aantallen of de gemiddelde duur van ontwikkeltrajecten kunnen achterblĳven op de afgesproken aantallen. WVS heeft haar begeleidingsorganisatie zo ingericht dat zĳ de personen in dat jaar kunnen plaatsen. Indien er niet wordt geplaatst mist WVS de dekking voor de begeleidingsorganisatie. Maatregelen: In overleg met de werkpleinen zorgen voor een goede geleidelĳke instroom en zo mogelĳk volledige instroom van de afspraken. Academie In het kader van de ontwikkeling van inwoners die geen arbeidskwalificatie hebben heeft WVS de ‘Academie’ opgezet om inwoners via de praktĳkroute op te leiden richting een branche waar voldoende werkgelegenheid is om een duurzame inzet mogelĳk te maken. Middels praktĳkcertificaten, die erkend worden door het MBO en werkgevers, kan een kandidaat aantoonbaar maken dat hĳ/zĳ beschikt over kwalificaties om bepaalde werkzaamheden uit te kunnen voeren. Omvang: De aantallen kunnen achterblĳven op de verwachte aantallen terwĳl de begeleidingsorganisatie hierop ingericht is.

Indien er niet wordt geplaatst mist WVS dekking voor de begeleidingsorganisatie. Maatregelen: In overleg met met werkpleinen, onderwĳsinstellingen en werkgevers zorgen voor een geleidelĳke in- en doorstroom van de kandidaten zodat voldoende dekking is om de praktĳkopleiding te financieren. Wet Waadi (Wet allocatie arbeid door intermediairs) Er ligt een wetsvoorstel om de Wet Waadi aan te passen. In de basis dienen de medewerkers die worden ingezet via uitzending of detachering betaald te worden volgens de Cao van de inlenende partĳ. Voor de medewerkers werkend onder de Cao’s SW en Aan de Slag geldt er momenteel een vrĳstelling. Met het huidige wetsvoorstel zal deze vrĳstelling komen te vervallen. Dit zal negatief uitwerken voor medewerkers van werkontwikkelbedrĳven. • Werknemers krĳgen dan te maken met een fluctuerend inkomen met gevolgen voor aanvullende bĳstands- en WIA uitkering en eventuele toeslagen. • Het succesvolle instrument van detachering van mensen met een ondersteuningsvraag wordt onaantrekkelĳker (duurder) voor werkgevers. • Grote bureaucratische rompslomp voor werkontwikkelbedrĳven omdat er afgestemd moet worden met honderden Cao’s van werkgevers waar mensen met begeleiding werken. • De banenafspraak komt hierdoor onder druk te staan vanwege de betaalbaarheid. WVS moet, als het doorgaat, de keuze maken of zĳ nog kan en wil detacheren.

Indien dit niet het geval is, zullen er alternatieven moeten worden gezocht voor onze gedetacheerden wellicht binnen onze andere werkbedrĳven. Omvang: WVS heeft deze nieuwe ontwikkeling nog niet doorgerekend, maar gedacht moet worden aan fikse loonstĳgingen of aan omzetdaling bĳ herplaatsing binnen de werkbedrĳven. Maatregelen: WVS heeft hier geen invloed op. Vanuit Cedris loopt een lobby om deze vrĳstelling weer terug in het nieuwe wetsvoorstel op te laten nemen. WVS gaat zich verder beraden over eventueel te nemen maatregelen.

