Document · PDF

VRMWB Jaarstukken 2021 2216620.pdf

Besluitvormende Vergadering 30 juni 2022, gemeente SteenbergenBij agendapunt: 09.: Jaarstukken en begrotingen verbonden partijen.28.414 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

De netto schuldquote geeft het niveau van de schuldenlast van Veiligheidsregio MWB aan ten opzichte van de eigen middelen en geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Hoe lager het kengetal, hoe sterker de positie. Vanuit de begroting werd verwacht dat de schuldquote zou toenemen als gevolg van de aantrekking van nieuwe leningen voor de investeringen. De nieuwe leningen zijn in 2021 grotendeels achterwege gebleven. De vorderingen (Rijks Schatkist) zijn echter vrij fors toegenomen en het gerealiseerde saldo van baten is hoger dan de oorspronkelijke begroting. Hierdoor valt het kengetal fors lager uit. Er is geen verschil zichtbaar tussen de netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen. Dit wordt veroorzaakt doordat er geen kapitaalvestrekkingen zijn gedaan aan bijvoorbeeld deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen of overige verbonden partijen. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Dit geeft aan in welke mate de Veiligheidsregio in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitsratio ligt rond het niveau van 2020. VNG geeft als richtlijn mee dat dit percentage het liefste hoger is dan 25%. Ten opzichte van de begroting is het eigen vermogen toegenomen door het positieve exploitatieresultaat.

Het balanstotaal is gestegen ten opzichte van de begroting, waardoor de solvabiliteitsratio gunstiger uitvalt

Jaarstukken 2021

dan in de oorspronkelijke begroting, en tevens hoger is dan 25%. De structurele exploitatieruimte geeft aan of de structurele lasten gedekt worden door structurele baten en de exploitatie hiermee in evenwicht is. Dit wordt beoordeeld door de structurele lasten, inclusief de structurele toevoegingen aan reserves, af te zetten tegen de structurele baten, inclusief de structurele onttrekkingen aan reserves. De realisatie in 2021 was een anomalie in termen van incidentele uitgaven. Dit werd mede veroorzaakt door de kosten voor Corona, die als incidenteel zijn geclassificeerd, terwijl de reguliere baten als structureel blijven geclassificeerd. Daarnaast is er sprake van tijdelijke inhuur, waarbij de niet ingevulde salarislasten als structureel zijn geboekt. Bovendien zijn alle onttrekkingen en stortingen in de reserves als incidenteel aangemerkt. Kortom, in termen van kosten had 2021 een groter incidenteel karakter dan begroot, waardoor de werkelijke structurele exploitatieruimte positiever uitvalt.

Jaarstukken 2021

3.5 Verbonden partijen Er is sprake van een verbonden partij volgens het BBV als er een bestuurlijk en financieel belang is in een privaat- of publiekrechtelijke organisatie. Het bestuurlijk belang komt tot uitdrukking in de zeggenschap. Het financieel belang komt tot uitdrukking in het aan de verbonden partij ter beschikking gestelde bedrag. Dat is niet verhaalbaar als de verbonden partij failliet gaat, of waarvoor aansprakelijkheid bestaat als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Veiligheidsregio MWB is een samenwerkingsverband op grond van de Wet gemeenschappelijke regelingen, waaraan 24 gemeenten deelnemen. Vastgelegd is dat de deelnemende gemeenten zorgdragen dat Veiligheidsregio MWB over voldoende middelen beschikt om aan haar verplichtingen te kunnen voldoen waarmee de exploitatie en het afdekken van financiële risico’s gewaarborgd is. Hierdoor is Veiligheidsregio MWB een formeel verbonden partij voor de 24 gemeenten. Veiligheidsregio MWB zelf kent geen verbonden partijen conform de definitie van het BBV. Er zijn wel partijen waar sprake is van een structureel samenwerkingsverband. Deze worden hieronder toegelicht. Gemene rekening GHOR Met ingang van 1 januari 2014 is voor de bedrijfsvoering van de GHOR een dienstverleningsovereenkomst afgesloten met de GGD West-Brabant.

De dienstverleningsovereenkomst is geformaliseerd in een overeenkomst kosten voor gemene rekening, waarin de activiteiten van de GHOR zijn ondergebracht. De gemeenschappelijke regelingen GGD West-Brabant, GGD Hart voor Brabant en Veiligheidsregio MWB maken deel uit van deze gemene rekening. In de gemene rekening zijn de kosten opgenomen ten aanzien van het personeel (inclusief de kosten van ziekte, arbeidsongeschiktheid en ontslag), de toerekenbare overhead en de overige kosten van de GHOR. Ter verdeling van het werkelijke niveau van de kosten is een verdeelsleutel tussen de partijen afgesproken. Veiligheidsregio MWB participeert voor een aandeel van 93,65% in de gemene rekening. Het instellen en in stand houden van een GHOR is een taak van de veiligheidsregio. De GHOR is een onderdeel van de GGD en opgenomen in de begroting en jaarrekening van de GGD. Met ingang van 1 januari 2017 vindt er geen consolidatie meer plaats van de cijfers van de GHOR met de Veiligheidsregio MWB. De bijdrage van de veiligheidsregio aan het in stand houden van de GHOR is opgenomen in de begroting en jaarrekening van Veiligheidsregio MWB. De doelstellingen en resultaten van de GHOR worden verantwoord onder de pijler Bijdragen aan een veilige leefomgeving.

Publiek-Private Samenwerking Moerdijk Vanaf 1 februari 2013 is er op het Zeehaven- en Industrieterrein van Moerdijk een beroepspost ingesteld die 24 uur per dag zowel (overheids)basisbrandweerzorg als bedrijfsbrandweerzorg biedt. Dit is vastgesteld in een overeenkomst tussen de Stichting Bedrijfsbrandweerzorg Moerdijk (SBM) en Veiligheidsregio MWB. In de overeenkomst zijn nadere afspraken vastgelegd over de financiering, taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van beide partijen. De post is continu bezet door 6 personen. Voor de bedrijfsbrandweertaak beschikt de post over een tankautospuit industrieel en een schuimblusvoertuig. Deze kunnen ook worden ingezet voor de basisbrandweerzorg op het terrein. Ten behoeve van de bedrijfsbrandweerzorg is personeel specifiek en aanvullend opgeleid en geoefend. Door de post Moerdijk Haven wordt gewerkt met het Bedrijfsbrandweer Veiligheidsbeheersysteem (VBS). Alle wijzigingen worden dagelijks verwerkt, zodat het systeem actueel is en blijft.

Jaarstukken 2021

Publiek-Private Samenwerking voor blusboot Veiligheidsregio MWB heeft een waakvlamovereenkomst met de firma BST te Dinteloord voor de incidentbestrijding op de vaarwegen rondom Volkerak en Schelde-Rijnverbinding. BST exploiteert en beheert de blusboot (Furie 4) en de nautische bemanning. De brandweer levert een opstapbemanning die is opgeleid en geoefend naar de huidige eisen. Veiligheidsregio MWB en Veiligheidsregio Zeeland werken al lange tijd samen bij het bestrijden van incidenten op het Schelde-Rijnkanaal. Om deze interregionale samenwerking te formaliseren is een samenwerkingsovereenkomst opgesteld door beide veiligheidsregio’s. Hierin is een aantal algemene uitgangspunten en operationele afspraken vastgelegd. Met deze overeenkomst wordt bijgedragen aan een betere brandweerzorg en voldoet de samenwerking tussen partijen nog meer aan de eisen die de wet en maatschappij hieraan stellen. Bij incidenten op het Schelde-Rijnkanaal is het niet altijd direct duidelijk binnen welke veiligheidsregio het incident plaatsvindt. Daarom zullen meestal beide meldkamers de melding ontvangen, contact met elkaar zoeken en de hulpverlening opstarten. Tussen beide regio’s is in een samenwerkingsovereenkomst een verantwoordelijkheidsverdeling afgesproken.

