Regionale zienswijze format Begroting RBL 2024 - 2316439.pdf

Gemeenschappelijke regeling: Regionaal Bureau Leren (RBL) West-Brabant (Gemeenschappelijke Regeling Programma Schoolverzuim en Voortijdig Schoolverlaten) 1

Zijn de stukken tijdig ingediend door de GR bij de gemeente? Ja, de stukken zijn tijdig ingediend. De Ontwerpbegroting 2024 en de Jaarstukken 2022 zijn (vrijdag 17 maart) vóór de gestelde termijn van 15 april aan de deelnemers toegestuurd.

2

Is voldaan aan de BBV-voorschriften? Ontwerpbegroting 2024 De ontwerpbegroting 2024 voldoet aan de indeling zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De verplichte paragrafen worden genoemd in hoofdstuk 3, waarvan de meeste niet van toepassing zijn op het RBL. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing (3.2) is niet gekwantificeerd. Echter is het enige benoemde risico dat van uittreding van een deelnemer. De impact hiervan is afhankelijk van de deelnemer die uittreedt en moeilijk te kwantificeren. Een presentatie van financiële kengetallen, conform de wet- en regelgeving BBV, is niet opgenomen. Dit voegt voor het RBL niets toe, omdat gemeenten risicodrager zijn. Het RBL heeft namelijk geen reserves / eigen vermogen. Er is aandacht voor de incidentele baten en lasten (3.9), die voor het RBL volledig bestaan uit VSVprojecten. Deze zijn ook geraamd in 2024 (per saldo 0,-). Jaarstukken 2022 De jaarstukken voldoen aan het BBV. In hoofdstuk 3 wordt de paragraaf incidentele baten en lasten niet benoemd.

3

Inhoudelijke aandachtspunten, beleidsontwikkelingen e.d. Ontwerpbegroting 2024 Inhoudelijk en beleidsmatig willen we geen zienswijze indienen t.a.v. de Ontwerpbegroting 2024. Er zijn geen beleidsmatige richtlijnen vastgesteld voor het RBL. Er is dan ook geen afwijking. Jaarrekening 2022 Er zijn geen inhoudelijke aandachtspunten. De verklaring van het negatieve resultaat 2022 ad. € 234.177 wordt toegelicht in paragraaf 6.1.Tevens wordt dit verrekend over de 16 deelnemende gemeenten.

4

Financiële aandachtspunten Jaarstukken 2022 Gemeente Breda (conform SISa en BBV regelgeving). Hoofdstuk 7 geeft de verdeling van het negatieve resultaat ad. € 234.177 per individuele gemeente weer. Voor gemeente Steenbergen betekend dit een bijdrage in het negatieve resultaat à € 2.889,Ontwerpbegroting 2024 De CAO wijziging is nog niet meegenomen in deze begroting, wellicht vloeit hier een begrotingswijziging uit voort. De bijdrage voor Steenbergen gaat iets omhoog door de toename van kosten door onder andere incidentele opdrachten.

5

Financieel overzicht Jaarrekening 2022: Resultaat en bestemming Bedragen x 1.000 Gemeentelijke bijdrage begroting 2022

Totaal RBL Steenbergen

Resultaat 2022

Resultaat bestemming toevoeging aan eigen reserve GR

- 234

0

1.687 13

Resultaat bestemming terug naar gemeenten

- 234 -3

Meerjarenontwikkeling

Bedragen x 1.000

Totaal GR Steenbergen

6

(Herziene) Begroting 2023 1.726 13

Ontwerp begroting 2024 1.875 15

Meerjarenbegroting 2025 1.942 16

Meerjarenbegroting 2026 2.007 17

Meerjarenbegroting 2027 2.075 17

Overige aandachtspunten De meerkosten 2022 en 2023 zijn onvoldoende besproken met de financiële en ambtelijke werkgroepen. De P&C cyclus is nu niet transparant genoeg. De wens is om met ingang afspraken te maken om ‘verrassingskosten’ in de toekomst te voorkomen. Zoals een transparante doorberekening, het doorgeven van een tijdige begrotingswijziging en beleid rondom ziekteverzuim (wanneer vinden we het nodig dat er inhuur ingezet wordt). Dit zal zeker ook een aandachtspunt zijn in de doorontwikkeling van de gemeenschappelijke regeling RBL.

7

De zienswijze Gelet op bovenstaande aandachtspunten, wordt het volgende voorgesteld: 1. Kennis te nemen van de jaarrekening 2022 / jaarstukken. 2. Geen zienswijze over de ontwerpbegroting 2024