Document · PDF

WBA Begroting 2026.pdf

Besluitvormende Vergadering 26 juni 2025, gemeente SteenbergenBij agendapunt: 08.: Begrotingen verbonden partijen.7.652 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

2025

Versienummer

Wijzigingsdatum

Korte beschrijving van wijziging

1.0

28-02-2025

Concept DB – 1e versie voor voorbereidend DB

1.1

20-03-2025

Concept DB – 2e versie voor DB

1.2

25-03-2025

Concept DB – 3e versie na laatste opmerkingen voorbereidend DB en accountant

2.0

27-03-2025

Concept na DB – Wijzigingen a.d.h.v. DB – Aangeboden aan de gemeenteraden

Standdaarbuiten, 1978 | Oud-strijders van de Amerikaanse 104e Infanterie Divisie de 'Timberwolves' bezochten de plaatsen in West-Brabant die zij in de Tweede Wereldoorlog bevrijd hadden. Ben Steffen

Voorwoord 1. Financiële uitgangspunten 2. Beleidsbegroting 3. Vaststellingsbesluit 4. Begroting 2025 en meerjarenraming 5. Toelichting begroting 6. Verdeelsleutel bijdragen gemeenten 7. Paragrafen 8. Bijlagen

Het voorliggende document betreft de begroting 2026 met indicatieve meerjarenraming voor 2027-2029 voor de Gemeenschappelijke Regeling West-Brabants Archief (WBA). Deze begroting is opgesteld om inzicht te geven in de baten en lasten van het WBA voor 2026. Wij presenteren hierbij met trots de begroting. In deze begroting zijn alle organisatiekosten, loonkosten en bedrijfsvoeringkosten opgenomen, evenals de kapitaallasten van de investeringen en de aanwending van reserves. Vanaf 2023 werken we met een beleidsvisie met vier opgaven. De voorliggende begroting is opgebouwd vanuit deze vier opgaven. Er staan in 2026 een aantal mooie uitdagingen te wachten. Jaarlijks voeren we het toezicht uit op de nog niet overgebrachte archieven en rapporteren hierover vanuit de horizontale verantwoording. De ingezette koers op het gebied van het toezicht scherpen we telkens verder aan in samenwerking met de deelnemers. Het nieuwe webportaal, wat naar verwachting in 2025 wordt opgeleverd, ontwikkelen we door om zo de archieven en collecties toegankelijk te maken en houden. De begroting is ingericht aan de hand van de regelgeving in het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV). Ook de kosten voor de afzonderlijke taakvelden zijn inzichtelijk gemaakt.

Het Dagelijks Bestuur van het West-Brabants Archief

De financiële uitgangspunten voor de Begroting 2026 en de

•

Index loonvoet sector overheid (3,4%).

Meerjarenraming 2027 – 2029 zijn eind 2024 in de vorm van

1.3 Investeringen

richtlijnen aangeleverd door de gemeenteraden, daarna door het

Het WBA kent een beperkt aantal investeringen. Deze hebben enerzijds

dagelijks bestuur vastgesteld en gedeeld met de deelnemers in de

betrekking op gebouwvoorzieningen en anderzijds op IT.

Kaderbrief 2026. In de herijkte Nota Verbonden Partijen zijn de financiële richtlijnen voor een periode van vier jaar vastgelegd.

1.4 Weerstandsvermogen, reserves en voorzieningen

Deze zijn in overeenstemming met de gemeentelijke richtlijnen.

In de Begroting 2026 is een geactualiseerd inzicht in het risicoprofiel en het weerstandsvermogen opgenomen. We geven in de begroting

1.1 Algemene uitgangspunten

inzicht in het doel en verloop van de reserves en voorzieningen. Sinds

Het WBA hanteert de volgende algemene financiële uitgangspunten bij

2024 beschikt het WBA weer over een algemene reserve conform de

het opstellen van de begrotingsdocumenten:

richtlijnen in de Nota Verbonden Partijen. Daarnaast hebben we in 2024,

•

De begroting 2026 sluit aan op de gewijzigde begroting 2025;

op verzoek van onze gemeenten, een reserve ingesteld voor dekking

•

De begroting 2026, inclusief de meerjarenraming 2027 – 2029, is

van de kosten van een evaluatie van de Gemeenschappelijke Regeling.

structureel financieel sluitend;

Deze staat gepland voor 2027, maar dit hangt ook af van de wensen

De indexcijfers uit de septembercirculaire 2024 zijn verwerkt in

van de deelnemers. De bestemmingsreserve nieuw collectie beheer

de begroting en de meerjarenraming;

systeem wordt in 2026 benut.

• •

In de begroting 2026 is geen nieuw beleid opgenomen;

•

De begroting 2026 wordt opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording voor provincies en gemeenten (BBV).

•

De begroting 2026 hanteert een ‘nullijn’.

Om risico’s te dekken is vanaf de begroting 2024 een post “Onvoorzien” opgenomen, dat is bovendien voorgeschreven in het BBV. De hoogte ervan is initieel vastgesteld door het algemeen bestuur op circa 2% van de jaaromzet, oftewel € 60.000. Er is in 2025 gekozen om deze af te bouwen naar eerst ongeveer 1% van de begroting, zijnde € 30.000 en in

1.2 Indexering

2026 naar een vast bedrag van € 10.000. Het WBA heeft hiernaast een

Voor de indexering wordt gebruik gemaakt van de indexcijfers uit de

onderhoudsvoorziening voor onderhoud van het archiefdepot in

Macro Economische Verkenningen 2025, die zijn gepubliceerd in de

Oudenbosch.

september circulaire 2023. De volgende voorgeschreven indexen zijn voor 2026 toegepast: •

Index prijs overheidsconsumptie, netto materieel (2,2%);

1.5 Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) De Begroting 2026 is opgesteld op basis van het BBV.

2.1 (Beleids-) ontwikkelingen In dit hoofdstuk schetsen we de belangrijkste beleidsmatige ontwikkelingen voor het WBA. In de begroting 2026 zijn de beleidsmatige ontwikkelingen vertaald in financiële consequenties voor het WBA en zijn deelnemers. Thema’s en opgaven rond nieuwe wetgeving, E-depot, erfgoed en digitale dienstverlening vereisen inzet en samenwerking tussen de deelnemers en het WBA in 2026 en de daaropvolgende jaren. Deze zijn ook terug te vinden in de WBA Visie en Strategie zoals vastgesteld in 2022. Gemeenten maken de omslag naar een digitale informatievoorziening. De eerste volledig digitaal geboren archieven zijn al overgedragen. Het is immers een wettelijke plicht om geselecteerde informatie, dus ook de digitale, te bewaren en

Kort gezegd zijn de doelstellingen van de samenwerking: Een bijdrage leveren aan een efficiënte en effectieve borging van de digitale informatie voor de bedrijfsvoering, verantwoording en controleerbaarheid nu en voor erfgoed in de toekomst. Goede kwaliteit van beleidsontwikkeling en de uitvoering van kerntaken die voortvloeien uit de Archiefwet en lokale regelingen. Geringe kwetsbaarheid van de uitvoering van kritische taken op het gebied van archiefbeheer en wettelijk toezicht op de nog niet overgebrachte archiefbescheiden.

belangrijker nog, blijvend te kunnen raadplegen. Een intensieve relatie

Goede kwaliteit van innovatieve en eigentijdse

met de deelnemende gemeenten is van groot belang om ook de

dienstverlening aan de interne en externe klanten binnen de

digitale toekomst in een E-depot te kunnen borgen. Die relatie is het

financiële ruimte die geboden is.