Als het gaat om Search & Rescue wordt de Eendracht vanuit Tholen (VRZ) gealarmeerd en bij brand en IBGS (Incidentbestrijding gevaarlijke stoffen) wordt de Furie 4 uit Dinteloord gealarmeerd. Tijdens een incident treden beide vaartuigen gezamenlijk op.

Jaarstukken 2021

4 Jaarrekening

Jaarstukken 2021

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De jaarrekening geeft volgens normen die voor gemeenten en provincies als aanvaardbaar worden beschouwd een zodanig inzicht dat een verantwoord oordeel kan worden gevormd over de financiële positie en over de baten en lasten. Daarnaast geeft de jaarrekening een getrouw, duidelijk en stelselmatig inzicht in de financiële positie aan het einde van het begrotingsjaar. De waardering van de activa en passiva, en de bepaling van het resultaat, vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Het BBV bepaalt dat de jaarrekening uit onderstaande onderdelen bestaat: a. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting; b. de balans en de toelichting; c. de bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; d. een bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. Overzicht van baten en lasten en de toelichting Het overzicht van baten en lasten bevat het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten.

Per programma zijn de gerealiseerde baten en lasten, en het saldo daarvan, opgenomen in de jaarrekening. Daarnaast is het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen, de gerealiseerde kosten van de overhead en het bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting opgenomen. Conform het BBV is de toelichting op het overzicht van baten en lasten opgenomen. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De balans en de toelichting Vaste activa In de financiële verordening ex. 2012 Gemeentewet artikel 10 zijn de richtlijnen met betrekking tot waardering en afschrijving van vaste activa beschreven. Deze richtlijnen zijn uitgewerkt in de beleidsnota ‘investeren, waarderen en afschrijven vaste activa Veiligheidsregio MWB 2021’ (inwerkingtreding 1 juli 2021). Deze nota wordt iedere vier jaar geactualiseerd en vastgesteld door het AB. De (materiële) vaste activa zijn opgenomen op basis van historische waarderingsgrondslagen, respectievelijk vervaardigings- of verkrijgingsprijs minus een lineaire afschrijving.

Investeringen met een meerjarig economisch nut en een waarde van minimaal €10.000 worden in het jaar van ingebruikname volledig geactiveerd en afgeschreven per 1 juli van het betreffende boekjaar. Voor het activeren van activa gelden de regels volgens Hoofdstuk 5 van het BBV, en de richtlijnen die zijn opgenomen in de beleidsnota ‘Investeren, waarderen en afschrijven’. Voor het afschrijven van de activa worden onderstaande vastgestelde termijnen van de veiligheidsregio gehanteerd. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de economische levensduur van de activa. De afschrijvingen geschieden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar. Slechts om gegronde redenen mogen de afschrijvingen geschieden op andere grondslagen dan in het voorafgaande begrotingsjaar zijn toegepast. De reden van de verandering wordt in de toelichting op de balans uiteengezet. Jaarlijks wordt het bestaansrecht van de activa gecontroleerd.

Jaarstukken 2021

Afschrijvingstermijn in jaren Gronden en terreinen Grond

Bedrijfsgebouwen Bedrijfsgebouwen Verbouwingen

10-40 10

Vervoermiddelen Voertuigen

5-20

Machines, apparaten en installaties Installaties Inventaris materieel Inventaris voertuigen MAI overig Materieel Meetapparatuur Verkenningseenheden Werkplaatsen

15 7-20 5-20 7 5-20 7 3-7 5-15

Overige materiële vaste activa Informatietechnologie Inventaris gebouwen Persoonlijke bescherming

3-10 5-20 5-15

Vlottende activa Vorderingen, liquide middelen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste passiva Passiva, bestaande uit het eigen vermogen, voorzieningen en langlopende schulden, worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De beleidsnota ‘Reserves en voorzieningen Veiligheidsregio MWB 2018’ (Inwerkingtreding 1 februari 2018) behandelt de uitgangspunten en voorwaarden voor de vorming, aanwending en verantwoording van reserves en voorzieningen. Het eigen vermogen bestaat uit reserves en nog te bestemmen resultaat. Toevoegingen en onttrekkingen met betrekking tot reserves worden gedaan op basis van resultaatbestemming, en worden conform het BBV separaat verantwoord. Het BBV schrijft vier mogelijkheden voor om een voorziening te vormen. De omvang van de voorzieningen is mede gebaseerd op schattingselementen, verband houdende met uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen. Omdat de voorzieningen gewaardeerd worden tegen nominale waarden, worden geen jaarlijkse rentebijschrijvingen gedaan. De langlopende schulden worden verminderd met de aflossingen die reeds voor de balansdatum zijn voldaan. Vlottende passiva Kortlopende schulden en verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, worden gewaardeerd tegen nominale waarden.

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen waaraan VRMWB voor toekomstige jaren is verbonden, worden opgenomen in de toelichting op de balans. Resultaatbestemming Het saldo van de jaarlijkse baten en lasten vormt het resultaat. Dit resultaat en de bestemming daarvan wordt door het AB vastgesteld.

Jaarstukken 2021

4.2 Balans ACTIVA (bedragen x € 1.000)

31-12-2020

31-12-2021

Vaste activa Materiële vaste activa Materiële vaste activa economisch nut

Totaal vaste activa

€

50.957

€

53.623

€

50.957

€

53.623

€

10.250

€

10.993

Vlottende activa Voorraden Gereed product en handelsgoederen

Uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of minder Vorderingen op publiekrechtelijke lichamen Uitzettingen in Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige vorderingen of uitzettingen

€ € €

2.562 7.429 259

€ € €

2.207 8.671 115

Liquide middelen Kas- en banksaldi

€

Overlopende activa

€

736

€

1.849

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

€

167

€

569

€

1.849

Totaal vlottende activa

€

11.005

€

12.882

Totaal generaal

€

61.962

€

66.505

PASSIVA (bedragen x € 1.000)

31-12-2020

Vaste passiva Eigen Vermogen Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

€ € €

15.506 3.326

€ €

690 1.915

€

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren.

31-12-2021

18.832 € €

15.873 2.829

€ €

113 2.138

2.605

€

18.703

€

2.251

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen binnenlandse banken

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar € €

5.000 15.804

€

- Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen

Overige kasgeldleningen Overige schulden

19.058

€

26.316

€

40.495

€

47.270

€

20.804

€

17.356

€

1.879

€ €

6.000 11.356

€

663

€

1.879

€

Overlopende passiva Verplichtingen die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

€

663

Ontvangen overheids-voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel

Totaal vlottende passiva

€

21.467

€

19.235

Totaal generaal

€

61.962

€

66.505

Jaarstukken 2021

4.3 Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiele vaste activa Materiele vaste activa economisch nut (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2020

Onderhanden werk activa voorgaand jaar

Gronden en terreinen Gebouwen Grond weg en bouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

€ € € € € € €

1.489 13.233 109 21.893 1.972 10.664 49.360

€ € € € € € €

Onderhanden werk activa Totaal

€ €

1.596 € 50.957 €

Investeringen

€ € € € € € €

-1.596 € -1.596 €

225 9.756 1.073 1.922 12.976

Desinvesteringen

€ € € € € € €

422 € 13.398 €

384 1.469 277 121 2.250

Afschrijvingen

€ € € € € € €

€ 2.250 €

Afwaardering wegens duurzame waardevermindering

Boekwaarde 31-12-2021

€ € € € € € €

€ € € € € 26 € 26 €

1.105 11.418 103 28.194 2.568 9.812 53.201

€ 6.860 €

€ 26 €

422 53.623

571 5 3.179 356 2.749 6.860

Investeringen De investeringen hebben betrekking gehad op aanpassingen aan gebouwen bij o.a. Safety Village, Geertruidenberg en Breda. Zo ook de reguliere vervanging van diverse voertuigen, waaronder hulpverleningsvoertuigen met kraan, tankautospuiten basis, hoogwerkers, voertuigen GS-S IBGS en watertransport groot en middel. Voor deze voertuigen is ook de benodigde inventaris aangeschaft. Daarnaast zijn AED's vervangen en kalibratie- en CO-meters aangeschaft. De activa onderhanden werk zijn apart benoemd onder materiële vaste activa. Een verdere toelichting op de investeringen is te vinden in paragraaf 3.3 Onderhoud kapitaalgoederen en investeringen. Desinvesteringen Gedurende het jaar zijn diverse voertuigen afgestoten en verkocht. De boekwinsten en -verliezen zijn ten gunste, dan wel ten laste, van de exploitatie gebracht. Alle activa is in 2021 geïnventariseerd op aanwezigheid en levensduur. Op grond hiervan zijn investeringen afgestoten, waarbij resterende boekwaarden ten laste van de exploitatie zijn gebracht. Ook zijn de kazernes Ulvenhout en Teteringen terug geleverd aan de gemeente Breda. Afschrijvingen In 2021 zijn de afschrijvingen toegepast op basis van lineaire afschrijvingen, conform de termijnen gesteld in paragraaf 4.1 grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.