WVS - Begroting 2026

3. Overige begrotingsinformatie 3.1 Weerstandsvermogen In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in het vermogen van WVS om risico’s (zie paragraaf 2.4) die niet in de begroting zĳn verwerkt op te vangen door middel van financiële buffers, genoemd weerstandscapaciteit. De relatie tussen weerstandscapaciteit en alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zĳn getroffen, wordt weerstandsvermogen genoemd. In verband met de invoering van het BBV (2004) is het niet meer toegestaan de vakantiegeldverplichting als zodanig onder de schulden op te nemen. Deze verplichting (ultimo 2024 € 1.785.000,-) wordt niet in de balans opgenomen. Als financiële buffer voor het opvangen van tegenvallers voortvloeiende uit de hiervoor genoemde risico’s dienen de reserves (eigen vermogen). Deze bedroegen per ultimo 2023 € 3.000.000,- exclusief bestemmingsreserves. Daarnaast fungeren de deelnemende gemeenten als vangnet voor WVS, doordat ze uiteindelĳk - voor zover de reserves ontoereikend zĳn - het exploitatietekort voor hun rekening nemen. In een bestuursbesluit in 2011 is vastgelegd dat de bandbreedte voor de reserves is vervallen en dat de bestemmingsreserve is toegevoegd aan de algemene reserve. Exploitatieverliezen moeten van de algemene reserve worden afgeboekt.

In 2024 is door Deloitte Accountants onderzocht wat het meest passende niveau van het weerstandsvermogen van WVS is, rekening houdend met de liquiditeitsbehoefte en de financiële risico’s. Het gaat hierbĳ dan met name om risico’s die onvoorzien zĳn en waarvoor op korte termĳn dekking gevonden moet worden. Uit het onderzoek van Deloitte is gebleken dat een weerstandsvermogen van € 7.000.000,- voor WVS noodzakelĳk is. Dit bedrag past binnen de in de Nota Verbonden Partĳen aangegeven bandbreedte. Een reserve van € 7.000.000,- is ten opzichte van de begrote lasten in de begroting 2026 een percentage van 7 %. Het algemeen bestuur heeft naar aanleiding van het advies van Deloitte op 1 juli 2024 besloten om spelregels vast te stellen met betrekking tot de reserve van WVS. Eén van de spelregels is dat, mits het financiële resultaat dit toestaat, de algemene reserve geleidelĳk zal groeien tot maximaal € 7.000.000,-. Tot en met ultimo 2024 bedraagt de reserve € 4.000.000,-. Het financiële resultaat over 2024 bedraagt (vóór accountantscontrole) ruim € 5.500.000,-. In het voorstel tot vaststelling van de jaarrekening wordt voorgesteld om ten laste van het resultaat 2024 een bedrag van € 2.500.000,- toe te voegen aan de reserve.

Het overige resultaat van ruim € 3.000.000,- zal dan worden uitgekeerd aan de 9 deelnemende gemeenten, conform de verdeling zoals die is afgesproken in de gemeenschappelĳke regeling WVS.

3.2 Wet Open Overheid Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe WVS invulling geeft en gaat geven aan de Woo. Passieve openbaarmaking In 2023 heeft WVS de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zĳn opgenomen op de website en intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is het eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelĳk. WVS zorgt ervoor dat de verplichte informatiecategorieën actief gepubliceerd worden conform de daarvoor geldende regels. Zodra dit mogelĳk is, wordt WVS aangesloten op het landelĳke platform, zoals de Woo voorschrĳft. Zolang er nog geen verplichting c.q. mogelĳkheid is om bepaalde categorieën documenten te publiceren op het landelĳke platform zal WVS openbare stukken blĳven publiceren op de eigen website. 17

WVS - Begroting 2026

Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelĳk te maken en te houden. WVS is bezig met het optimaliseren van de digitale informatiehuishouding.

WVS - Begroting 2026

Bijlage 1. Overhead 2026 en meerjarenraming 2027-2029 Baten

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

500

513

525

538

Grond- en hulpstoffen uitbesteed werk

-250

-256

-263

-269

Toegevoegde waarde

250

256

263

269

Bĳdrage overheden

4.500

Overige opbrengsten

108

111

113

116

Netto omzet Mutatie voorraad GP en OHW

Subtotaal

4.608

4.611

4.613

4.616

Totaal Baten

4.858

4.867

4.876

4.886

Lasten

Personeelskosten

-11.234

Overige bedrĳfskosten

-3.061

-3.138

-3.216

-3.296

Totaal bedrĳfskosten

-14.295

-14.372

-14.450

-14.530

Rentebaten- en lasten

-387

-390

Totaal lasten

-14.682

-14.762

-14.840

-14.920

Resultaat

-9.824

-9.895

-9.964

-10.035

WVS - Begroting 2026

Bijlage 2. Balans 2024 - 2029 (x € 1.000)