WBA ook aangegaan met vijf verbonden partijen in de regio. De twee beleidsmatige richtlijnen zoals meegegeven en toegelicht in de kaderbrief zullen in 2026 worden gehanteerd. We blijven in verbinding met onze deelnemers en zullen intensief de communicatie en samenwerking opzoeken. Bijvoorbeeld door het organiseren van werkateliers en themabijeenkomsten.

2.1.1 Dienstverlening

2.1.2 Basis op orde

De dienstverlening van het West-Brabants Archief verloopt

Om betrouwbare informatie te kunnen leveren is de basis op orde

grotendeels digitaal. Fysieke dienstverlening is mogelijk op afspraak.

van belang. Voor zowel onszelf als voor onze partners hanteren we

Omdat de focus digitaal is en het voor klanten niet noodzakelijk is om

standaarden en voldoen we aan wet- en regelgeving. De nieuwe

naar Bergen op Zoom te komen investeert het WBA in digitale

archiefwet staat voor de deur. Het WBA is actief betrokken geweest bij

dienstverlening. In 2025 leveren we naar verwachting een nieuw

consultatierondes. Wij ondersteunen onze deelnemers en

webportaal op waar alle bronnen van het WBA ontsloten worden,

aangesloten verbonden partijen bij de nieuwe archiefwet, -besluiten

waaronder het e-depot. Het zoeken en vinden van informatie wordt

en regeling. De nieuwe wet brengt wijzigingen mee, onder andere

hiermee verbeterd. Het nieuwe webportaal ontwikkelen we vanaf

over de overbrengingstermijn. Hierbij houden wij een vinger aan de

2026 verder en processen worden geoptimaliseerd. Ook zullen we

pols en we verwachten en vertrouwen erop dat onze deelnemers

informatiebronnen van externen ontsluiten. Hierin werken we samen

zorgen voor voldoende aandacht in hun organisaties om deze

met onze partners in de regio.

wijzigingen op te vangen. Wij bieden waar nodig ondersteuning en

We vergroten de toegankelijkheid. Dit doen we door digitaliseringsprojecten en het binnenshuis scannen van aanvragen. In samenwerking met de WVS draait de scanstraat goed en leveren

faciliteren onderlinge kennisdeling om samen verder te komen. Hiermee geven we invulling aan de beleidsrichtlijnen van onze deelnemers. Samen met hen kijken we naar concrete invulling ervan.

we digitale dienstverlening, zowel aan de klanten als aan onze

Vanuit het verleden zijn er nog wat achterstanden in de

deelnemers. Ook vergroten we de toegankelijkheid door de

toegankelijkheid van de archieven. Sinds de start van het WBA in 2016

overgebrachte archieven beter te beschrijven en achterstanden weg

heeft dit punt consequent intensieve aandacht en de achterstanden

te werken.

worden elk jaar verder ingelopen. Kleinere archieven zijn in een aantal

Eind 2025 zullen we starten met de aanbesteding voor een nieuwe collectiebeheersysteem. Het huidige systeem wordt niet meer doorontwikkeld. Een goed functionerend collectiebeheersysteem is van fundamenteel belang voor het WBA. Het ondersteunt onze meest kritische beheersprocessen en zorgt voor continuïteit in kwaliteit van dienstverlening. Van belang is dat dit systeem linked open data (LOD) ondersteunt. LOD verbetert de toegankelijkheid, interoperabiliteit en duurzaamheid van archiefmateriaal. Door archiefgegevens te koppelen en open beschikbaar te stellen, ontstaat er een netwerk van onderling verbonden informatiebronnen. Dit maakt het eenvoudiger voor iedereen om relevante informatie te vinden.

gevallen echter nog onvoldoende ontsloten en daardoor niet voldoende bruikbaar. Ook moeten in het verleden gemaakte toegangen up-to-date gehouden worden en vormen aanvullingen ook een deel van de werkvoorraad van de medewerkers die hiermee aan de slag zijn. Momenteel zijn er geen landelijke opleidingen meer voor deze werkzaamheden. Bij het WBA gaan de komende vijf jaar veel van de medewerkers die aan de inventarisatie en toegang van archieven werken met pensioen. Dit is een grote uitdaging. In 2025 werkt het WBA aan een strategische personeelsplanning en wordt er gekeken naar welke mogelijkheden er zijn om jonge (of nieuwe) medewerkers te enthousiasmeren en ondersteunen om henzelf in deze richting te ontwikkelen.

2.1.3 Erfgoed

Via een nieuwsbrief communiceren we actief over nieuwe

Erfgoed staat bij het West-Brabants Archief steeds duidelijker op de

aanwinsten en verbeterde toegang tot archieven en collecties. De

kaart. Er wordt in 2025 uitvoering gegeven aan het erfgoedplan.

lokale zichtbaarheid vergroten we door erfgoed in de openbare

Erfgoed is een cruciaal onderdeel van onze missie om de

ruimte te plaatsen. Zo zijn er verschillende projecten met bestickeren

geschiedenis van de regio te bewaren en te delen. Middels de

van elektriciteitskastjes gaande in samenwerking met onze

erfgoedwebsite presenteren we de verhalen van de regio en bieden

deelnemers.

we ruimte voor verhalen van externen. Met moderne technologie streven we ernaar het erfgoed van West-Brabant op een eigentijdse en toegankelijke manier te presenteren. Op de website vertellen we aan de hand van archiefstukken honderden verhalen over de geschiedenis van onze regio.