Vlottende activa Vorderingen publiekrechtelijke lichamen (Bedragen x € 1.000)

31-12-2020

31-12-2021

Voorziening dubieuze debiteuren

€ € € € € € €

1.406 40 557 559 2.562 -

€ € € € € € €

446 271 27 994 470 2.207 -

Totaal

€

2.562

€

2.207

Debiteuren Nog te factureren Nog te ontv bcf (via gemeenten) Afrekening FLO gemeenten Afrekening GHOR

De positie debiteuren is in 2021 afgenomen, nadat deze in 2020 aanzienlijk toenam als gevolg van de afrekening van het Operationeel Centrum Brandweer.

Jaarstukken 2021

De gemeentelijke herindeling van de gemeente Haaren heeft geleid tot een herijking van de gemeentelijke bijdragen. Een bedrag van € 271.150 is alsnog te facturen opgenomen. Afrekening FLO-gemeenten heeft betrekking op de doorbelasting van onverwacht hogere kosten. Door met name een negatief rendement op eerder (versneld) gestorte bedragen, zijn de te sparen bedragen om op 1 januari 2022 225% gespaard te hebben, hoger uitgevallen. Uitzettingen in Rijk’s schatkist met een looptijd korter dan 1 jaar 31-12-2020 (Bedragen x € 1.000)

31-12-2021

Des Rijk's schatkist

€

7.429

€

8.671

Totaal

€

7.429

€

8.671

De ter beschikking staande liquide middelen waren in 2021 toereikend om te voldoen aan de financieringsbehoefte die voortvloeide uit de salarisbetalingen, de exploitatie uitgaven en de realisatie op het investeringsplan. In 2021 zijn er verschillende kasgeldleningen aangetrokken in verband met de timing van het betalen van de kortlopende verplichtingen. Deze kasgeldleningen zijn allemaal volledig afgelost, met uitzondering van de nog openstaande kasgeldlening die in december 2021 is afgesloten ter dekking van de salarisbetaling van december (met hogere IKB uitgaven). Uitzettingen in het kader van schatkistbankieren Presentatie gelden buiten schatkistbankieren voorgeschreven voor 1e halfjaar 2021: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

696 Kwartaal 1

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's (2) Rijks schatkist aangehouden middelen (3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

696

Kwartaal 3

Kwartaal 4

Verslagjaar (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

92.802 92.802 -

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag 696 minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 2 30

Jaarstukken 2021

Presentatie gelden buiten schatkistbankieren voorgeschreven voor 2e halfjaar 2021: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

1856 Kwartaal 1

(2) (3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.856

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b) (4c)

Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

Verslagjaar 92.802 92.802

(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 Drempelbedrag 1856 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 (5a) (5b) (2) - (5a) / (5b)

Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

Overige vorderingen of uitzettingen (Bedragen x € 1.000)

31-12-2020

31-12-2021

Voorziening dubieuze debiteuren

€ € € €

142 117 259 -

€ € € €

92 23 115 -

Totaal

€

259

€

115

Debiteuren Nog te ontvangen bedragen

Jaarstukken 2021

Liquide middelen Kas- en banksaldi Bedragen x € 1.000

31-12-2020

31-12-2021

Kas Bank Simpled Card

€ € €

1 € € 18 €

Totaal

€

19 €

Dagelijks wordt het volledige saldo van de bank afgeroomd naar 's Rijks Schatkist.

Overlopende activa De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel. Overige Nederlandse overheidslichamen Bedragen x € 1.000

31-12-2020

Toevoeging

IOV-gelden 2020 DP4 IOV-gelden 2020 DP1 Fieldlab IGV VR zuid 6

€ € €

112 € 39 € 16 €

€ € 166 €

Ontvangen bedragen 112 € 39 € 182 €

Totaal

€

167 €

166 €

333 €

31-12-2021

IOV 2020 Voor IOV 2020 deelprogramma 1 en deelprogramma 4 zijn de openstaande restbedragen in 2021 ontvangen. Fieldlab Voor Fieldlab stond in 2020 nog een vordering van € 16.317 open op de 5 andere deelnemende veiligheidsregio’s. In 2021 bedroegen de werkelijke kosten voor Fieldlab € 103.155. Doordat in 2021 de werkelijke kosten lager uitvielen, is deze vordering een schuld geworden. Met het ministerie van J&V is afgesproken dat het overgebleven bedrag in 2022 kan worden inzet.

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 31-12-2020 31-12-2021 Bedragen x € 1.000

Vooruitbetaalde bedragen Gelden Corona Toegangs Bewijs Ontvangen levensloop

€ € €

408 € € 161 €

611 1.235 3

Totaal

€

569 €

1.849

Betalingen die in 2021 zijn binnengekomen, maar betrekking hebben op 2022 zijn opgenomen op de balans als vooruitbetaalde bedragen. De post vooruitbetaalde bedragen bestaat ook uit permanence. Gelden Corona Toegangsbewijs De minister van Justitie en Veiligheid heeft voor de periode van oktober tot en met december 2021 extra middelen (45 mln.) beschikbaar gesteld aan de 25 veiligheidsregio’s verdeeld naar rato van het aantal inwoners op 1 januari 2021. Het bedrag dat aan de Veiligheidsregio Midden- en West Brabant ter beschikking is gesteld bedraagt € 2.909.892. Deze tegemoetkoming is op basis van het inwoneraantal per district verdeeld. Het AB heeft op 8 december 2021 een besluit genomen over de definitieve verdeling naar de gemeenten en vervolgens heeft de VRMWB het geld aan de desbetreffende gemeenten overgemaakt. Deze middelen kunnen ingezet worden voor activiteiten die samenhangen met de ondersteuning van de

Jaarstukken 2021

controle op de coronatoegangsbewijzen. De operationele uitvoering van bovenstaande activiteiten ligt bij de gemeenten binnen de veiligheidsregio. Het totaalbedrag € 2.909.892 is opgenomen als vordering aan de gemeenten. Om een beeld te krijgen van de besteding tot 1 januari 2022 is een tussentijdse verantwoording gevraagd aan de gemeenten. Uit de ontvangen verantwoordingen blijkt dat in totaal € 1.675.369 is besteed door de gemeenten. Hiermee is circa 58% van de toegekende gelden besteed. Het niet bestede bedrag bedraagt € 1.234.522. Op basis van de jaarrekeningen van de gemeenten worden de niet bestede bedragen in 2022 teruggevorderd door de Veiligheidsregio. De definitieve verantwoording van de besteding van de middelen verloopt via het SiSa-systeem. Dit geldt zowel voor VRMWB als voor de individuele gemeenten. De verantwoording en controle vindt plaats in 2 fasen: De gemeenten verantwoorden de ontvangen bijdragen en de bestedingen in hun jaarrekening 2021. De VRMWB verzamelt de jaarrekeningen 2021 (inclusief bijbehorende controleverklaringen van de accountant) van de individuele gemeenten in 2022. De VRMWB neemt de door de individuele gemeenten verantwoorde bedragen (gecontroleerd door haar accountant) over 2021 op in de SiSa-bijlage in de eigen jaarrekening 2022. De accountant van VRMWB controleert dit bij de jaarrekening 2022.

