Raadsvoorstel jaarrekeningen 2022 en begrotingen 2024 Verbonden Partijen RD2300073.pdf

gemeente Steenbergen

RD2300073

Raadsvergadering

Agendanummer:

Onderwerp: Jaarrekeningen 2022 en begrotingen 2024 Verbonden Partijen

Steenbergen; 16 mei 2023

Aan de raad,

1. Inleiding De gemeenschappelijke regelingen waarin de gemeente deelneemt moeten jaarlijks hun jaarrekening van het voorgaande jaar en ontwerpbegroting voor het volgende jaar voor 15 april aan de gemeenteraden voorleggen. Huidig raadsvoorstel biedt de ontwerpbegrotingen gebundeld aan, eventueel voorzien van een advies om een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting van een specifieke gemeenschappelijke regeling. De jaarrekeningen worden ter kennisgeving aangeboden.

2. Achtergrond In de nota Verbonden Partijen' zijn afspraken gemaakt om de planning 8* controlcyclus van de verbonden partijen vorm te geven. De cyclus houdt in dat de gemeenteraad in november 2022, bij behandeling van de gemeentebegroting 2023, richtlijnen heeft vastgesteld voor het opstellen van de begrotingen door de verbonden partijen. In februari 2023 heeft de gemeenteraad kaderbrieven van alle verbonden partijen ontvangen middels een raadsmededeling (RD2300029). Hierin staat op welke wijze de verbonden partij de richtlijnen heeft vertaald in kaders voor hun begroting. Om de richtlijnen van de nota Verbonden Partijen' uit te voeren hebben deelnemende gemeenten afspraken gemaakt om gezamenlijk op te trekken ten aanzien van het opstellen van zienswijzen op de ontwerpbegrotingen van de GR-en. Eventuele zienswijzen zijn dus afgestemd met de deelnemende gemeenten te samen echter is het van belang het lokale perspectief hierin voor ogen te houden. Definities: Het begrip verbonden partij is gedefinieerd in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV), in artikel 1 lid b BBV: "Een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin de provincie onderscheidenlijk de gemeente een bestuurlijk en financieel belang heeft".

In artikel 1 lid c BBV wordt financieel belang gedefinieerd als: "Een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is als de verbonden partij failliet gaar onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt". In artikel 1 lid d BBV word het bestuurlijk belang gedefinieerd: "Zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht".

www.aemeente-steenbergen.nl

De samenwerking tussen publiekrechtelijke organisaties in Nederland is geregeld in de Grondwet en in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). De gemeente Steenbergen neemt deel aan de volgende negen gemeenschappelijke regelingen:

Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) Regio West-Brabant (inclusief Rewin en KCV) (RWB) Werkvoorzieningschap West Noord-Brabant (WVS) Gemeentelijke Gezondheidsdienst WestBrabant (GGD) Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West (RAV) Intergemeentelijke Sociale Dienst (ISD) West-Brabants Archief (WBA) Regionaal Bureau Leerplicht (RBL)

Deelnemende gemeenten 24 24 17 9 16 45 3 9 16

Vestigingsplaats Tilburg Tilburg Etten-Leur Roosendaal Breda Tilburg Bergen op Zoom Bergen op Zoom Breda

3. Overwegingen De ISD Brabantse Wal heeft middels brief (231654) de raad in kennis gesteld van het feit dat de jaarcijfers 2022 zijn vertraagd. Van de accountant hebben zij vernomen dat de formele goedkeuring langer dan gebruikelijk op zich laat wachten in verband met het primair afronden van de jaarrekeningen van de deelnemende gemeenten. Uit de concept rapportage komen geen bijzondere (afwijkende) zaken naar voren. De ISD zal, na het afronden van de jaarrekening 2022, met de accountant een afspraak maken, om de planning voor het jaarwerk 2023 beter af te stemmen. Per verbonden partij is als bijlage een sjabloon met een beleidsmatige- en financiële beoordeling van de ontwerpbegroting opgenomen met aanvullend eventueel zienswijzen. Het sjabloon geeft kernachtig informatie over de verbonden partij, de belangrijkste aandachtspunten en eventuele zienswijze. De raad wordt voorgesteld de volgende zienswijze in te dienen:

GGD De volgende zienswijze over de ontwerpbegroting 2024 naar voren te brengen: Aan de GGD voor te stellen om in 2023 gezamenlijk met het bestuur het verloop van de reserves onder de loep te nemen en hierover te beslissen. Hierdoor kan bij de volgende begroting en jaarrekening conform de financiële richtlijn 3 meer inzichtelijk gemaakt worden waardoor reserves toe- of afnemen of niet worden gebruikt.