2.1.4 Organisatie Het West-Brabants Archief is aan het ‘verjongen’. Vanuit onze kernwaarden deskundigheid, toegankelijkheid en betrouwbaarheid zoeken we in de schaarse arbeidsmarkt naar professionals en jong talent. We investeren in stageplaatsen en binden jonge medewerkers

Collecties die we aangeboden krijgen en geacquireerd worden

vroegtijdig aan de organisatie. We vullen onze vakinhoudelijke en

passen binnen het acquisitieprofiel van het West-Brabants Archief. In

organisatorische expertise, waar nodig en zinvol, aan door

2025 wordt een nieuw acquisitiebeleid opgesteld. We gaan steeds

samenwerking met partners met verregaande expertise op het

meer van passieve naar actieve acquisitie. De geacquireerde

gebied van financiën, inkoop en aanbesteding, IT en HR.

collecties worden waar mogelijk klaargemaakt voor digitalisering en online aangeboden. En dit doen we niet alleen, we werken nauw samen met ons netwerk waarmee we een gezamenlijke missie hebben rondom het bewaren en delen van erfgoed. We vullen elkaar aan en hebben een goede relatie met onze erfgoedcollega’s, heemkundige kringen, Erfgoed Brabant, Brabants Historisch Informatie Centrum (BHIC) en Brabants Heem. We hebben een soepele en sterke samenwerking met erfgoed- en cultuurambtenaren van onze deelnemers. We zijn actief bezig met onze vrijwilligers die waardevol werk doen voor de regio. Deze groep breiden we proactief uit en we werken vanuit projecten. Door de groep vrijwilligers te zien, te horen en te ondersteunen, kunnen zij optimaal hun bijdrage leveren. Zo worden de erfgoedcollecties beter toegankelijk en makkelijker gevonden. Alles wat we doen samen met het netwerk heeft als doel om de toegankelijkheid en zichtbaarheid te vergroten.

Om de medewerkers voldoende ruimte te geven om te ontwikkelen hebben we een toereikend opleidingsbudget. In 2026 zijn we overgestapt naar een nieuw HRM systeem en hebben we de HRM ondersteuning bij de gemeente Bergen op Zoom herijkt of ondergebracht bij een marktpartij. We houden middels de in 2025 opnieuw ontwikkelde strategische personeelsplanning de formatie op peil en passen ons aan op ontwikkelingen. Medewerkers faciliteren we om flexibel te kunnen werken door de nieuwe devices waarin volgens planning eind 2025 in is geïnvesteerd. We zijn actief bezig met de mogelijkheden en moeilijkheden van de digitale samenleving en spelen in op ontwikkelingen en innovaties. Er wordt gekeken waar deze van meerwaarde kunnen zijn om onze organisatie te versterken.

2.2 Taakveldindeling Bij besluit van 5 maart 2016 is er een aantal belangrijke wijzigingen

verbonden partijen op hun beurt ook op het juiste taakveld kunnen

doorgevoerd in de rekenplichtige wetgeving voor gemeenten en

verantwoorden.

provincies (BBV). Eén van deze wijzigingen betreft de invoering van

De uitgaven en inkomsten van het WBA betreffen slechts twee

zogenaamde uniforme taakvelden. De begroting moet aan de hand

taakvelden. Namelijk het algemene taakveld 0.4 Overhead en het

van deze landelijk uniforme taakvelden worden opgesteld zodat de

taakveld 5.4. Musea. Overige taakvelden hebben geen relevantie voor

begrotingen en realisatiecijfers beter vergelijkbaar zijn voor de

het werkveld van het WBA (historische archieven). Het taakveld

informatiebehoeften van derden, zoals het Rijk, de toezichthouders,

Overhead is feitelijk voor iedere organisatie van toepassing dus ook

de EU en het CBS. De overheden blijven vrij in hun programma-

voor het WBA. Taakveld 5.4 geldt voor het archiefbeheer, dus ook van

indeling, maar zijn wel verplicht deze informatie per taakveld op te

het WBA, in zijn volledige omvang.

nemen in de bijlagen van de begroting en jaarstukken. Voor verbonden partijen is daarbij specifiek aangegeven, middels de

Voor de indeling en terminologie is de Notitie Overhead van de

gelijknamige notitie van de commissie BBV, dat ook zij deze bijlage

Commissie BBV gebruikt. Voor 2025 is de verdeling als volgt:

moeten opnemen zodat de gemeente de uitgaven m.b.t. de Kostenverdeling per taakveld

Gewijzigde begroting 2025

Begroting 2026

Taakveld 0.4: Bedrijfsvoering

596.564

615.966

Taakveld 5.4: Musea

2.771.654

2.710.769

Totaal kosten WBA

3.368.218

3.326.735

17,7%

18,5%

3.368.218

3.326.735

Percentage bedrijfsvoering van totale kosten WBA

Totaal baten WBA

2.3 Investeringen De afschrijvingstermijn voor de laptops bedraagt 3 jaar. Deze zijn in 2025 vervangen en de kapitaallasten zijn in 2026 e.v. Verdere investeringen met gevolgen voor de staat van activa zijn in 2028 gepland. Meerjaren Investerings Programma 2026-2029 Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Toelichting

Noodzaak?

30.000

nieuwe investering in 2028

Overige IT voorzieningen

43.615

nieuwe investering in 2028

Boekscanner

22.275

nieuwe investering in 2028

95.890

Laptops

Totalen 2.4 Bijdragen van de deelnemers

De bijdragen van de deelnemers zijn eind 2022 op basis van een nieuwe verdeelsleutel berekend. De gevolgen daarvan voor de bijdragen van de deelnemers zijn over drie jaar met een ingroeimodel uitgesmeerd. Het begrotingsjaar 2026 is het eerste jaar dat de nieuwe verdeelsleutel volledig is ingevoerd. De gewijzigde bijdrage van 2025 heeft nog te maken met 66% ingroei. Deelnemers

2025 wijziging

2026

2027

2028

2029

bijdragen

Bergen op Zoom

825.312

729.626

738.158

759.012

783.040

Etten-Leur

198.709

217.726

220.273

226.496

233.666

Halderberge

289.898

281.837

285.133

293.188

302.470

Moerdijk

380.587

410.114

414.910

426.632

440.138

Roosendaal

703.774

705.202

713.449

733.605

756.828

Rucphen

129.256

128.756

130.262

133.942

138.182

Steenbergen

210.070

230.372

233.066

239.650

247.237

Woensdrecht

175.866

192.283

194.531

200.027

206.359

Zundert

148.145

160.750

162.629

167.224

172.518

Totaal

3.066.626

3.056.666

3.092.412

3.179.776

3.280.439

In de meerjarenraming 2027-2029 zijn indexmatige verhogingen toegepast. De meerjarenraming maakt gebruik van de indexcijfers uit de septembercirculaire, mits er geen bijzondere kostenmutatie van toepassing is. Vanzelfsprekend zijn ook de deelnemersbijdragen aangepast aan de meerjarenraming. De bevoorschotting van de gemeentelijke bijdragen vindt per kwartaal plaats 1 januari 2026

40% van het gemeentelijk aandeel

1 april 2026

20% van het gemeentelijk aandeel

1 juli 2026

20% van het gemeentelijk aandeel

1 oktober 2026

20% van het gemeentelijk aandeel

2.5 Kerngegevens Het WBA is per 1 juli 2016 ingesteld. Aan de gemeenschappelijke regeling nemen negen gemeenten deel. Het werkgebied heeft in totaal ca. 355.000 inwoners. In 2024 is de Gemeenschappelijke Regeling aangepast aan de gewijzigde WGR. Het bestuur bestaat uit een voorzitter, een dagelijks en een algemeen bestuur. De directeur van het WBA is bestuurssecretaris.