Jaarstukken 2021

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Na een afname van het eigen vermogen in 2020, is in 2021 het eigen vermogen weer toegenomen. Dit is het gevolg van een toename van de reserves en een hoger gerealiseerd resultaat. Op basis van het AB-besluit van april 2022 wordt het resultaat gereserveerd, dan wel verrekend met de gemeenten. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves van Veiligheidsregio MWB zijn opgenomen in een meerjarig bestedingspatroon, waarin de benutting van de gevormde bestedingsreserves wordt aangegeven. Per reserve is een plafond vastgesteld dat geldt als bovengrens per reserve. In 2021 worden onderstaande bestemmingsreserves onderscheiden. Bedragen x € 1.000

31-12-2020

Toevoeging/ Toevoegingen onttrekking reserves resultaat 2020 € € € € € 7.513 € € -8 € € € € € € 499 € € € € € € € € € € € € 739 € € € € € € 394 € € € 450 € 340 €

Crisis en calamiteiten Egalisatiereserve kapitaallasten Risicobeheersing Transitie GMK BDuR strategische Projecten BDuR BTW Informatievoorziening Overgang LMS Doorontwikkeling organisatie HSL FLO SaaS

€ € € € € € € € € € € €

1.612 8.861 8 347 1.411 1.353 198 29 820 626 241 -

Totaal

€

15.506 €

2.074 €

7.853 €

Onttrekkingen reserves 6.945 316 50 140 198 29 365 9 635 145

Vrijval

€ € € € € € € € € € € €

8.830 €

31-12-2021

€ € € € € € € € € € € €

1.612 8.700 0 32 1.860 1.213 0 1.195 617 645

729 €

15.873

729 -

Bovenstaande overzicht geeft de totale reservepositie van de veiligheidsregio weer. Per 31-12-2020 bedroeg de totale reservepositie €15.505.626. Alle toevoegingen en onttrekking hebben conform de begroting plaatsgevonden, behoudens de egalisatiereserve kapitaallasten en de reserve SaaS die conform werkelijkheid zijn gemuteerd. Per 31-12-2021 resulteert dit in een totale reservepositie van € 15.873.427. De reserves zijn in 2021 netto met € 367.801 toegenomen. Hieronder wordt per reserve een korte toelichting gegeven. Crisis en calamiteiten Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor het opvangen van uitgaven in verband met crises en calamiteiten binnen de regio, waar in de lopende begroting niet of onvoldoende ruimte voor is. Hierdoor kunnen, in het geval van onvoorziene omstandigheden, de uitgaven door Veiligheidsregio MWB worden gedragen en hoeven deze niet met de betreffende gemeenten te worden verrekend. De reserve mag maximaal 2% van de omvang van de begroting bedragen. Het is in 2021 niet noodzakelijk geweest deze reserve in te zetten. Egalisatie kapitaallasten Door de begrote storting in, en een lagere onttrekking conform de werkelijke lasten uit de reserve wordt het in het AB van 3 juli 2014 vastgestelde maximale plafond van € 8.700.000 overschreden. Een bedrag van € 729.000 valt daarom vrij in het resultaat en wordt teruggestort aan de gemeenten.

Transitie GMK De reserve transitie GMK is ingesteld ten behoeve van de ontwikkelingen in het kader van de LMS (Landelijke Meldkamer Samenwerking) en de verhuizing naar de nieuwbouw in Bergen op Zoom. In 2021 is de reserve ingezet ter financiering van het RCC in de nieuwe meldkamer. BDuR strategische projecten Conform begroting is € 50.000 onttrokken voor de uitgaven rondom Brandveilig Leven. BDuR BTW Conform begroting is een bijdrage van € 140.000 uit de reserve onttrokken. Informatievoorziening Uit de reserve informatievoorziening is € 197.884 onttrokken. Met deze middelen zijn eenmalige kosten

Jaarstukken 2021

gedekt voor het op orde brengen van digitale en analoge archieven, de G-schijf migratie en het ontwikkelen van een operationele viewer. Deze reserve is ingezet om ontwikkelingen met betrekking tot informatievoorziening op te kunnen vangen. De reserve is volledig en komt te vervallen. Er is structureel geld in de begroting vrij gemaakt om de toekomstige ontwikkelingen op het gebied van informatievoorziening te kunnen dragen. Overgang LMS Om de risico’s van de meerkosten van de package deal af te dekken is in 2020 de reserve overgang LMS ingesteld. Deze reserve kan worden ingezet om de meerkosten van het beheer van de meldkamer in Bergen op Zoom tijdelijk op te vangen. Dit betreft een dekking van de exploitatielasten van de meldkamer. In 2021 is deze reserve ingezet voor de bezetting van de Caco functie in de meldkamer, mede vanwege de overgang naar de nieuwe meldkamer in Bergen op Zoom. De kosten voor de caco’s worden in 2022 en verder gedekt door de exploitatie. Doorontwikkeling organisatie Deze reserve is voor de frictiekosten en leiderschapstrajecten als gevolg van de doorontwikkeling van de organisatie. De nieuwe organisatiestructuur is op 1 januari 2021 in werking getreden en de afronding van de belangstellingsregistratie heeft in het eerste kwartaal 2021 plaats gevonden. Conform begroting is € 364.500 onttrokken, werkelijk is er € 250.051 uitgegeven.

Als gevolg van Corona kon het leiderschaps- en cultuurtraject niet geheel uitgevoerd worden als oorspronkelijk gepland. HSL In 2021 is deze reserve ingezet voor oefenuren ten behoeve van aanpak incidenten op de HSL en kapitaallasten van de voor de HSL aangeschafte voertuigen. FLO Voor de afkoop van FLO-overgangsrechten voor medewerkers met FLO60 (officieren) is een reserve gevormd voor naar 2021 doorgeschoven kosten om de extra stortingen levensloop te kunnen voldoen. Het gehele bedrag inclusief de toevoeging vanuit 2020 is onttrokken. SaaS Een aantal SaaS projecten waaronder het vervangen van het Documentmanagement Systeem (DMS), de ontwikkeling van de crisiswebsite, de implementatie Powerbrowser en de beeldenbank is vertraagd, deze worden in het eerste kwartaal 2022 afgerond. Hierdoor is er minder uit de reserve onttrokken dan begroot.

Gerealiseerd resultaat conform art. 42 BBV Bedragen x € 1.000

31-12-2020

€

Totaal

3.326

Toevoegingen/ Toevoegingen/ onttrekkingen onttrekkingen resultaat 2020 baten en lasten

Verminderingen afschrijvingen activa

€

-3.326

€

2.829

31-12-2021

- €

2.829

Het gerealiseerd resultaat over 2021 bedraagt € 2.829.167. Dit resultaat is vastgesteld conform de tekst in art. 42 van het BBV.

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s Bedragen x € 1.000

31-12-2020

Regeling centralisten Outplacementregeling 2019 Regelingen reorganisatie

€ € €

123 € 75 € 491 €

Totaal

€

690 €

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

31-12-2021

€ € 80 €

42 € 79 € 343 €

82 € -4 € 115 €

113

80 €

464 €

193 €

113

Regeling centralisten Vanwege het relatief kort na de samenvoeging van de meldkamer bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd van 2 centralisten is een minnelijke regeling met hen getroffen om voorafgaand aan de samenvoeging met pensioen te kunnen gaan. Vanwege afronding van dit traject heeft in 2021 volledige vrijval plaatsgevonden.