Activa

2024

Prognose 2025

Begroting 2026

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

Materiële activa

16.008

16.500

Financiële activa

Totaal vaste activa

16.026

16.518

Voorraden

1.134

1.100

Vorderingen

10.562

7.000

Overlopende activa

1.051

1.000

stand per ultimo

Vaste activa

Vlottende activa

Liquide middelen

1.023

310

110

610

Totaal vlottende activa

13.770

9.100

9.410

9.100

Totaal activa

29.796

25.618

25.928

25.618

4.000

9.518

6.500

Passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve

Storting gemeenten

8.135

4.866

7.386

8.124

8.624

9.314

Onttrekking gemeenten

-3.018

Nog te bestemmen resultaat

-2.617

-4.866

-7.386

-8.124

-8.624

-9.314

Totaal eigen vermogen

9.518

6.500

Voorzieningen

1.708

1.728

Langlopende leningen

7.582

9.200

7.700

9.200

7.900

6.600

3.221

3.000

Kortlopende schulden Crediteuren Rekeningcourantkrediet

190

490

790

Kasgeldleningen

4.000

2.000

4.000

2.000

3.000

4.000

Overlopende passiva

3.767

3.000

Totaal kortlopende schulden

10.988

8.190

10.000

8.190

9.490

10.790

Totaal passiva

29.796

25.618

25.928

25.618

Eigen vermogen in % van totaal vermogen

31,9

25,4

25,1

25,4

Werkkapitaal

8.475

5.100

WVS - Begroting 2026

Bijlage 3. Overzicht van langlopende leningen en RC-krediet

Leningen o/g (in € x 1.000) Verstrekt door

Omschrĳving

Hoofdsom

Looptĳd

Rente %

BNG

Lening 91109

4.538

2001-2025

6,05

BNG

Lening 111105

5.000

2017-2027

0,84

BNG

Lening 115893

4.000

2022-2032

1,88

BNG

Lening 116610

3.000

2023-2033

3,31

Sub-totaal

16.538

Werkelĳk 2024

Budget 2025

Raming 2026

7.581

9.200

7.700

4.000

2.000

4.000

190

11.581

11.390

11.700

Leningen o/g

-215

-293

-260

Kasgeldleningen

-156

-78

-127

-371

-387

Leningen o/g Stand per ultimo Kasgeldleningen Stand per ultimo Rekening courant-krediet Stand per ultimo Saldo geleend - uitgeleend Rentebaten en -kosten

RC-krediet Rente lasten totaal Rente %

Leningen o/g

-2,84

-3,18

-3,38

Kasgeldleningen

-3,90

-1,35

-3,00

RC-krediet

0,00

0,70

-2,00

Totaal gemiddelde rente %

-3,20

-3,26

-3,31

WVS - Begroting 2026

Bijlage 4. Overzicht reserves en voorzieningen (x € 1.000)

Omschrĳving

2024

2025

2026

2027

2028

2029

4.000

9.518

6.500

Reserves Algemene reserve Bestemmingsreserves

8.135

4.866

7.386

8.124

8.624

9.314

-3.018

Nog te bestemmen resultaat

-2.617

-4.866

-7.386

-8.124

-8.624

-9.314

Totaal reserves

9.518

6.500

Storting gemeente Onttrekking gemeente

50 jr. WVS

Voorziening rĳkssubsidies 3e WW-jaar ambtelĳk

Spaarverlof SW en Ambt.

