Sjabloon zienswijze begroting 2022 WVS 2116205.pdf

Gemeenschappelijke regeling: WVS (2022) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente?

Ja, de stukken zijn tijdig ontvangen. - De Kaderbrief is ontvangen op 25 januari 2021. - De Ontwerpbegroting 2022 en jaarrekening 2020 zijn ontvangen op 12 april 2021. 2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften?

3

De ontwerpbegroting 2022 voldoet niet geheel aan het BBV. Er zijn geen financiële kengetallen opgenomen, er staan geen (prestatie)indicatoren in de begroting en is er geen overzicht opgenomen van de baten en lasten per taakveld. Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Vanaf 2019 heeft de ketensamenwerking plaats gekregen in de reguliere structuren van de samenwerkende organisaties. Van WVS wordt verwacht dat zij, in de keten, samenwerkt met het Werkplein Hart van West-Brabant en de ISD Brabantse Wal. In deze samenwerking wordt onderling afgestemd over het behalen van de overkoepelende ketendoelstellingen en hoe deze doelstellingen worden doorvertaald in de begroting 2022. In de begroting 2022 wordt aangegeven dat de gezamenlijke inzet van WVS, Werkplein en ISD leidt tot een schadelastbeperking. De ketensamenwerking biedt ook kansen om bedrijfsvoeringskosten terug te brengen door het samenvoegen van bedrijfsvoeringstaken binnen de ketensamenwerking. We willen dat WVS duidelijk maakt welke synergievoordelen er zijn en waarop zij willen inzetten. De begroting 2022 geeft geen duidelijkheid over de gevolgen van de gevolgen van omvorming van de WVS tot leerwerkbedrijf voor de product markt combinaties (PMC), zoals Groen. Er is hierdoor onvoldoende zicht op de afbouw van de overhead als gevolg van de afbouw/ombouw van de diverse PMC’s.

De begroting 2022 laat zien dat Covid 19 grote financiële gevolgen heeft. Buiten het uitgangspunt om de financiële compensatie vanuit de Rijksoverheid in te zetten voor onvoorziene kosten zijn er nog geen andere maatregelen in de begroting genoemd. WVS geeft aan dat het op het moment van opstellen van de ontwerpbegroting buitengewoon moeilijk is om een reële inschatting te maken van de nog komende gevolgen van de pandemie. Wij willen dat de WVS in het najaar, met de herziene begroting 2022 meer duidelijkheid geeft over de betreffende gevolgen en de te nemen maatregelen.

4

Financiële aandachtspunten Hoofdpunten (ontleend aan de kadernota Verbonden partijen West-Brabant): - Jaarlijkse indexering van loon- en prijsontwikkeling:  Loonkosten:  SW: 2,5%  Regulier: 3,5%  Beschut werk: 2%  Participanten: 2% De nieuwe CAO ‘Aan de slag’ voor de SW-medewerkers is verwerkt in de begroting. Voor de Beschut Werkers en participanten is wel een principeakkoord bereikt, maar zijn nog

geen definitieve afspraken gemaakt over de concrete invulling en eventuele dekkingsmiddelen vanuit het Rijk. Het gaat hier om een bedrag van ca. € 900.000. -

Wordt voldoende invulling gegeven aan een eventuele opdracht tot algemene ombuiging en bezuinigingen van een bepaalde omvang?  De SW-populatie neemt af, en als gevolg daarvan ook de rijksbijdrage. De kosten van de overhead en de infrastructuur van de WVS nemen echter niet in dezelfde mate af. De bestaande infrastructuur en begeleidingsorganisatie is namelijk ook nodig voor de beschut werkers en participanten. Dit is een belangrijk aandachtspunt.  Op dit moment is nog geen duidelijkheid over het onderdeel Groen binnen de WVS. Voorlopig blijft deze portefeuille gehandhaafd tot er nadere besluitvorming is.

-

Algemene en bestemmingsreserve:  WVS heeft een algemene (risico) reserve gevormd uit rekeningresultaten tot en met 2020. Per ultimo 2020 bedroeg de algemene reserve € 2,6 miljoen (excl. resultaat 2020 ad € 4,1 miljoen). Daarnaast heeft WVS per ultimo 2020 een bestemmingsreserve gevormd voor een bedrag van € 2.486.000. Dit betreft met name de ontvangen compensatie transitievergoeding. Deze reserve zal in 2021 tot uitkering richting de deelnemende gemeenten leiden.