Jaarstukken 2021

Outplacementregeling 2019 Deze voorziening omvat de verplichting vanwege een getroffen outplacementtraject waarbij de werknemer geadviseerd en ondersteund werd naar nieuw werk. Inmiddels is deze voorziening in 2021 afgehandeld. Regelingen reorganisatie Deze voorziening is in 2020 tot stand gekomen, en omvat alle verplichtingen die voortvloeien uit de reorganisatie. Het gaat om afspraken met medewerkers om tot beëindiging van het dienstverband te komen en de verplichtingen vanwege begeleiding van werk naar werk trajecten. In 2021 is een bedrag van € 343.040 aangewend. Daarnaast heeft als gevolg van een veranderde omstandigheden een vrijval plaatsgevonden van € 114.825.

Voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren (Bedragen x € 1.000)

31-12-2020

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

31-12-2021

Onderhoud huisvesting

€

1.915 €

580 €

356 €

€

2.138

Totaal

€

1.915 €

580 €

356 €

€

2.138

Onderhoud huisvesting In 2013 heeft het bestuur ingestemd met het vormen van een voorziening onderhoud huisvesting om de onderhoudskosten van de gebouwen in tijd gelijkmatig te kunnen spreiden. De voorziening wordt gevoed op basis van een meerjarig onderhoudsplan (MJOP) dat voor iedere kazerne is opgesteld en waarop periodiek actualisering plaatsvindt. Eind 2018 heeft de actualisering van de MJOP’s plaatsgevonden zodat toekomstige aanspraken (20 jaar) ten behoeve van de uitvoering van het onderhoud van de gebouwen als gebruiker is gewaarborgd en inzichtelijk is gemaakt. De voorziening voor het planmatige onderhoud is daarop aangepast. De werkelijke kosten die in 2021 zijn uitgegeven voor het planmatig onderhoud bedroegen € 356.056. Dit bedrag is onttrokken aan de voorziening.

Onderhandse leningen (Bedragen x € 1.000)

Saldo 31-12-2020

Vermeerderingen

Aflossing 2021

Saldo 31-12-2021

Rentelast 2021

Rentelast 2020

Lening 40.82959 (7,92%) Lening 40.105428 (2,92%) Lening 40.105429 (3,41%) Lening 40.105430 (3,68%) Lening 40.108835 (2,65%) Lening 40.110376 (1,22%) Lening 40.110377 (0,84%) Lening 40.114923 (0,205%)

€ € € € € € € €

153 3.092 2.018 8.419 4.000 1.375 -

€ € € € € € € €

10.000

€ € € € € € € €

36 651 207 1.032 400 250 167

€ € € € € € € €

118 2.441 1.811 7.388 3.600 1.125 9.833

€ € € € € € € €

7 92 70 222 47 10 8

€ € € € € € € €

8 4 114 77 280 52 12 -

Totaal

€

19.058

€

10.000

€

2.742

€

26.316

€

455

€

547

In augustus 2021 is een nieuwe langlopende lening voor een periode van 15 jaar opgenomen.

Vlottende passiva Netto schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Overige kasgeldleningen Bedragen x € 1.000

31-12-2020

31-12-2021

Kasgeldlening

€

5.000

€

6.000

Totaal

€

5.000

€

6.000

In december 2021 is een kasgeldlening aangetrokken van € 6.000.000 ter dekking van de salariskosten in december (met hogere IKB uitgaven).

Jaarstukken 2021

Overige schulden Bedragen x € 1.000

31-12-2020

31-12-2021

Nog af te dragen BTW Crediteuren Nog te betalen rente leningen Afrekening RCC gmk Vergoeding gemeente tilburg Financiële vergoeding gemeentes inzet ivm Corona Nog te betalen salarissen (uitbetaling 2019) Overige nog te betalen bedragen Overige vooruitontvangen bedragen Onterecht ontvangen Levensloop Salarissen 13e maand Af te dragen loonheffingen Nog te betalen afdrachten ABP, IZA, etc

€ € € € € € € € € € € € €

40 2.833 69 1.330 123 256 61 735 311 3.133 6.322 592

€ € € € € € € € € € € € €

72 2.394 61 566 44 46 2.772 93 1.510 3.148 649

Totaal

€

15.804

€

11.356

Te betalen kosten i.v.m. Corona De post vergoeding gemeente Tilburg betreft de inhuur van een externe voor werkzaamheden m.b.t. corona over het 4e kwartaal van 2021. In 2021 zijn er minder uren besteed voor een bedrag van € 67.960. De post financiële vergoeding gemeentes inzet i.v.m. Corona heeft verband met de inzet van diverse medewerkers van verschillende gemeentes. In 2021 zijn er minder uren besteed voor een bedrag van € 209.530. Overige nog te betalen bedragen De toename in de post nog te betalen bedragen wordt veroorzaakt door vergoeding instructeurs, groot € 642.116 en door de CAO verhoging van 1,5% per december 2021, samen met de eenmalige uitkering voor thuiswerkvergoeding, groot € 831.784. Deze betalingen vinden plaats in januari en maart 2022. Daarnaast is er voor inhuur derden een post opgenomen voor de maand december, groot € 280.365.

Overlopende passiva Ontvangen overheidsvoorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel – Rijk Bedragen x € 1.000

31-12-2020

Toevoeging

Aanwending

Vrijval

31-12-2021

Fieldlab IGV Transitiekosten meldkamer Contractovername Riskfactory Gelden Corona Toegangsbewijs

€ € € € €

228 435 -

€ € € € €

63 € 65 € € 60 € 2.910 €

141 65 1.675

€ € € € €

150 435 60 1.235

Totaal

€

663 €

3.098 €

1.881 €

€

1.879

Fieldlab IGV Dit betreft een innovatieproject op het gebied van informatie gestuurde veiligheid waarin de zes veiligheidsregio’s in Zuid-Nederland en het Ministerie van Justitie en Veiligheid (J&V) in participeren. In 2018 is een subsidie van € 525.000 voor het project toegekend door J&V. De zes veiligheidsregio’s dragen hetzelfde bedrag bij. Het project loopt nog door tot 1 april 2022. Transitiekosten meldkamer In het uitwerkingskader van de meldkamer (2018) is afgesproken dat het beheer van de meldkamers wordt overgenomen door de LMS. Als compensatie van mogelijke frictiekosten op het gebied van beheer en ondersteuning is een vergoedingen ontvangen van het Ministerie van J&V ad. € 500.000. In 2021 was het niet noodzakelijk deze gelden in te zetten voor frictie voor de meldkamer. Risk Factory (tekst uit de activa, vorige versie) Voor de activiteiten die gerelateerd zijn aan het opzetten en exploiteren van een Risk Factory heeft de Provincie Noord-Brabant in 2021 besloten om een subsidie van € 175.000 toe te kennen aan Veiligheidsregio MWB. Deze subsidie wordt in drie termijnen ontvangen over de periode 2022-2024. In 2021

Jaarstukken 2021

is het bedrag voor 2022 ad. € 60.000 reeds ontvangen. Gelden Corona Toegangsbewijs De minister van Justitie en Veiligheid heeft voor de periode van oktober tot en met december 2021 extra middelen (45 mln.) beschikbaar gesteld aan de 25 veiligheidsregio’s verdeeld naar rato van het aantal inwoners op 1 januari 2021. Het bedrag dat aan de Veiligheidsregio Midden- en West- Brabant ter beschikking is gesteld bedraagt € 2.909.892. De operationele uitvoering hiervan ligt bij de gemeenten binnen de veiligheidsregio. Om een beeld te krijgen van de besteding tot 1 januari 2022 is een tussentijdse verantwoording gevraagd aan de gemeenten. Uit de ontvangen verantwoordingen blijkt dat in totaal € 1.675.369 is besteed door de gemeenten. Hiermee is circa 58% van de toegekende gelden besteed. Het niet bestede bedrag bedraagt € 1.234.522. Op basis van de jaarrekeningen van de gemeenten worden de niet bestede bedragen in 2022 teruggevorderd door de Veiligheidsregio. De definitieve verantwoording van de besteding van de middelen verloopt via het SiSa-systeem. Dit geldt zowel voor VRMWB als voor de individuele gemeenten. De verantwoording en controle vindt plaats in 2 fasen: De gemeenten verantwoorden de ontvangen bijdragen en de bestedingen in hun jaarrekening 2021.