1.708

1.710

Totaal voorzieningen

1.726

1.728

Bestemmingsreserves: * Vanaf 2018 werd er jaarlĳks € 50.000,- gestort in een bestemmingsreserve ten bate van WVS 50 jarig bestaan in 2024. Eind 2024 is deze vrĳgevallen. Voorziening: Per 1-1-2024 is de dotatie aan het 3e WW-jaar voor ambtenaren vervallen.

WVS - Begroting 2026

Bijlage 5. Overzicht van investeringen in vaste activa

(in € x 1.000) Werkelĳk 2024

Begroting 2026

Grond

Voorzieningen aan terreinen

Gebouwen

1050

Installaties

140

200

Machines

109

150

Automatisering

343

100

Inventarissen

260

200

Vervoermiddelen

490

1.500

Projecten in uitvoering

509

Totaal investeringen

1.915

3.200

PM Afschrĳvingskosten

-2.032

--2.130

-2.130

Overige

Herz. Begr. 2025

WVS - Begroting 2026

Bijlage 6. Gemeentelijke bijdrage 2026

Het verlies van WVS bedraagt in 2026 € 7.386.000,-. Een overzicht van de bĳdrage per gemeente in dit resultaat: per 01-01-2025

SW aantal

beschut werken aantal

Participanten aantal

Totaal

Bergen op Zoom

332

370

Etten-Leur

178

210

Halderberge

159

172

Moerdĳk

Roosendaal

442

511

Rucphen

182

196

Steenbergen

Woensdrecht

Zundert

Per doelgroeper

Doelgroep 01-01-2025

1.581

193

1.787

Begroting Raming 2027 2026

Raming 2028

Raming 2029

Bergen op Zoom

370

€ 1.518.147

€ 1.669.839

€ 1.772.611

€ 1.914.436

Etten-Leur

210

€ 849.854

€ 934.770

€ 992.301

€ 1.071.695

Halderberge

172

€ 714.650

€ 786.056

€ 834.435

€ 901.198

Moerdĳk

€ 397.886

€ 437.642

€ 464.577

€ 501.748

Roosendaal

511

€ 2.113.045

€ 2.324.178

€ 2.467.222

€ 2.664.622

Rucphen

196

€ 834.402

€ 917.774

€ 974.259

€ 1.052.209

Steenbergen

€ 370.845

€ 407.900

€ 433.004

€ 467.649

Woensdrecht

€ 343.804

€ 378.157

€ 401.431

€ 433.549

Zundert

€ 243.367

€ 267.684

€ 284.159

€ 306.894

1.787

€ 7.386.000

€ 8.124.000

€ 8.624.000

€ 9.314.000

aantal doelgroepers

1.787

1.692

1.624

1.543

per doelgroeper

€ 4.133

€ 4.802

€ 5.312

€ 6.037

De meerjarenraming per gemeente is gebaseeerd op de verhouding van de doelgroepers per 1-1-2025.

WVS - Begroting 2026

Bijlage 7. Specificatie Rijksbijdrage per gemeente

In de mei- septembercirculaire 2024 zĳn de volgende Participatiebudgetten SW per gemeente voor 2026 opgenomen. In de begroting is tevens 3 % correctie LPO opgenomen. Begroting 2026

2026 excl. LPO

2026 incl. LPO

Bergen op Zoom

€ 10.737.976

€ 11.060.115

Etten-Leur

€ 5.698.618

€ 5.869.577

Halderberge

€ 5.044.617

€ 5.195.955

Moerdĳk

€ 2.483.501

€ 2.558.007

Roosendaal

€ 13.881.783

€ 14.298.237

Rucphen

€ 6.061.130

€ 6.242.964

Steenbergen

€ 2.600.689

€ 2.678.710

Woensdrecht

€ 2.310.853

€ 2.380.179

Zundert

€ 1.977.022

€ 2.036.333

Totaal

€ 50.796.190

€ 52.320.076

Per SE

€ 39.164

€ 40.339

WVS - Begroting 2026

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.gemeente-steenbergen.nl/api/v1/meetings/1768/documents/21269