Raadsvoorstel definitieve jaarstukken RD2500122.pdf

RD2500122

Raadsvergadering

Agendanummer:

Onderwerp: Definitieve jaarstukken 2024

Steenbergen; 3 juni 2025

Aan de raad, 1. inleiding Hierbij bieden wij u de definitieve jaarstukken 2024 van de gemeente Steenbergen aan. Met deze jaarstukken leggen wij verantwoording over 2024 aan uw raad af over de uitvoering van het door uw raad vastgestelde beleid. Onder de kopjes Achtergrond en Overwegingen treft u een toelichting aan over de gevolgde procedure, de verschillen met de eerder aangeboden voorlopige jaarstukken, de resultaten van de rechtsmatigheidsverantwoording, de resultaten van de accountantscontrole en overige zaken die voor u van belang zijn. Het bestemmen van het resultaat is een belangrijk onderdeel van de besluitvorming. Bij de besluitvorming over de voorlopige jaarstukken 2024 is al een deel van het resultaat bestemd. Het restant van het resultaat wordt conform uw besluit van 22 mei 2025 toegevoegd aan de Algemene reserve. 2. Achtergrond De jaarstukken zijn opgesteld volgens de planning die in 2024 met uw raad is afgesproken. Ter uitvoering daarvan zijn de voorlopige jaarstukken in mei ter kennisname aan uw raad aangeboden en worden de definitieve jaarstukken via dit voorstel aan u aangeboden voor behandeling in de raadsvergadering van juni. Op 22 mei heeft u al wel een besluit genomen over een deel van het resultaat over 2024. In dit voorstel wordt het laatste deel van het resultaat meegenomen.

De jaarstukken zijn het jaarlijkse sluitstuk van de planning 8t controlcyclus en worden opgesteld volgens de geldende wet- en regelgeving. Dat zijn vooral het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de afzonderlijke notities die de door de Commissie BBV zijn opgesteld en de financiële verordening van de gemeente Steenbergen. De jaarstukken bestaan uit de volgende onderdelen: » het jaarverslag; « de jaarrekening; « het accountantsverslag en de controleverklaring van de account.

RD2500122

In de voorlopige jaarstukken ontbraken nog diverse onderdelen. Dat was vooraf bekend en kwam omdat de betreffende gegevens toen nog niet beschikbaar waren of omdat we daarvoor afhankelijk zijn van externe partijen. In de definitieve jaarstukken zijn deze onderdelen wel aanwezig. Het betreft: »

de rechtmatigheidsverantwoording en -verklaring van ons college;

»

de balans- en resultaatgegevens over 2024 van de gemeenschappelijke regelingen en andere verbonden partijen;

»

niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen - onderdeel arrangementen jeugdhulp;

*

de Sisa-verantwoording (Single informatie Single audit - verantwoording specifieke uitkeringen);

»

het accountantsverslag van de controle en de controleverklaring van de accountant.

3. Overwegingen Resultaat De definitieve jaarstukken sluiten met een positief saldo van 6 3.743.212. Dat is C 87.760 lager dan bij de voorlopige jaarstukken was aangegeven. In onderstaande tabel ziet u de verschillen. Jaarrekeningsaldo 2024

Bedrag

Saldo jaarrekening volgens voorlopige jaarstukken

C 3.830.972

Correcties: Controle Sisa-verantwoording

-/-

C

53.650

Nagekomen facturen over 2024

-/-

C

34.110

Saldo jaarrekening volgens definitieve jaarstukken

C 3.743.212

Door het gewijzigde resultaat is ook het verschil met de begroting gewijzigd. Dat bedraagt nu C 3.016.268 (was C 3.104.028). Een toelichting op het resultaat en een overzicht van de belangrijkste voor- en nadelige verschillen ten opzichte van de begroting zijn opgenomen in de jaarstukken en zijn al ter sprake gekomen bij de behandeling van de voorlopige jaarstukken. Dat wordt derhalve niet herhaald. Accountantscontrole De jaarrekening is evenals voorgaande járen gecontroleerd door de accountant Baker Tilly. Als gevolg van de controle zijn enkele correcties verwerkt in de jaarstukken. Dat betreft voor de Sisaverantwoording enkele verschuivingen van balansposten naar de exploitatie en op de balans enkele verschuivingen tussen balansposten onderling. Dat heeft geleid tot een wijziging van het resultaat zoals hierboven aangegeven. De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven. In het accountantsverslag zijn de bevindingen opgenomen over de controle. De bevindingen vallen binnen de toegestane goedkeuringstoleranties voor fouten (10Zo van de lasten = C 835.900) en onzekerheden (30Xo van de lasten ^ C 2.507.700). Uit praktische overwegingen verwijzen wij u voor de details naar het accountantsverslag. Rechtmatigheidsverantwoording Sinds het boekjaar 2023 maakt de rechtmatigheidsverantwoording deel uit van de jaarstukken.