De VRMWB verzamelt de jaarrekeningen 2021 (inclusief bijbehorende controleverklaringen van de accountant) van de individuele gemeenten in 2022. De VRMWB neemt de door de individuele gemeenten verantwoorde bedragen (gecontroleerd door haar accountant) over 2021 op in de SiSa-bijlage in de eigen jaarrekening 2022. De accountant van VRMWB controleert dit bij de jaarrekening 2022.

4.4 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Veiligheidsregio MWB heeft ook enkele (mogelijke) verplichtingen die materieel van omvang zijn, maar die niet in de balans zijn opgenomen. De belangrijkste verplichtingen staan in onderstaand tabel.

Omschrijving

ICT/automatisering Huisvesting Wagenparkverzekering Ongevallenverzekering Blusboot

Looptijd contract

Bedrag (per jaar)

Opmerking

30-6-2023 € 31-3-2023 € 31-12-2022 € 31-12-2022 € 1-10-2039 €

1.003.000 200.000 206.000 351.000 330.000

verplichting verplichting verplichting verplichting verplichting

€

2.090.000

Jaarstukken 2021

4.5 Baten en lasten In onderstaand overzicht van de baten en lasten wordt de begroting voor wijziging en begroting na wijziging vergeleken met de realisatie. Binnen de mutaties Reserves is de begrote onttrekking van € 50.000 abusievelijk van pijler Stimuleren redzaamheid in de samenleving op pijler Leveren van een hulpvaardig en slagvaardig inzet terechtgekomen. Het totaal van de reserves is niet gewijzigd en is overeenkomstig de op 8 december 2021 door het AB vastgestelde gewijzigde programmabegroting 2021. De betreffende onttrekking is qua hoogte conform begroting gerealiseerd, waardoor er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid. Per pijler zijn de voornaamste verschillen tussen de begroting na wijziging en de realisatie weergegeven en toegelicht in paragraaf 4.6 Verschillenanalyse.

Begroting 2021 (bedragen x 1.000)

Lasten

Baten

Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie Algemene Opbrengsten

€ € € € €

723 7.615 59.811 1.976 -

€ € € € €

-299 -7.296 -125 -75.990

Programma Veiligheid

€

70.124

€

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Gerealiseerde totaal saldo van lasten en baten

€ € € €

447 14.672 85.243

€ € € €

Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie Algemene Opbrengsten

€ € € € €

7.023 536 -

€ € € € €

Subtotaal mutaties reseves

€

7.559

Gerealiseerde resultaat

€

92.802

Begroting 2021 na wijziging Saldo

€ € € € €

723 7.316 52.515 1.851 -75.990

Lasten

Baten

€ € € € €

448 7.825 62.228 1.426 -

€ € € € €

-365 -8.622 -65.493 -10.166 -

-83.710 €

-13.586 €

71.927

€

-447 -84.157

€ € € €

14.672 1.086

€ € € €

447 13.876 86.250

€ € € €

-50 -7.430 -1.025 -140

€ € € € €

-50 -407 -489 -140

€ € € € €

6.655 1.198 -

€ € € € €

€

-8.645

€

-1.086

€

7.853

€

-92.802 €

€

94.103

Rekening 2021

Saldo € € € € €

83 -797 -3.265 -8.740 -

Lasten

begroting -/rekening

Baten

€ € € € €

447 7.380 65.128 2.082 -

€ € € € €

-377 -8.555 -70.809 -10.317 -

-84.645 €

-12.718 €

75.038

€

-447 -0 -85.092

€ € € €

13.876 1.158

€ € € €

455 13.948 89.441

€ € € €

-7.101 -1.910 -

€ € € € €

-446 -712 -

€ € € € €

6.655 1.198 -

€

-9.011

€

-1.158

€

-94.103 €

€

Saldo € € € € €

70 -1.175 -5.681 -8.235 -

€ € € € €

14 379 2.416 -505 -

-90.059 €

-15.021 €

2.303

-437 -67 -90.563

€ € € €

18 13.880 -1.123

€ € € €

-18 -4 2.281

€ € € € €

-7.822 -1.737 -

€ € € € €

-1.167 -539 -

€ € € € €

721 -172 -

7.853

€

-9.559 €

-1.706

€

548

97.294

€ -100.122

-2.829

€

2.829

Mutaties Reserves

€

Jaarstukken 2021

4.6 Overzicht lasten en baten: verschillenanalyse Toelichting per pijler 1.

Stimuleren redzaamheid in de samenleving

Onderwerp (bedragen x 1.000) Veiligheid Lonen Programma's

Overig Overhead Overig Totaal

Verklaring

Lasten

De loonkosten risicocommunicatie waren nog niet € in de begroting opgenomen.

-77

Baten

€

Saldo Effect op het resultaat

Eenmalig of terugkerend

€

-77

Negatief

Eenmalig

Vanwege de vertraging in het gereed komen van de Riskfactory zijn communicatiekosten naar 2022 doorgeschoven. Tevens bleek tijdens de verwezenlijking van de Riskfactory dat er diverse kosten geactiveerd dienen te worden. Deze kosten waren als exploitatielasten begroot.

€

66 €

13 €

Positief

Eenmalig

Diverse kleine overschotten en tekorten

€

12 €

€

Positief

Eenmalig

Diverse kleine overschotten en tekorten

€ €

1 2

€ 13 €

1 14

Positief

Eenmalig

€ €

Jaarstukken 2021

Bijdragen aan een veilige leefomgeving

Onderwerp (bedragen x 1.000) Veiligheid GHOR

Verklaring

Lasten

Baten

Saldo Effect op het resultaat

Eenmalig of terugkerend

€

325

€

325

Positief

Eenmalig / terugkerend

Lonen

In 2021 waren diverse vacatures aanwezig € binnen VRMWB. Met het oog op afronding van de reorganisatie in 2021 en de bezuinigingen zijn de vacatures slechts zeer terughoudend ingevuld waardoor er een voordeel op lonen ontstaat.

184

€

24 €

208

Positief

Eenmalig

Inhuur en advies

In afwachting van de openstelling van vacatures is in 2021 gebruik gemaakt van de inhuur van derden.

€

-141 €

€

-141

Negatief

Eenmalig

Storting in voorziening

Lasten ten behoeve van de voorziening met betrekking tot de contractsovername van een medewerker.

€

-78

€

-78

Negatief

Eenmalig

Programma's

In 2021 is er met name ingezet op pilots waar nog geen kosten aan verbonden zijn.

€

69 €

€

Positief

Eenmalig

Overige opbrengsten

De vergunningsaanvragen op het gebied van milieuadvisering bleven in 2021 achter. Dit is veroorzaakt vanwege het uitstellen van de Omgevingswet en waarschijnlijk ook door de maatregelen omtrent Corona. Daarnaast is er een onterecht op de balans opgenomen nog te ontvangen voorschotbedrag IOV-gelden afgeboekt.

€

-93

€

-93

Negatief

Eenmalig

Diverse kleine overschotten en tekorten

€

86 €

€

Positief

Eenmalig

In 2021 waren diverse vacatures aanwezig binnen VRMWB. Met het oog op afronding van de reorganisatie in 2021 en de bezuinigingen zijn de vacatures slechts zeer terughoudend ingevuld waardoor er een voordeel op lonen ontstaat.

€

-59

€

-59

Negatief

Eenmalig

Door de werkzaamheden met betrekking tot de coronacrisis zijn diverse activiteiten uitgesteld. Hierdoor ontstaat ook een positief resultaat op overhead.