-

Risico’s en de beheersing ervan:  De risico’s zijn benoemd in de begroting waarbij een beschrijving en veelal ook een kwantificering is gegeven van de actuele risico’s. De beheersmaatregelen zijn per risico aangegeven. Als financiële buffer voor het opvangen van risico’s dient de algemene reserve van de WVS. In 2015 heeft Deloitte een onderzoek uitgevoerd binnen de WVS naar het benodigde weerstandsvermogen. Hieruit bleek dat een bedrag van ca. € 6 miljoen nodig is. Indien de algemene reserve niet toereikend is, worden de deelnemende gemeenten aangesproken. Een goed en actueel inzicht in het aanwezige en benodigde weerstandsvermogen is daarom van belang. Het DB heeft reeds besloten om een actualisatie van het onderzoek uit te (laten) voeren zodra de coronacrisis voorbij is. 

-

Het is op dit moment niet bekend in hoeverre de coronacrisis nog een effect gaat hebben op de begroting 2022 van de WVS. Bij de herziene begroting 2022 is daar wellicht meer zicht op. Vanuit de jaarrekening 2020 is een bedrag van € 1,8 miljoen overgeheveld naar 2021. Dit bedrag betrof de resterende coronacompensatie die niet in 2020 is ingezet. Omdat het onduidelijk is in hoeverre corona nog invloed gaat hebben in 2021 en omdat niet duidelijk is of er nog aanvullende middelen vanuit het Rijk volgen, kan dit bedrag dienen om nadelen in 2021 op te vangen. Eerder was al besloten om een bedrag van € 2 miljoen in te zetten in 2021 ter verlaging van de deelnemersbijdragen. Het bedrag van € 2 miljoen betrof eveneens coronacompensatie, die niet in 2020 nodig was.

Overige opmerkingen:  In de begroting van de WVS staan veel verwijzingen naar de begrotingen van het Werkplein en de ISD. Dat is logisch, want samen vormen zij een keten. Meer inzicht in deze keten, met de onderlinge (financiële) relaties, is wenselijk zodat de begrotingen ook integraler beoordeeld kunnen worden. Een ketenbegroting waaruit de onderlinge relaties blijken zou daarbij behulpzaam zijn.



5

Voor de WVS-begroting is er een aantal zaken dat de begroting wezenlijk kan beïnvloeden. Dit zijn de meicirculaire rond Participatiebudget met daarin de rijksbijdrage SW en de ontwikkelingen rondom corona. Wanneer er ontwikkelingen zijn met grote financiële gevolgen is er aanleiding om een begrotingswijziging op te stellen, dan wel een herziene begroting voor te leggen.

Financieel overzicht

WVS

Herziene Begroting 2020

Resultaat 2020

Herziene Begroting 2021

Ontwerpbegroting 2022

Totaal GR

8.058.000

4.136.000

5.593.000*

8.009.000

Bijdrage gemeente 406.106 282.426* 392.456 Steenbergen * Het resultaat bedraagt eigenlijk -/- € 7.593.000. In 2020 is echter besloten om € 2 miljoen over te hevelen naar 2021 om de deelnemersbijdragen te verlagen. Het tekort dat dan nog gedekt dient te worden bedraagt € 5.593.000.

6 7

Overige aandachtspunten De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2020 van de WVS. 2. De volgende zienswijze over de ontwerpbegroting 2022 naar voren te brengen: a. Van WVS wordt gevraagd in het najaar 2021 een herziene begroting 2022 en meerjarenraming op te stellen waarin de consequenties van de coronacrisis voor de WVS zijn verwerkt en inzichtelijk wordt gemaakt welke maatregelen WVS treft om de gevolgen van de Coronacrisis te beperken. Tevens dient in deze herziene begroting in elk geval de actuele situatie verwerkt te worden van de:  Rijksbijdrage.  LIV (Lage Inkomens Voordeel).  (Meerjarige) gevolgen van het besluit over de ombouw/afbouw van de diverse PMC’s, inclusief het effect hiervan op de bedrijfsvoering.  De consequenties van de besluitvorming rond de PMC Groen te verwerken, voor zover deze besluitvorming dan al heeft plaatsgevonden. b. In de begroting wordt beperkt ingegaan op de ketensamenwerking. Graag zien we in de begrotingswijziging 2022 een nadere beschrijving van de maatschappelijke doelen / resultaten die de WVS in de samenwerking met de Werkplein Hart van West-Brabant en ISD Brabantse Wal beoogd en welke middelen daarvoor worden ingezet.

Daarnaast verwachten we dat de WVS in de herziene begroting inzicht geeft in de mogelijkheden om synergievoordelen te realiseren door het samenvoegen van bedrijfsvoeringstaken binnen de ketensamenwerking.

c. Wij vragen van de WVS om de bepaling van het benodigde weerstandsvermogen te actualiseren, zodra de coronacrisis op zijn eind is.

d. Tenslotte: de raad gaat er vanuit dat het bestuur de begroting vaststelt met inachtneming van deze zienswijze en dat de raad hierover wordt geïnformeerd, met daarbij een verantwoording aan welke onderdelen van zijn zienswijze is tegemoetgekomen en aan welke onderdelen niet en waarom.