Rucphen, 1984 | Het ski-team Rucphen is klaar voor de Nederlandse kampioenschappen Thom van Amsterdam

Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 9 juli 2025 De voorzitter,

De secretaris,

A.J. Moerkerke

I.H.E. Hommel

De lasten en baten voor het WBA worden in onderstaande tabel gepresenteerd. De toelichting per onderdeel is in het volgende hoofdstuk opgenomen. De meerjarenbegroting geeft de ontwikkelingen op programmaniveau weer. Voor de jaren na 2025 is rekening gehouden met een indexmatige verhoging van lasten en baten. Programma Archiefbeheer

Begroting 2025 na wijziging

Meerjarenraming 2026

2027

2028

2029

LASTEN Personele lasten

2.257.552

2.233.924

2.220.286

2.308.074

2.390.631

Huisvestingslasten

602.675

580.443

596.038

604.914

617.918

Overige exploitatielasten

382.015

372.028

403.796

362.222

369.351

Storting in voorziening

5.245

Onvoorzien

30.000

10.000

Kosten projecten Beleidsvisie

90.731

125.095

Totaal lasten

3.368.218

3.326.735 3.235.365 3.290.455 3.393.146

BATEN 144.254

108.695

3.067.134 3.056.666

3.092.412

90.731

Onttrekking reserve innovatie CBS

125.095

Onttrekking reserve evaluatie GR

30.000

36.343

720

4.258

Variabele baten Deelnemersbijdrage Onttrekking reserve website

Onttrekking voorziening Subtotaal Baten

174.010

3.368.218

110.679

112.707

3.179.776 3.280.439

3.326.735 3.235.365 3.290.455 3.393.146

Algemeen Het WBA werkt met één programma, namelijk Archiefbeheer. Daarmee zijn onze wettelijke taken volledig gedekt. Binnen dat programma onderscheiden we drie hoofd kostenplaatsen, te weten personeelskosten, huisvestingskosten en exploitatiekosten. Daarnaast is er sinds 2024 in de begroting een post onvoorzien opgenomen (verplicht volgens het BBV) en een post voor (project)investeringen. Die kostenplaatsen worden hieronder kort toegelicht. Personele lasten Begroting

Personeelskosten

2025 na

2026

Meerjarenraming 2027

2028

2029

2.065.662 2.038.180

2.020.236

2.103.623

2.181.682

wijziging

Omschrijving lasten salarissen en sociale lasten opleidingskosten

17.339

17.720

18.110

18.508

18.916

overige personeelskosten

47.167

47.837

48.890

49.965

51.064

inhuur van derden

127.384

130.186

133.051

135.978

138.969

Totaal lasten

2.257.552 2.233.924 2.220.286 2.308.074 2.390.631

In 2026 werken er 25 personen bij het WBA. Daarmee is de formatie volledig bezet qua kosten. Vanaf 2026 dalen de loonkosten vanwege beëindiging van de opdracht een van de erfgoedmedewerkers. Loonsomsturing blijft uitgangspunt van beleid. Voor een aantal specifieke bedrijfsvoeringsfuncties zoals HR, financiën en logistiek, maakt het WBA gebruik van ingehuurde externen. De lasten daarvoor vallen onder inhuur van derden.

Huisvestingslasten Begroting

Meerjarenraming

2025 na wijziging

2026

2027

2028

2029

Huurkosten

452.378

462.330

472.502

482.897

493.520

Energiekosten

59.103

60.403

61.732

63.090

64.478

Onderhoudskosten

73.251

39.660

43.644

40.672

41.567

Overige kosten

17.943

18.050

18.161

18.255

18.353

602.675

580.443

596.038

604.914

617.918

Huisvestingskosten Omschrijving lasten

Totaal Het WBA maakt gebruik van drie panden:

De archiefkelder in het pand aan de Beukenlaan in Oudenbosch (geschikt voor de opslag van ruim 4,5 kilometer archief) wordt vanaf 2021 gehuurd van de nieuwe eigenaar. De huurkosten zijn inclusief service- en energiekosten en een evenredig deel van de kosten voor regulier onderhoud die voor de huurder komen. Voor het vervangend onderhoud bestaat een voorziening. Vanaf 2021 wordt daarin elk jaar een bedrag van € 5.245 gestort. Gedurende 2025 wordt het MJOP geactualiseerd. De kosten worden in deze begroting nog berekend vanuit het bestaande MJOP. In 2026 staat voor minder dan € 1.000 aan onderhoud gepland, maar dit kan dus nog veranderen op basis van het herijkte meerjarig onderhoudsplan. Het Koetshuis in het Markiezenhof wordt van de gemeente Bergen op Zoom gehuurd voor de huisvesting van de medewerkers en de dienstverlening aan het publiek. De kosten betreffen de huur, OZB, verzekering, energie en onderhoud. Daarnaast worden de kapitaallasten van de verbouwing in 2015-2016 in rekening gebracht bij het WBA; deze maken echter onderdeel uit van de huursom en worden hier dus niet specifiek weergegeven.

De benodigde depotcapaciteit van ruim 10 kilometer aan het Wilhelminaveld in Bergen op Zoom wordt gehuurd van de gemeente Bergen op Zoom. De volledige exploitatie is door het WBA vanaf 2017 overgenomen van de gemeente Bergen op Zoom. Deze exploitatiekosten worden vervolgens voor 3/8 deel doorberekend aan de gemeente, die het depot aan het Wilhelminaveld voor dat deel ook daadwerkelijk voor opslag van museumobjecten gebruikt. De kosten betreffen de huur, OZB, energie en onderhoud.