€

44 €

€

Positief

Eenmalig / terugkerend

Diverse kleine overschotten en tekorten

€ €

-9 420

-66

€ €

-9 354

Overig Overhead Lonen

GHOR

Overig Totaal

Diverse werkzaamheden op het gebied van opleidingen, automatisering, onderzoeken en bijeenkomsten zijn uitgesteld als gevolg van de coronacrisis. Tevens zijn vacatures niet of later ingevuld en is het scholingsbudget niet volledig gerealiseerd.

€ €

Jaarstukken 2021

Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet

Onderwerp (bedragen x 1.000) Veiligheid Intekentaken FLO en kazernes

Saldo Effect op het resultaat

Baten

Lasten

Verklaring

Eenmalig of terugkerend

Door een negatief rendement op de versneld gestorte spaarbedragen FLO, een te laag afgegeven prognose voor de afkoop van het FLO60, een aanpassing van het fiscale regime en hogere AOW-compensatie ontstaat een nadelig resultaat op de intekentaak FLO. De extra kosten van de intekentaak worden doorbelast aan de gemeenten met een intekentaak FLO. Per saldo is er geen resultaat. In 2021 zijn de door VRMWB overgenomen kazernes Ulvenhout en Teteringen terugverkocht aan de gemeente Breda. Dit betreft eveneeens een intekentaak, waardoor er per saldo geen resultaat is. Het geringe resultaat wordt behaald op een doorbelasting van kosten van advisering. Dit was niet begroot.

€

-3.167

€

3.172

€

Positief

Eenmalig

Opleiden en oefenen

Vanwege de corona uitbraak zijn de opleidingen en oefeningen vakbekwaam worden en blijven uitgesteld of geheel komen te vervallen. Vanaf september is er een inhaalslag gemaakt met betrekking tot het opleiden. Het betreft o.a. de externe opleidingen voor manschappen, bevelvoerders en brandweerchauffeurs. Daarnaast zijn oefeningen voor de kerntaken brand en THV, industriële brandbestrijding, brandweer-chauffeur, diverse functionarissen en MOTO vervallen of zijn deze slechts gedeeltelijk doorgegaan. Vanwege corona zijn scholingsactiviteiten niet uitgevoerd.

€

1.324

€

-36

€

1.288

Positief

Eenmalig

Vrijwilligers

Maatregelen als gevolg van de corona-uitbraak hebben geleid tot minder opleidingen en oefeningen, waardoor minder uren vergoed zijn aan vrijwilligers.

€

863

€

864

Positief

Eenmalig

Lonen

€ In 2021 waren diverse vacatures aanwezig binnen VRMWB. Met het oog op afronding van de reorganisatie in 2021 en de bezuinigingen zijn de vacatures slechts zeer terughoudend ingevuld waardoor er een voordeel op lonen is ontstaan.

388

€

163

€

551

Positief

Eenmalig

Corona

Door de Coronacrisis zijn er kosten gemaakt. Dit gaat zowel om kosten voor de eigen organisatie als kosten in het kader van de inzet van gemeenten in de regionale crisisorganisatie. Van de aan VRMWB beschikbaar gestelde CTBgelden (corona toegangsbewijs) is € 1,675 miljoen door de gemeenten besteed aan activiteiten die samenhangen met de ondersteuning van de controle op de coronatoegangsbewijzen. Hetzelfde bedrag is verantwoord als opbrengst als nog te ontvangen.

€

-2.392

€

1.675

€

-717

Negatief

Eenmalig

Informatisering

Een aantal SaaS projecten (crisiswebsite, Powerbrowser en beeldenbank) is vertraagd, deze worden in het eerste kwartaal 2022 afgerond. Daarnaast heeft er binnen licentiekosten een verschuiving plaatsgevonden naar licentiekosten bedrijfsvoering.

€

347

€

-16

€

330

Positief

Eenmalig

-303 €

366

€

Positief

Eenmalig

Verkopen activa en De verkoop van een materiaal en materieel zoals € een tankwagen, watertanks, desinvesteringen hulpverleningsvoertuigen, TS-en zorgen voor een hogere opbrengst verkoop activa. Hier staat tegenover een afwaardering van de nog aanwezige boekwaarden.

Jaarstukken 2021

Onderwerp (bedragen x 1.000)

Verklaring

Lasten

Baten

Saldo Effect op het Eenmalig of resultaat terug-kerend

Bedrijfsvoering TFL Door het vele digitale overleg i.v.m. corona en lagere brandstofprijzen wordt bespaard op brandstofkosten. Daarnaast zijn er minder schades voor eigen rekening aan de voertuigen.

€

274

€

274

Positief

Eenmalig

Kleding

De uitrol van het project operationeel uniform is door leveringsproblemen opnieuw verlaat. Uitlevering vindt naar verwachting in 2022 plaats. Met vervanging van huidige kleding is behoudend omgegaan. In navolging van het organisatieplan heeft een functiewaarderingstraject plaatsgevonden voor Risicobeheersing. De kosten van het adviestraject en de functiewaarding hebben een aanzienlijk negatief effect.

€

112

€

112

Positief

Eenmalig

€

-107 €

€

-107

Negatief

Eenmalig

Uitbesteding

Op waterongevallenbestrijding is een ingeboekte taakstelling niet behaald omdat de contractbeëindiging in kan gaan vanaf 2022.

€

-200 €

€

-200

Negatief

Eenmalig

Reiskosten

Door digitaal thuiswerken als gevolg van Corona zijn er ook dit jaar fors minder reisbewegingen.

€

147

€

147

Positief

Eenmalig

Overig Overhead Lonen

Diverse kleine overschotten en tekorten

€

-187 €

-10

€

-197

Negatief

Eenmalig

-333 €

€

-333

Negatief

Eenmalig

Overig Reserve Reserve kapitaallasten

Diverse kleine overschotten en tekorten

€

Positief

Eenmalig

In 2021 is meer onttrokken aan de reserve kapitaallasten door abuslevelijk te laag in de begroting opgenomen afschrijvingen. Door de vrijval van het bedrag dat boven het maximale plafond van de egalisatiereserve kapitaallasten uitkwam, is er een voordeel ontstaan.

€

721

€

721

Positief

Eenmalig

€

-3.227

€

6.036

€

2.809

Inhuur en advies

Totaal

Jaarstukken 2021

Wendbare en duurzame organisatie

Onderwerp (bedragen x 1.000) Veiligheid Lonen

Verklaring

Lasten

Baten

Saldo Effect op het resultaat

Eenmalig of terugkerend

Bij de afronding van de reorganisatie in het 1e kwartaal 2021 zijn maatwerkafspraken gemaakt met boventallige medewerkers. De loonkosten van deze nog werkzame medewerkers worden gecompenseerd door geblokkeerde vacatures in de organisatie.

€

-838 €

149

€

-688

Negatief

Eenmalig

Programma's

Door onderuitputting van budgetten als gevolg van Corona zijn de kosten voor pilots niet allemaal binnen het programma Informatie Gestuurde Veiligheid gedragen. Het project Fieldlab fase 1 wordt vertraagd afgerond in het 1e kwartaal 2022 waardoor kosten zijn doorgeschoven.

€

150

€

150

Positief

Eenmalig

Organisatieontwikkeling

Als gevolg van Corona kon niet het gehele € leiderschaps- en cultuurtraject uitgevoerd worden conform begroting.

114

€

114

Positief

Eenmalig

Inhuur en advies

In afwachting van de openstelling van vacatures € is in 2021 gebruik gemaakt van de inhuur van derden voor vacatures die van belang zijn voor de continuïteit van de bedrijfsvoering. Diverse kleine overschotten en tekorten. €

-110 €

€

-110

Negatief

Eenmalig

26 €

€

Positief

Eenmalig

Overig Algemene dekkingsmiddelen

Financiële kosten en Het verschil tussen de toegerekende rente en € opbrengsten saldo rentelasten en rentebaten wordt veroorzaakt doordat er afstotingen plaats hebben gevonden en nieuwe activa zijn toegevoegd waarover is afgeschreven van juli tot en met december 2021. Overhead Lonen In 2021 zijn diverse vacatures aanwezig binnen € VRMWB. Met het oog op afronding van de reorganisatie in het 1e kwartaal 2021 en de bezuinigingen zijn deze vacatures slechts zeer terughoudend ingevuld.