Daarmee verklaart ons college of er rechtmatig is gehandeld in het verslagjaar. De

2

RD2500122

rechtmatigheidsverantwoording gaat in op drie criteria: begrotingsrechtmatigheid, voorwaardencriterium en misbruik en oneigenlijk gebruik. Uit de controle zijn een aantal bevindingen voortgekomen. Voor zover deze de goedkeuringstolerantie (Wo van de lasten = C 835.900) overschrijden zijn deze meegenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Onrechtmatigheden die de rapporteringstolerantie (bedrag > 50.00) overschrijden zijn toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. De bevindingen zijn als volgt: 1. Begrotingsrechtmatigheid: C 2.376.083 aan geconstateerde onrechtmatigheden waarvan C 1.769.385 is aangemerkt als plausibel. De onrechtmatigheden betreffen overschrijdingen van de door uw raad vastgestelde lasten van de programma's en de investeringen. Het plausibele deel daarvan betreft lasten die vallen binnen het door uw raad vastgestelde beleid. 2. Voorwaardencriterium: C 322.742 aan geconstateerde onrechtmatigheden in het inkoop- en aanbestedingsproces. 3. Misbruik en oneigenlijk gebruik: geen onrechtmatigheden. Het totaal aan onrechtmatigheden bedraagt hiermee C 2.698.825. Aangezien C 1.769.385 als plausibel is aangemerkt, is C 929.440 niet acceptabel en toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering. Digitale publicatie Met ingang van de jaarstukken 2024 is ervoor gekozen om in te zetten op digitale publicatie van de bestuurlijke rapportages.

Dit gaat met name op het gebied van lay-out helaas ten koste van de traditionele uitgave op papier. De digitale publicatie zal beschikbaar komen na besluitvorming door uw raad. Voortgangsverslag archiefinspectie en het Verbeterplan archiefinspectie Op grond van de Archiefverordening Gemeente Steenbergen 2018 brengt ons college verslag uit aan uw raad over het beheer van de archiefbewaarplaats en de archiefbescheiden die hiernaartoe zijn overgebracht en over het toezicht op het beheer van de archiefbescheiden van de gemeentelijke organen die niet zijn overgebracht naar de archiefbewaarplaats. De gemeentearchivaris heeft het verslag en een verbeterplan opgesteld. Deze zijn per brief van 7 mei 2025 ontvangen. Ons college heeft op 20 mei besloten om deze ter kennisname te brengen van uw raad. Net zoals in voorgaande járen wordt dit samen met de jaarstukken gedaan. De stukken zijn dan ook als bijlage bij dit voorstel opgenomen. 4.

Middelen

De jaarstukken 2024 sluiten met een positief resultaat van C 3.743.212. Daarvan is al een deel bestemd bij de besluitvorming over de voorlopige jaarstukken. Conform uw besluit wordt het restant toegevoegd aan de Algemene reserve. Dat restant bedraagt C 2.268.618. De berekening is als volgt: Bestemming jaarrekeningsaldo 2024

Bedrag

Saldo definitieve jaarrekening

C

3.743.212

Waarvan reeds bestemd: - toegevoegd aan diverse reserves

-1-

C

718.094

- overgehevelde budgetten

-Į-

c

756.500

c

2.268.618

Toe te voegen aan de Algemene reserve 5. Duurzaamheid Niet van toepassing

3

RD2500122

6. Risico's Aan dit besluit zijn geen specifieke risico's verbonden. 7. Communicatie/Aanpak Na uw besluit worden de definitieve jaarstukken aangeboden aan de toezichthouder, i.c. de provincie Noord-Brabant. Dat is verplicht en moet uiterlijk 15 juli 2025 gebeuren 8. Participatie Niet van toepassing 9. Voorstel 1. Vaststellen van de definitieve jaarstukken 2024; 2. Het nog niet bestemde deel van het resultaat ad. C 2.268.618 toevoegen aan de Algemene reserve.

Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Steenbergen, de secretaris,

A.N. Phaff- de Groot

4