Exploitatielasten Begroting

Exploitatiekosten

2025 na wijziging

Meerjarenraming

2026

2027

2028

2029

Omschrijving lasten Software & Hardware

145.199

127.018

129.592

132.223

134.912

Communicatie, internet & abonnementen

148.613

155.274

153.085

155.958

158.894

Accountantskosten

16.906

17.278

17.659

18.047

18.444

Overige kosten

71.297

72.458

103.460

55.993

57.100

382.015

372.028

403.796

362.222

369.351

Totaal

Het WBA heeft kosten die te maken hebben met het primaire proces, de

Het budget Exploitatiekosten voorziet in de kosten voor de innovatie van

taakuitoefening van de wettelijke archieftaken ontsluiten, beschikbaar stellen en toezicht houden. Hieruit volgen de Exploitatiekosten. De vier opgaven uit de beleidsvisie worden uit dit budget gefinancierd.

de digitale dienstverlening middels de website

Het beschikbare budget exploitatiekosten bedraagt in 2026 € 372.028 en wordt vrijwel geheel besteed aan contractuele verplichtingen en

het doorontwikkelen van de website zijn voldoende opgenomen in de

geoormerkte doelen. In het budget vormen de hosting van de website, de opslagkosten van de gedigitaliseerde historische documenten van het WBA en het E-

www.westbrabantsarchief.nl. De nieuwe website, die ook de functie van erfgoedwebsite heeft, is in 2025 opgeleverd. De kosten verbonden aan begroting. Tenslotte dient het budget Exploitatiekosten ook nog voor dekking van de kosten voor IT (hard- en software) en overige bedrijfsmatige voorzieningen.

depot de hoogste kostenposten. In 2025 zijn veel data overgeheveld naar het E-depot, waardoor de kosten voor opslag verminderden. Digitaal gevormde (digital born) informatie moet worden bewaard en

De stijging van de overige kosten in 2027 heeft te maken met de

beheerd in een E-depot. Dit stelt een breed scala aan eisen aan o.m. de

het WBA heeft besloten om daarvoor per 2024 een

wijze waarop bestanden worden gevormd, ontsloten en aangeboden.

bestemmingsreserve op te nemen, waar vanuit deze kosten gedekt

De mogelijkheden van het E-depot worden steeds beter benut. Dit komt

zullen worden.

vooral door de professionalisering van het E-depot team.

geraamde kosten voor de externe evaluatie van de GR. Het bestuur van

Toelichting op de kosten voor projecten beleidsvisie In 2022 stelde het bestuur van het WBA de beleidsvisie vast. De visie is uitgewerkt in een projectenlijst voor de periode 2023-2028. Een aantal van die projecten kent een kostenplaatje: het gaat dan om (eenmalige) investerings- of aanschafkosten en de jaarlijks terugkerende structurele kosten. Vanaf de begroting 2024 zijn de structurele kosten opgenomen in de exploitatielasten. De eenmalige kosten staan afzonderlijk op de begroting.

Toelichting op de variabele baten De baten, behalve de deelnemersbijdragen, zijn in 2026 geraamd op ruim € 144.000 en bestaan uit inkomsten met een (overwegend)variabel karakter. Het gaat hierbij om: •

de eigen tarievenverordening; •

inkomsten uit verhuur van depotruimte aan derden;

•

de vergoeding voor diensten die het WBA levert aan verbonden partijen;

In 2026 staat een groot project gepland, namelijk de innovatie van het

Collectie Beheer Systeem (CBS) van het WBA. Voor dekking van de investeringslasten is een bestemmingsreserve van ruim € 125.000 beschikbaar.

leges die het WBA ontvangt voor verleende diensten op basis van

•

een vergoeding van kosten voor de exploitatie van het ondergrondse depot aan het Wilhelminaveld.

•

De subsidie voor een erfgoedmedewerker.

De Heen, 1975 | Leefbaarheid De Heen organiseert een informatieavond over de nota 'De Heen in de knel' Ben Steffen

De verdeelsleutel voor de deelnemersbijdrage vanaf deze begroting is in 2022 door het WBA bestuur vastgesteld. Daaraan ging een grondig onderzoek vooraf door een projectgroep, bestaande uit deskundigen vanuit de aangesloten gemeenten en het WBA. Net als de oude (uit 2016) verdeelsleutel vormt de hoeveelheid beheerd analoog archief nog steeds de basis voor die verdeelsleutel. Werkgroep en bestuur vonden dit in meerderheid een acceptabeler verdeling dan een volgens inwoneraantal. In tegenstelling tot de opmeting in 2016 zijn alleen de op grond van de Archiefwet overgebrachte overheidsarchieven geteld. Dit sluit beter aan op de (archief)wettelijke taak van het WBA en gemeenten verdelen de kosten alleen voor de door henzelf (en voorgangers) gevormde archiefbestanden. In het bestuur is afgesproken dat elk jaar een actualisatie van het aantal meters plaats vindt. Concreet voor 2026 houdt dit in dat de resultaten van de telling per 30-12-2024 de basis voor de kostenverdeling zijn. De cijfers zijn afgerond op hele meters, de percentages zijn afgerond op twee decimalen. % Verdeling n.a.v. Gemeente

Meters 2023

meting 2023

% Verdeling n.a.v. Meters 2024

meting 2024

Bergen op Zoom

1710

23,06%

1767

23,87%

Etten-Leur

532

7,18%

527

7,12%

Halderberge

687

9,27%

683

9,22%

Moerdijk

991

13,37%

993

13,42%

Roosendaal

1743

23,51%

1708

23,07%

Rucphen

317

4,28%

312

4,21%

Steenbergen

557

7,51%

558

7,54%

Woensdrecht

488

6,58%

466

6,29%

Zundert

389

5,25%

389

5,26%

Totaal

7.414

100%

7.404

100%

In 2026 is de verdeelsleutel volledig ‘ingegroeid’. Hierdoor bepaalt het procentuele aandeel aan meters de uiteindelijke deelnemersbijdrage één-op-één.

Financiële positie In 2016 is een lening aangegaan bij de gemeente Bergen op Zoom voor de inrichting van meubilair in het Koetshuis. Dit betekent dat de aflossingen van de geldleningen gelijk zijn aan de afschrijvingen op de De paragrafen waaraan in de begroting verplicht aandacht moet worden besteed zijn Financiering en Bedrijfsvoering. In de begroting besteden wij ook aandacht aan de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.

7.1 Financieringsparagraaf Liquiditeitsplanning De exploitatielasten van het West-Brabants Archief worden gedekt door

activa en dat de eventuele rentekosten direct ten laste van de betreffende begrotingsposten worden gebracht (dit is van toepassing bij ‘Huisvesting’). Investeringen vanaf dat jaar, waaronder ook de volledige vernieuwing van de IT-voorzieningen, eind 2025, werden steeds met eigen middelen gedaan. De liquiditeitspositie van het WBA liet en laat dit toe. De kapitaallasten voor deze investeringen bestaan dus uit alleen maar afschrijving, zonder rente.

bijdragen van de deelnemers. De in de begroting opgenomen

In paragraaf 7.5 van deze begroting is een (meerjarig)

gemeentelijke bijdragen worden elk kwartaal bij de deelnemers in

geprognosticeerde begin- en eindbalans opgenomen.

rekening gebracht. Omdat de exploitatielasten merendeels gelijkmatig over het kalenderjaar worden uitgegeven ontstaat gedurende het

In de Begroting 2026 zit één geraamde incidentele last. In 2026 is er

begrotingsjaar een liquiditeitsoverschot. Niet direct benodigde saldi

onttrekking aan de reserve voor de aanschaf van een nieuw Collectie

worden in de regel op de bedrijfsspaarrekening of de schatkistrekening

Beheer Systeem (CBS).

gestort, waar het WBA rente over ontvangt. Financieringsbehoefte De wijze waarop het WBA omgaat met investeringen en gehanteerde limieten is vastgelegd in Nota Investeren en Afschrijven 2023. Daarin is o.a. bepaald dat investeringen in vaste activa onder de € 10.000 niet worden geactiveerd, dat investeringen tussen €10.000 en €25.000 kunnen worden geactiveerd wanneer het algemeen bestuur hiertoe besluit en investeringen vanaf €25.000 altijd worden geactiveerd en een bestuursbesluit behoeven. Deze nota is bekrachtigd door het algemeen bestuur op 10 juli 2023 en is met terugwerkende kracht ingegaan op 1 januari 2023.

