Raadsvoorstel programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029 RD2500221.pdf

RD2500221

Raadsvergadering

Agendanummer:

Onderwerp: Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027 - 2029

Steenbergen; 7 oktober 2025

Aan de raad, 1. Inleiding Hierbij treft u de Programmabegroting 2026 en meerjarenraming 2027 - 2029 van de gemeente Steenbergen aan. De leidraad voor deze programmabegroting is de Perspectiefnota 2026-2029. Daarin heeft uw raad de kaders vastgesteld waarmee bij het opstellen van deze programmabegroting rekening moest worden gehouden. In de programmabegroting zijn de ambities en doelen verder uitgewerkt naar concrete activiteiten en budgetten. Uw raad wordt gevraagd de Programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027 - 2029 vast te stellen. 2. Achtergrond Op grond van artikel 190 van de Gemeentewet biedt ons college jaarlijks een begroting voor het volgende jaar en een meerjarenraming voor de drie op het begrotingsjaar volgende járen aan uw raad aan. De begroting is onderdeel van de planning å controlcyclus die bestaat uit de volgende documenten: - de perspectiefnota; - de begroting; - de tussenrapportage; - de jaarstukken. In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is vastgelegd wat er in de begroting moet worden opgenomen.

Dit komt kortweg neer op: - een beleidsbegroting, met daarin een programmaplan en acht verplichte paragrafen, waarvan voor 2026 voor de eerste maal een Paragraaf openbaarheid; - een financiële begroting, met daarin een overzicht van de baten en lasten voor het begrotingsjaar met toelichting, een uiteenzetting van de financiële positie met toelichting, de meerjarenraming voor de drie op het begrotingsjaar volgende járen met toelichting en een bijlage met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld. Omdat de begroting wordt opgesteld met een programmaplan, wordt gesproken over de 'programmabegroting'. Voordat de begroting wordt opgesteld, stelt uw raad met een perspectiefnota het beleid en de financiële kaders vast waar bij het opstellen van de begroting rekening mee moet worden

RD2500221

gehouden. De begroting 2026 is dan ook opgesteld met inachtneming van de Perspectiefnota 2026 2029 die op 3 juli 2025 door uw raad is vastgesteld. In de financiële begroting treft u een toelichting aan op de financiële positie van de gemeente Steenbergen zoals die in de perspectiefnota is gepresenteerd en relevante ontwikkelingen die zich daarna hebben voorgedaan. 3. Overwegingen Opbouw van de begroting De opbouw van de begroting is iets gewijzigd. Voorheen stond de financiële begroting voor de beleidsbegroting (de programma's). Dit jaar is dat omgedraaid. Dit sluit beter aan op regelgeving en de jaarstukken, waar deze volgorde ook in wordt aangehouden. Bij de paragrafen is voor de eerste maal de Paragraaf openbaarheid opgenomen. Die is vanaf de begroting 2026 verplicht. Naast deze paragraaf zijn er paragrafen over de lokale heffingen, het weerstandsvermogen en de risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, de financiering, het grondbeleid, de bedrijfsvoering en de verbonden partijen. Laatste jaar van deze raadsperiode De programmabegroting 2026-2029 is de laatste begroting tijdens deze raadsperiode. In het voorstel voor de perspectiefnota is aangegeven dat in het laatste jaar traditiegetrouw de nadruk ligt op het afronden van de activiteiten die voortkomen uit het huidige raadsakkoord en het college-actieprogramma.

Met het opstellen van nieuwe beleidsdocumenten en het opstarten van nieuwe activiteiten voor het jaar waarin er gemeenteraadsverkiezingen plaatsvinden wordt daarom over het algemeen terughoudend omgegaan. Dat is ook in deze begroting gebeurd. Vormen van een reserve voor de dekking van een mogelijke stijging van de lasten door het Integraal beheerplan openbare ruimte In de concept besluitvorming is een voorstel opgenomen om een mogelijke stijging van de lasten door de besluitvorming over het Integraal beheerplan openbare ruimte op te vangen. Het beheerplan wordt momenteel opgesteld en zal begin 2026 ter vaststelling aan uw raad worden aangeboden. Het valt te verwachten dat aan het nieuwe beheerplan financiële consequenties zijn verbonden. De omvang daarvan is nog onbekend. Om te voorkomen dat de beschikbare financiële ruimte in het saldo van de begroting voor andere zaken wordt aangewend, stellen wij u voor om een bestemmingsreserve in te stellen. De bestemmingsreserve wordt gevormd uit het begrotingssaldo over 2026 en is bedoeld om eventuele extra lasten in de eerste járen op te vangen. Bij de besluitvorming over het beheerplan zal in de financiële paragraaf de inzet van de bestemmingstreserve worden betrokken. 4.