OMWB De volgende zienswijze op de conceptbegroting 2024 in te dienen: De plannen voor de verdere ontwikkeling van het kwaliteitsmanagementsysteem in de begroting 2024 inhoudelijk concreter te onderbouwen. Verzoek is om de zienswijze te verwerken in de definitieve versie van de begroting 2024. WBA De volgende zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2024 van het West-Brabants Archief: Gelet op de grote verschillen in bijdrage per deelnemer als gevolg van de nieuwe kostenverdeelsleutel voorlopig nog de oude kostenverdeelsleutel te blijven hanteren en door een externe onafhankelijke partij een nieuwe kostenverdeelsleutel te laten onderzoeken die 2

voldoet aan de geformuleerde uitgangspunten. Alleen wanneer dat niet mogelijk is te kiezen voor het gefaseerd invoeren van de nieuwe kostenverdeelsleutel in een doorgroeimodel over een periode van 3 of 5 jaar.

RWB Geen formele zienswijze in te dienen maar het RWB te verzoeken: het actieprogramma op te stellen in heldere taal; duidelijke en haalbare doelen in het actieprogramma op te nemen; de meerwaarde van deze doelen voor de deelnemers aan de RWB aan te geven.

4. Middelen In onderstaande tabel zijn voor het jaar 2024 de nieuwe gemeentelijke bijdragen opgenomen, ten opzicht van de begroting 2023. Gemeenschappelijke regeling

2024 Begroting 2023 inclusief begrotingswijziging

VRMWB

C 1.570.000

WVS GGD RAV RWB OMWB

C 388.000 C 537.000 CO C 617.000 C 623.000 C 140.000 C 18.000 C 1.483.000

WBA RBL ISD

Begroting 2024

Verschil

C 1.587.000 C 425.000 C 587.000 CO C 642.000 C 624.000 C 236.000 C 15.000 C 1.613.000

-/-C 17.000 -/-C 37.000 -/-C 50.000 C0 -I- C 25.000 -/- C 1.000 -/-C 96.000 C 3.000 -/-C 130.000

5. Duurzaamheid Duurzaamheid is niet expliciet van toepassing ten aanzien van dit voorstel. 6. Risico's De risico's per verbonden partij verschillen. In de sjablonen is per verbonden partij ingegaan op de eventuele specifieke risico's. 7. Communicatie/Aanpak De zienswijzen zijn regionaal in een zelfde format opgesteld. Dit format is ontwikkeld door de griffierskring en een uitwerking van één van de spelregels uit de Nota Verbonden Partijen. De zienswijzen zijn op de schaal van de regelingen gezamenlijk voorbereid. Ondanks de gezamenlijke voorbereiding en de afstemming zitten er regionaal in de formats verschillen. Dit is o.a. te verklaren door de 'couleur locale' die her en der is toegevoegd. U ontvangt één raadsvoorstel met bijgevoegd alle jaarrekeningen van de verbonden partijen voor kennisgeving en de ontwerpbegrotingen ter beoordeling. Per verbonden partij is een raadsbesluit bijgevoegd met het advies wel of geen zienswijze in te dienen. Tijdens de besluitvormende raadsvergadering van 29 juni 2023 worden alle verbonden partijen 3

behandeld. De besturen van de verbonden partijen besluiten voor 1 augustus over de ontwerpbegrotingen. Zij dienen daarbij rekening te houden met de ingediende zienswijzen. De besturen dienen de gemeenteraden te informeren op welke wijze zij omgaan met de zienswijze. Bij de begroting 2024 van gemeente Steenbergen zal in de paragraaf Verbonden Partijen worden aangegeven wat gedaan is met de zienswijzen.

8. Voorstel Uw gemeenteraad wordt met gebruik van dit voorstel geadviseerd om: 1. Kennis te nemen van de ontwerpbegrotingen 2024 van de VRMWB, WVS, GGD, RAV, RWB, WBA, RBL, ISD en OMWB. 2. Een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegrotingen van WBA, GGD en OMWB. 3. Geen zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting van de VRMWB, WVS, RAV, RWB, RBL en ISD. 4. Kennis te nemen van de jaarrekeningen 2022 van de VRMWB, WVS, GGD, RAV, RWB, WBA, RBL, en OMWB.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Steenbergei dąloco-secretaris, de burgèmi

kenburg

feit, MBA

4