7.2 Bedrijfsvoeringparagraaf Personeel In 2026 zullen 25 personen in vaste dienst werkzaam zijn. Naast deze formatie krijgt het WBA hulp van drie ingehuurde WVS medewerkers, enthousiaste vrijwilligers en worden elk jaar meerdere stagiaires begeleid. Ondersteunende diensten op het gebied van P&O worden afgenomen bij een externe partij. Hieraan ligt een dienstverleningsovereenkomst ten grondslag. Financiële ondersteuning wordt geleverd door een extern administratiekantoor. Van WVS worden medewerkers ingehuurd voor ondersteunende diensten zoals scanning en transport.

In bijzondere gevallen maakt het WBA gebruik van uitzendkrachten.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Tenslotte is er ook nog een inhuur van een specialist voor assistentie bij

Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de

de toezichtwerkzaamheden.

weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover

Onderhoud kapitaalgoederen Het WBA huurt de archiefkelder in het pand Oudenbosch. Het reguliere periodiek onderhoud is verwerkt in de huurprijs. Voor het

het WBA beschikt om niet begrote kosten te dekken en alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn, in relatie tot de financiële positie.

vervangend onderhoud is een voorziening ingesteld om de kosten

In deze paragraaf wordt kort ingegaan op de vraag in hoeverre de

ervan te dekken. In 2020 is een meerjarig onderhoudsplan opgesteld,

organisatie in staat is om financiële tegenvallers en risico’s op te

op basis waarvan die voorziening actueel en toereikend wordt

vangen. Om dat te kunnen beoordelen is inzicht nodig in de omvang en

gehouden. Het onderhoudsplan wordt in 2025 geactualiseerd. Hierna

achtergronden van de aanwezige risico’s en de aanwezige

wordt de onderhoudsvoorziening in overleg met de accountant

weerstandscapaciteit. De belangrijkste risico’s zoals door de

indien nodig herijkt.

accountant geformuleerd betreffen:

Automatisering In 2025 is een nieuwe website opgeleverd. De digitale dienstverlening blijft hoog op de WBA-agenda. De website voldoet aan de geactualiseerde Wet digitale overheid en aan de normen van “Drempels Weg”. In het Koetshuis is een draadloos netwerk aangelegd en zijn alle noodzakelijke IT-faciliteiten beschikbaar. Eind 2022 zijn deze integraal vervangen. Eind 2025 worden de laptops wederom vervangen. In 2028 zijn deze afgeschreven en wordt opnieuw hierin geïnvesteerd, evenals in de netwerkvoorzieningen. Bedrijfszekerheid, beveiliging en ondersteuning van het beheer zijn zodoende weer voor langere tijd voldoende geregeld. Het WBA werkt volledig in de cloud en gebruikt hoofdzakelijk Sharepoint en MS Teams. Voor thuiswerken zijn medewerkers gefaciliteerd. In het Koetshuis zijn ook alle voorzieningen voor online werken en vergaderen ingericht.

•

ziekte personeel waarbij de kosten van vervanging voor rekening van de organisatie komen;

•

loonstijgingen die niet voorzien zijn;

•

E-depot voor zover de hoogte van de kosten niet goed is in te schatten;

•

onzekerheid baten;

•

privacy / datalekken die tot boetes kunnen leiden.

De algemene reserve dient in beginsel voor het opvangen van bovengenoemde risico’s in het bijzonder van niet-voorziene loonstijgingen. In december 2022 besloot het Algemeen Bestuur dat per 2024 de algemene reserve diende te worden opgeheven. Dat was in overeenstemming met de toen geldende Nota Verbonden Partijen. Inmiddels is die nota in 2024 herijkt en is juist een beperkte algemene reserve de richtlijn, specifiek voor dekking van onverwachte CAO effecten en prijsstijgingen. Daarom is de algemene reserve weer terug te vinden in de staat van reserves en voorzieningen à € 100.000. Tevens is een bestemmingsreserve opgevoerd à €30.000, bedoeld om de kosten voor een externe evaluatie van de GR te dekken, waar de deelnemers expliciet om hebben gevraagd.

Hoogerheide, 1987 | ANWB geeft cursus terreinrijden op terrein oude steenfabriek Thom van Amsterdam

Een beperkte algemene reserve is voldoende omdat het WBA nagenoeg geen risico’s kent van materiële aard. De ontwikkeling van lasten en baten gedurende de afgelopen acht jaar is dermate evenwichtig en “storingsvrij” dat, naast die algemene reserve, erkende ingrepen als een begrotingswijziging en gebruik van de post onvoorzien tot ruim voldoende weerstandsvermogen leiden. Naast de algemene en twee bestemmingsreserves beschikt het WBA over een onderhoudsvoorziening die is bestemd voor vervangend onderhoud in de archiefdepots in de kelder van het pand in Oudenbosch. Sinds 1 januari 2021 huurt het WBA die archiefkelder van de nieuwe eigenaar. De basis voor de voorziening is het meerjarig onderhoudsplan. In onderstaande tabellen staan de transacties en de mutaties van de reserves en de onderhoudsvoorziening.