Middelen

In de begroting zijn alle financiële gevolgen meegenomen uit voorgaande rapportages. De begroting 2026 sluit meerjarig met een positief saldo. Dat is voor de komende vier jaar als volgt: 2026

2027

2028

2029

C1.550.000

C 1.778.000

C 377.000

C 172.000

Een analyse van dit saldo treft u aan in het onderdeel 'financiële begroting' van de begroting. Reservepositie gemeente Steenbergen Hieronder vindt u een overzicht van de verwachte standen van de reserves.

2

RD2500221

Omschrijving reserve

Saldo 31-12-2025

Saldo 31-12-2026

Saldo 31-12-2027

Saldo 31-12-2028

Saldo 31-12-2029

Algemene reserves

12.768.954

12.222.791

11.928.220

11.848.649

11.769.078

Reserves Ruimtelijke ontwikkeling

224.375

224.375

224.375

224.375

224.375

Reserves economische ontwikkeling Reserves beheer openbare ruimte Bestemmingsreserves overige Reserve Transitie Organisatie Totaal

2.314.793

2.314.793

2.314.793

2.314.793

2.314.793

6.872.901

6.572.022

6.271.143

5.970.263

5.669.384

9.780.635

9.249.198

8.732.069

8.250.971

7.814.139

169

169

169

169

169

31.961.827

30.583.348

29.470.769

28.609.220

27.791.938

Dit overzicht is gebaseerd op de eindsaldi van de jaarstukken van 2024 en geeft een prognose voor de komende járen. In deze prognose zijn de verplichtingen en het verwachte resultaat uit de meerjarenbegroting van 2025-2028 meegenomen. Risicoreserve Bij het opstellen van de begroting heeft een actualisatie van de risico's plaatsgevonden. Hieruit volgt het bedrag dat via de risicoreserve gereserveerd moet worden voor het opvangen van deze risico's. Dat is C 3.165.500. De risicoreserve bedraagt eind 2025 C 3.327.000. Wij stellen u voor om het verschil ad 6 161.500 te onttrekken aan de risicoreserve ten gunste van het vrije deel van de algemene reserve. Daarmee sluit de risicoreserve aan op de nieuwe risico-inventarisatie. Liquiditeitsprognose In de begroting is in de paragraaf financiering een liquiditeitsprognose opgenomen voor de komende vier jaar. Die is gebaseerd op de exploitatie en investeringsplannen die in de begroting zijn opgenomen. De prognose geeft aan wat de liquiditeitsbehoefte in een jaar is. Vanzelfsprekend wordt daarvoor eerst het beschikbare saldo op de bank aangewend. Dat staat ook zo onder de liquiditeitsprognose in de begroting aangegeven. Daarna zal worden overgegaan tot het aantrekken van externe financiering. De rentelasten zijn meerjarig in de begroting verwerkt 5. Duurzaamheid Niet van toepassing 6.

Risico's In de begroting is een aparte Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing opgenomen. Daar staan de meest relevante risico's in benoemd. Positief begrotingssaldo De begroting sluit meerjarig met een positief saldo. Dat is belangrijk om financiële ruimte te houden voor toekomstige ontwikkelingen. Voor een belangrijke ontwikkeling, het Integraal beheerplan openbare ruimte, stellen wij u een aparte, incidentele maatregel voor (de structurele gevolgen moeten ook nog worden verwerkt). Maar er zijn komen nog meer plannen met financiële gevolgen. Het verdient derhalve aanbeveling om zuinig om te gaan met het saldo en initiatieven om het saldo aan te wenden af te wegen tegen ontwikkelingen die nog worden verwacht. 7. Communicatie/Aanpak

3

RD2500221

Op donderdag 9 oktober 2025 staat een informatieavond gepland waarbij u een toelichting krijgt op de aangeboden begroting. U heeft dan de mogelijkheid om technische vragen te stellen. Schríftelijk kunnen de technische vragen ingediend worden tot 22 oktober, 13.00 uur. De beantwoording vindt uiterlijk vrijdag 31 oktober plaats. Op donderdag 7 november zal behandeling van de begroting tijdens de raadsvergadering plaatsvinden. 8. Participatie Niet van toepassing

9. Voorstel 1. Een bestemmingsreserve van C 500.000 instellen voor de financiële gevolgen van de besluitvorming over het Integraal beheerplan openbare ruimte; 2. overhevelen van C 161.500 van de risicoreserve naar het vrije deel van de algemene reserve; 3. de Programmabegroting 2026 en de meerjarenraming 2027-2029 vaststellen.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van

n,

de secretaris,

A.N. Phaff- de Groot

depn3elt, MBA

4