-8

€

-10

€

-18

Negatief

Eenmalig

899

€

41 €

940

Positief

Eenmalig

Inhuur en advies

In afwachting van de openstelling van vacatures is in 2021 gebruik gemaakt van de inhuur van derden op sleutelposities. Tevens was inhuur noodzakelijk als gevolg van een aantal langdurig zieken.

€

-576 €

€

-576

Negatief

Eenmalig

Opleiding en oefenen

Als gevolg van Corona zijn er minder opleidingen en trainingen gevolgd.

€

100

€

100

Positief

Eenmalig

Storting in voorziening

Lasten ten behoeve van de voorziening met betrekking tot de contractbeëindiging van een medewerker. Door digitaal thuiswerken als gevolg van Corona zijn er minder reisbewegingen.

€

-80

€

-80

Negatief

Eenmalig

€

69 €

€

Positief

Eenmalig

Uitbesteding

Vanwege de doorontwikkeling van het software pakket HR is er extra ondersteuning geleverd. Tevens is in 2021 overeengekomen dat VRMWB gaat bijdragen aan het landelijke Project Risicomanagement en Verzekeringen.

€

-52

€

-52

Negatief

Terugkerend

Overig

Diverse kleine overschotten en tekorten.

€

-81

€

27 €

-54

Positief

Eenmalig

€

109

€

109

Positief

Eenmalig

Als gevolg van de vertraging in de SaaS projecten is e rminder onttrokken uit de reserve.

€

-282 €

-282

Negatief

Eenmalig

€

-386 €

38 €

-348

Reiskosten

Reserves Reserve kapitaallasten

Reserve SaaS

Totaal

Jaarstukken 2021

4.7 Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien Dit voorgeschreven overzicht ex. Artikel 28, lid b, BBV is niet opgenomen omdat binnen de begroting 2021 van Veiligheidsregio MWB geen bedrag voor onvoorzien bestond. Van eventuele aanwending is daarom ook geen sprake.

4.8 Overzicht incidentele baten en lasten en structurele toevoegingen en onttrekkingen Volgens artikel 28, lid c en d van het BBV dient een specificatie te worden opgenomen van de incidentele baten en lasten en de structurele toevoegingen en onttrekkingenreserves. Het overzicht geeft inzicht in het structurele evenwicht van de jaarrekening. Pijlers Rekening 2021

(bedragen x 1.000) Lasten Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

Incidenteel

Structureel

Totaal

€ € € €

70 5.739 348

€ € € €

377 7.380 59.389 1.734

€ € € €

447 7.380 65.128 2.082

€ €

690

€ €

455 13.258

€

6.847

€

82.593

€ € € €

455 13.948 89.440

€ € € €

-13 9 -4.321 -233

€ € € €

-364 -8.564 -66.488 -10.084

€ € € €

-377 -8.555 -70.809 -10.317

Totaal baten

€ € € €

-1 -68 -4.627

€ € € €

-436 -85.936

€ € € €

-437 -68 -90.563

Totaal saldo van lasten en baten

€

2.220

€

-3.343

€

-1.123

Totaal onttrekkingen

€ € € € €

-7.822 -1.737 -9.559

€ € € € €

-7.822 -1.737 -9.559

Toevoegingen reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie Totaal toevoegingen

€ € € € €

6.655 1.198 7.853

€ € € € €

6.655 1.198 7.853

Totaal mutaties reserves

€

-1.706

€

-1.706

Totaal resultaat

€

514

€

-3.343

€

-2.829

Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Totaal lasten

Baten Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting

Onttrekkingen reserves Stimuleren redzaamheid in de samenleving Bijdragen aan een veilige leefomgeving Leveren van een hulpvaardige en slagvaardige inzet Wendbare en duurzame organisatie

Jaarstukken 2021

4.9 Begrotingsrechtmatigheid Algemeen Bij de rechtmatigheidscontrole vormt het begrotingscriterium een belangrijk toetsingscriterium. Als blijkt dat de gerealiseerde lasten weergegeven in de jaarrekening hoger zijn dan de geraamde bedragen, met inbegrip van de laatste begrotingswijziging, dan kan er sprake zijn van onrechtmatige uitgaven (begrotingsonrechtmatigheid). De algemene lijn is dat begrotingsoverschrijdingen die binnen de beleidskaders van het Algemeen Bestuur passen niet meegewogen worden in het accountantsoordeel. Er kunnen zeven verschillende begrotingsoverschrijdingen worden onderscheiden. In onderstaand overzicht wordt aangegeven wat naar de mening van de commissie BBV de consequentie van betreffende overschrijding moet zijn voor het accountantsoordeel. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend:

Onrechtmatig, Onrechtmatig, maar telt niet en telt mee mee voor het voor het oordeel oordeel

Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend.

Budgetoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn geautoriseerd.

Budgetoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet.

Budgetoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.

Budgetoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluit genomen.

Budgetoverschrijdingen betreffende activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt. - geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar - geconstateerd na verantwoordingsjaar

X X

Budgetoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen of totaal geautoriseerd budget) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. - jaar van investeren - afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren

X X

Analyse begrotingsrechtmatigheid programma’s

Exploitatie Programma onderdeel

Veiligheid Baten Lasten Overhead Baten

Conclusie

onrechtmatig, maar onrechtmatig en telt telt niet mee voor mee voor het het oordeel oordeel

onrechtmatig, maar telt niet mee voor oordeel onrechtmatig, maar telt niet mee voor oordeel

(1) (2)

€

5.414.323

€

3.111.118

onrechtmatig, maar telt niet mee voor oordeel

€

67.434

Lasten

onrechtmatig

(3) (4)

Algemene dekkingsmiddelen Baten Lasten Vennootschapsbelasting

rechtmatig onrechtmatig

(5)

Baten

rechtmatig

Lasten Reserve Baten Lasten

rechtmatig

Eindtotaal onrechtmatigheid onrechtmatigheid

rechtmatig rechtmatig

€

71.574

€

8.429

8.592.875 €

80.003

9,13%

0,08%

(6) €

De exploitatie over 2021 laat op een aantal onderdelen een onrechtmatigheid zien. Veiligheid (1 en 2)

Jaarstukken 2021

De baten en laten van het programmaonderdeel veiligheid laten een aanzienlijk overschrijding van de budgetten zien. Het betreft de extra kosten voor de FLO (€ 1,1 miljoen), de desinvestering op kazernes i.v.m. verkoop aan Gemeenten (€ 2 miljoen) en de realisatie van de CTB-gelden (Corona Toegangsbewijs) ad € 1,7 miljoen. Deze posten waren niet opgenomen in de begroting. Het betreft budgetoverschrijdingen waarbij de lasten worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten. Deze overschrijdingen tellen niet mee voor het accountantsoordeel. Overhead (3 en 4) Tevens is een overschrijding van de baten van het programmaonderdeel overhead geconstateerd. Dit wordt veroorzaakt door detacheringsinkomsten en inkomsten vanuit het UWV. Dit betreft baten die samenhangen met de loonkosten voor overhead personeel. Deze overschrijding telt niet mee voor het accountantsoordeel. De lasten van de overhead overschrijden de begroting, vanwege het instellen van een voorziening. Deze overschrijding telt mee voor het oordeel door de accountant. Algemene dekkingsmiddelen (5) De overschrijding van de lasten van de algemene dekkingsmiddelen wordt veroorzaakt door hogere rentekosten vanwege het aantrekking van een additionele lening. Deze overschrijding is onrechtmatig en telt mee voor het accountantsoordeel. De overschrijding is zeer beperkt in omvang.

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.gemeente-steenbergen.nl/api/v1/meetings/1566/documents/17381