Verloop van reserves en voorzieningen Reserves

2026

2027

2028

2029

stand per 1-1

255.095

130.000

100.000

opname

125.095

30.000

storting

130.000

100.000

28.299

32.824

34.222

39.467

opname

720

3.847

storting

5.245

stand per 31-12

32.824

34.222

39.467

44.712

stand per 31-12 Onderhoudsvoorziening stand per 1-1

Qua risico’s heeft het WBA te maken met drie categorieën, nl. imagorisico, veiligheidsrisico en bedrijfsvoeringsrisico. Het imagorisico heeft betrekking op het niet (kunnen) voldoen aan de verwachtingen van de deelnemers. Het gaat dan specifiek om het uitoefenen van het archieftoezicht en de dienstverlening. Om de toezichtdienst tijdig en kwalitatief voldoende te kunnen (blijven) leveren heeft het WBA in 2023 geïnvesteerd in formatieve uitbreiding van de inspectiefunctie. Per 1 maart van dat jaar trad een archiefinspecteur (tevens kwaliteitsspecialist) in dienst die samen met de archivaris de toezichttaken uitvoert. De dienstverlening naar de gemeentelijke deelnemers is op een goed niveau door de Scanning on Demand die intern is ingericht. Opgevraagde dossiers kunnen daardoor sneller en effectiever worden aangereikt. De samenhang tussen Scanning on Demand en de ontsluiting van de bouwdossiers via de website zorgt voor een hoog dienstverleningsniveau. Hiermee voldoet het WBA aan de verwachtingen van de deelnemers De dienstverlening rond het E-depot wordt continu verbeterd. In 2026 is de beoogde situatie als volgt: •

Er is een volledig functioneel en productiegereed E-depot beschikbaar. De documentatie ervan is volledig op orde en actueel. Hierdoor vermindert de

•

Een demo van dit nieuwe E-depot wordt steeds op verzoek gegeven;

•

Het metadatamodel is actueel en volledig en door de gemeenten en GR’en goed toe te passen. Het WBA geeft voorlichting en biedt voldoende

kwetsbaarheid bij uitval van (een van) de beheerder(s);

ondersteuning; •

De beheersorganisatie is op volle sterkte gebracht. Het e-depotteam heeft actuele technische kennis en ondersteunt deelnemers actief.

Het veiligheidsrisico betreft het niet of onvoldoende kunnen voldoen aan de nieuwe privacywetgeving en de eisen voor informatiebeveiliging zoals die worden gesteld in wet- en regelgeving en door de deelnemende gemeenten. Het WBA heeft sinds november 2018 een juridisch medewerker die tevens Functionaris Gegevensbescherming is. Zij heeft FG-trainingen gevolgd en zij participeert in regionale en landelijke werkgroepen over de AVG. Door haar is een datalekprotocol opgesteld en zij heeft daarover aan alle medewerkers uitleg gegeven. Periodiek verzorgt zij vervolginstructies. De vereiste verwerkingsregistraties worden door haar bijgehouden. Ontwikkelingen rond de auteurswet worden door haar op de voet gevolgd. Het WBA onderscheidt zich nadrukkelijk van vrijwel alle andere archiefinstellingen in Nederland door een eigen juriste in dienst te hebben. Periodiek worden op initiatief van het WBA themabijeenkomsten georganiseerd over informatieveiligheid. Het WBA heeft sinds 2019 een eigen informatieveiligheidsbeleid en een informatieveiligheidsplan. Beleid en plan worden jaarlijks gemonitord en geüpdatet. Sinds 2024 is weer een CISO bij het WBA. Deze geniet hierin ondersteuning van de FG, kwaliteitsmedewerker, IT-specialist en bestuursadviseur. Het bedrijfsvoeringsrisico behelst het niet kunnen leveren van overeengekomen dienstverlening ten gevolge van een hoog ziekteverzuim.

Dit komt tot nu toe niet voor bij het WBA. Om het ziekteverzuim zoveel mogelijk te beperken reageert het management direct op ziektemeldingen. Langdurig verzuim krijgt extra aandacht door middel van zorgvuldig ingezette re-integratieprocessen en persoonlijke aandacht. Het ziekteverzuim voor het WBA is naar verwachting in 2026 niet hoger dan 3,0%.

7.3

Financiële Kengetallen Kengetallen

Jaarrek. Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting 2024

2025

2026

-15,46%

-6,39%

-2,77%

-3,71%

-4,31%

-2,32%

n.v.t.

Solvabiliteisratio

50,94%

36,26%

22,46%

22,56%

22,51%

22,46%

Structurele exploitatieruimte

6,43%

0,77%

0,31%

-1,56%

0,30%

0,29%

Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

2027

2028

2029

In het Besluit Begroting en Verantwoording gemeenten en provincies

middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de

(BBV) is bepaald dat gemeenten, provincies en gemeenschappelijke

aflossingen op de exploitatie. Hoe lager de netto schuldquote hoe

regelingen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

beter.

in zowel de jaarrekening als in de meerjarenbegroting een set van vijf

Solvabiliteitsratio

financiële kengetallen dienen op te nemen. Dit zijn kengetallen voor:

Het kengetal solvabiliteitsrisico geeft inzicht in de mate waarin een

de netto schuldquote, solvabiliteitsratio, structurele exploitatieruimte,

gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële

grondexploitatie en belastingcapaciteit. De laatste twee zijn voor het

verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan

WBA niet van toepassing.

het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Hoe hoger

Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen

de solvabiliteitsratio hoe beter.

bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie. De inhoud van de tabel is bij ministeriële regeling voorgeschreven en bevat ook de ontwikkeling van de kengetallen voor de drie jaren volgend op het begrotingsjaar.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting

Netto schuldquote

waarbij structurele baten en lasten in evenwicht zijn. De uitkomst van

De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast

0% geeft aan dat de structurele baten en lasten in evenwicht zijn. Er

van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen

zijn geen noemenswaardige incidentele baten of lasten.

7.4 Meerjarenbalans Activa

2024

2025

2026

2027

2028

2029

Materiele vaste activa

104.174

76.731

74.119

45.504

27.558

95.890

Totaal vaste activa

104.174

76.731

74.119

45.504

27.558

95.890

Uitzettingen korter dan 1 jaar

46.631

Liquide middelen

810.866

494.308

372.350

398.363

417.554

350.467

Overlopende posten

85.819

943.316

626.758

504.800

530.813

550.004

482.917

Totaal Activa

1.047.490

703.489

578.919

576.317

577.562

578.807

Passiva

Rek. 2024 2025

Totaal vlottende activa

2026

2027

2028

2029

Algemene reserve

100.000

Reserve digitale dienstverlening website

90.731

Reserve evaluatie GR

30.000

Reserve collectie beheer systeem

125.095

Te bestemmen resultaat

187.776

Eigen vermogen

533.602

255.095

130.000

Voorzieningen

69.651

28.299

32.824

34.222

39.467

44.712

Vaste schulden

28.000

24.000

20.000

16.000

12.000

8.000

Totaal vaste passiva

97.651

52.299

52.824

50.222

51.467

52.712

Vlottende schulden <1 jaar

327.759

319.612

Overlopende passiva

88.478

76.483

Totaal vlottende passiva

416.237

396.095

1.047.490

703.489

578.919

576.317

577.562

578.807

Totaal Passiva

Voor de meerjarenbalans zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd: Materiële vaste activa De eindbalans van de materiële vaste activa wordt bepaald door de geplande afschrijvingen op investeringen en het toevoegen van nieuwe

resultaat wordt niet voldaan aan de winstoogmerktoets. Voor het WBA geldt derhalve dat het niet belastingplichtig is voor de Vpb.

7.6

Openbaarheidsparagraaf (Woo)

investeringen.

De Wet open overheid (Woo) is inmiddels ruim twee jaar van kracht en regelt het recht van burgers op publieke informatie en bevordert

Uitzettingen korter dan 1 jaar, overlopende posten en vlottende schulden

de vindbaarheid, toegankelijkheid en archivering van overheidsinformatie. De Woo verplicht overheden om informatie

Uitzettingen korter dan 1 jaar, overlopende posten en vlottende schulden zijn gebaseerd op cijfers van 2024.

zowel actief als passief openbaar te maken en hanteert daarbij het uitgangspunt: zoveel mogelijk openbaar, tenzij. Om hieraan te kunnen

Liquide middelen

voldoen is het van belang dat de informatiehuishouding op orde is en blijft.

De liquide middelen zijn de sluitpost van de meerjarenbalans. Eigen vermogen en voorzieningen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en twee bestemmingsreserves voor de periodieke evaluatie van de GR en voor de implementatie van een nieuw collectie beheer systeem. De voorziening is er voor het vervangend onderhoud in de gehuurde

Actieve openbaarmaking Het WBA maakt op dit moment alle categorieën van documenten actief openbaar waarvoor sinds 1 november 2024 een publicatieverplichting geldt. In 2025 zullen hier weer categorieën bijkomen en het WBA zal zich blijven inzetten voor het waarborgen

archiefkelder in Oudenbosch.

van transparantie. Al onze gegevens hierover staan beschreven op de nationale Woo-index:

Vaste schuld

https://organisaties.overheid.nl/woo/28219095/WestBrabants_Archief

Hiervoor wordt het aflossingsschema van de huidige leningenportefeuille gehanteerd.

In 2025 zal het WBA de eigen website blijven gebruiken als eigen

7.5

publicatieportaal. Via de Woo-verwijsindex kunnen burgers onze gepubliceerde documenten hierop eenvoudig terugvinden. De

Vennootschapsbelasting (Vpb)

Vanaf 1 januari 2016 zijn ook gemeenschappelijke regelingen VPBplichtig. Bij de oprichting van het WBA is door “Gert Vos BTW-Advies”

mogelijkheid om in de toekomst te publiceren via ons e-depot wordt nog steeds onderzocht.

onder andere een Vpb-advies uitgebracht. Later is dit advies

Passieve openbaarmaking

overgenomen door de accountant. In dit advies is geconcludeerd dat

Er is een Woo-contactpersoon aangewezen en burgers worden op de website van het WBA geïnformeerd over de wijze waarop een Woo-

de activiteiten van het WBA niet te kwalificeren zijn als onderneming in fiscale zin. Gezien het feit dat sprake is van een structureel nihil-

verzoek kan worden ingediend. Tot op heden zijn er geen Wooverzoeken ingediend bij het WBA en naar verwachting zal dit in de praktijk ook niet of nauwelijks voorkomen.

aanbevolen. De belangrijkste onderdelen daarvan sluiten ook aan op Verbetering van de informatiehuishouding Naast de actieve openbaarmaking verplicht de Woo publieke

de KPI eisen die gelden voor de informatievoorziening bij overheidsinstellingen. Sinds enkele jaren werkt het WBA met een

organisaties om de informatiehuishouding op orde te brengen en hun digitale overheidsinformatie duurzaam toegankelijk te maken

concrete verbeteragenda (zie ook hierna onder informatiebeveiliging) op de aanbevelingen in het KPI

en te houden. De bepaling uit de Archiefwet, dat documenten in een goede, geordende en toegankelijke staat moeten worden bewaard,

inspectierapport van onze eigen WBA informatievoorziening. Dit verbeterproces wordt geleid door de kwaliteitsmedewerker van het

wordt herhaald in de Woo. De VNG heeft voor de noodzakelijke verbetering van de informatiehuishouding een zeven stappenplan

WBA. In 2025 wordt bij het WBA het nieuwe zaaksysteem in gebruik genomen wat ons helpt te voldoen aan de eisen die de WOO aan overheidsorganisaties stelt aan interne informatiehuishouding.

Nispen 1984 | Deelnemer aan de BAC autorally tijdens de klassementsproef Thom van Amsterdam

8.1

Staat van geactiveerde kapitaaluitgaven

Omschrijving van de kapitaaluitgaven Meubilair

Oorspronkelijk bedrag der kapitaaluitgaven Vemeerderingen 2025

2025

Vermindering (anders

Oorspronkelijk

dan door aflossing/afschrijving

bedrag der kapitaaluitgaven

Percentage en maatstaf van

2026)

31-12-2026

afschrijving

60.000

60.000 Lin 15jr

48.910

48.910 Lin 10jr

24.000

24.000 Lin 3jr

Overige IT voorz.

43.615

43.615 Lin 6 jr

Boekscanner

22.725

22.725 Lin 6 jr

Electronische aandrijving archiefst. Laptops

TOTAAL

175.250

24.000

Omschrijving van

Totaal afschrijving op

Vemeerderingen

Afschrijving op

Boekwaarde 01-01-

Boekwaarde

de kapitaaluitgaven

kapitaal uitgaven tot 2026

2026

kapitaaluitgaven 2026

2026

31-12-2026

Meubilair

199.250

36.000

4.000

24.000

20.000

archiefst.

29.346

4.891

19.564

14.673

Laptops

8.000

24.000

16.000

Overige IT voorz.

14.538

7.269

14.538

7.269

Boekscanner

7.576

3.788

7.576

3.788

87.460

27.948

89.678

61.730

Electronische aandrijving

TOTAAL

8.2

Reserves en voorziening

Naam reserve of voorziening

Saldo per 1-1-2026

Vermeerderingen

Verminderingen

Saldo per 31-12-2026

Reserves Algemene reserve

100.000

Reserve innovatie Collectie Beheer Systeem

125.095

Reserve evaluatie GR

30.000

255.095

125.095

130.000

Onderhoud Oudenbosch

28.299

5.245

720

32.824

Totaal

28.299

5.245

720

32.824

Rentepercentage

Restantbedrag Rente of het geldleningen per rentebestand-

Totaal Voorzieningen

8.3

Staat van langlopende geldleningen

Omschrijving lening

Oorspronkelijk bedrag van de

Datum besluit

Jaar van laatste

geldlening

algemeen bestuur

aflossing

21-12-2016

2032

Meubilair

60.000

TOTAAL

60.000

1-1-2026

deel 2026

Aflossing of aflossings-

Restant bedrag van de geldlening

bestanddeel 2025

per 31-12-2025

Opmerkingen

24.000

480

4.000

20.000 lineair

24.000

480

4.000

20.000

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.gemeente-steenbergen.nl/api/v1/meetings/1768/documents/21264