Raadsvoorstel Begrotingen 2026 en jaarrekeningen 2024 gemeenschappelijke regelingen.pdf

RD2500107

Raadsvergadering

Agendanummer:

Onderwerp: Begrotingen 2026, begrotingswijzigingen 2025 en jaarrekeningen 2024 van de gemeenschappelijke regelingen

Steenbergen; 20 mei 2025

Aan de raad, 1. Inleiding De gemeenschappelijke regeling waarin de gemeente deelneemt moeten jaarlijks hun jaarrekening en de ontwerpbegroting aan de gemeenteraden voorleggen. Deze adviesnota biedt de ontwerpbegroting over 2026 gebundeld aan, eventueel voorzien van een advies om een zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting van een specifieke gemeenschappelijke regeling. Daarnaast zijn er voor 4 regelingen (VRMWB, GGD, RBL en ISD) begrotingswijzigingen over 2025 voorgesteld. De begrotingswijziging van de ISD heeft financiële consequenties en wordt voorgelegd aan de raad. De begrotingswijzigingen van de VRMWB, GGD en RBL hebben geen financiële consequenties en worden daarom niet voorgelegd aan de gemeenteraad. Wel worden ze ter kennisgeving gestuurd naar de raad. De verplichting om een begrotingswijziging neer te leggen bij de raden vloeit voort uit artikel 35 lid 6 van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (Wgr). De gemeenschappelijke regeling mogen afwijken vanuit hun regeling van de verplichting. Daarbij hebben de regelingen van de GGD, de VRMWB en de RBL bepaald dat begrotingswijzigingen zonder financiële consequenties niet aan de raad hoeven te worden aangeboden. Verder worden de jaarrekeningen over 2024 ter kennisgeving aangeboden. 2. Achtergrond De eerste stap tot het maken van de nieuwe begrotingen voor de gemeenschappelijke regelingen is gezet in november.

Met het vaststellen van de gemeentelijke meerjarenbegroting heeft de raad namelijk ook de eerste financiële en beleidsmatige richtlijnen vastgesteld voor de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. Deze richtlijnen zijn vervolgens vertaald naar kaderbrieven waarin de regelingen een voorstel hebben gedaan tot verwerking van deze richtlijnen. De raad is op 8 april via een raadsmededeling geïnformeerd over deze kaderbrieven. Daarin werd geconstateerd dat de kaderbrieven niet afweken van de vastgestelde richtlijnen. De raad is daarbij ook geïnformeerd over de eerste voorgestelde bezuinigingen in aanloop van het ravijnjaar 2026. De raad heeft verder geen opmerkingen gegeven op deze raadsmededeling.

Deze kaderbrieven (en voorgestelde bezuinigingen) zijn nu verwerkt in de (concept)begrotingen van volgend jaar. De gemeenschappelijke regelingen hadden hier, conform de nota verbonden partijen, tot 1 april1 de tijd om deze conceptbegroting aan te leveren richting de raad. College en raad kunnen tot 1 juli hun zienswijze geven op de begrotingen. Deze zienswijzen worden regionaal voorbereid. Het is aan de gemeentes zelf of zij deze regionale zienswijze overnemen. De regeling past de begroting dan voor een laatste keer aan. Het definitief vaststellen van de begroting volgt dan in juli in het algemene bestuur van de gemeenschappelijke regeling. In het raadsvoorstel liggen de begrotingen en hun zienswijzen voor. Naast begrotingen is er ook een begrotingswijziging (van de ISD) die aan de raad wordt voorgelegd. Verder liggen de jaarrekening over 2024 ter kennisname voor. In het onderstaande schema staan de regelingen waarin Steenbergen in deelneemt. Achter de regeling staan de bijgevoegde documenten en documentnummers:

Gemeenschappelijke regelingen

Soort documenten

Corsanummer

VRMWB

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant

Raadsbesluit Sjabloon Begroting 2026 Begrotingswijziging 2025 Jaarrekening 2024 Aanbiedingsbrief

RD2500108 2512109 2510483 2512369 2512110 2512111

WVS

Werkvoorzieningsschap West Noord-Brabant

Raadsbesluit Sjabloon Begroting 2026 Jaarrekening 2024 Aanbiedingsbrief

RD2500096 2510482 2510480 2511764 2510481

GGD

Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst WestBrabant

Raadsbesluit Sjabloon Begroting 2026 Begrotingswijziging 2025 Jaarrekening 2024 Aanbiedingsbrief

RD2500101 2511765 2510486 2512380 2510485 2510484

RAV

Regionale Ambulancevoorziening Brabant Midden-West-Noord

Raadsbesluit Sjabloon Begroting 2026 Jaarrekening 2024 Aanbiedingsbrief

RD2500102 2511766 2509885 2511905 2509884

1 De veiligheidsregio en de omgevingsdienst leveren de begroting tussen 1 en 15 april aan. Zij hebben een werkgebied breder dan West-Brabant en vallen niet onder de nota. Als bovengrens wordt dan de Wgr-termijn van 15 april aangehouden. 2

RWB

Regio West-Brabant (Inclusief Rewin, KCV en het Mobiliteitscentrum).

Raadsbesluit Sjabloon Begroting 2026 Jaarrekening 2024 Aanbiedingsbrief

RD2500103 2509881 2509878 2509879 2509880

OMWB

Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant

Raadsbesluit Sjabloon Begroting 2026 Jaarrekening 2024 Aanbiedingsbrief

RD2500109 2512386 2510474 2511767 2510473

WBA

West-Brabants Archief

Raadsbesluit Sjabloon Begroting 2026 Jaarrekening 2024 Aanbiedingsbrief

RD2500105 2510479 2510477 2510478 2510475

RBL

Regionaal Bureau Leren

Raadsbesluit Sjabloon Begroting 2026 Begrotingswijziging 2025 Jaarrekening 2024 Aanbiedingsbrief

RD2500104 2511585 2509889 2512383 2509888 2509886

ISD

Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal

Raadsbesluit Sjabloon Begroting 2026 Begrotingswijziging 2025 Jaarrekening 2024 Aanbiedingsbrief

RD2500097 2511768 2509883 2511938 2511935 2509882

3. Overwegingen Zoals eerder gesteld worden de zienswijzes op de conceptbegroting en de begrotingswijzigingen regionaal voorbereid. Het is aan de gemeentes zelf om deze regionale zienswijzes wel of niet over te nemen. Daarbij kan een gemeente ook haar eigen aandachtspunten meegeven. Hieronder staan de voorgestelde zienswijzen: Zienswijze op de begroting van de RWB. Er wordt voorgesteld om een zienswijze in te dienen op de conceptbegroting van de RWB. We vragen in deze (regionale) zienswijze om het transitiebudget van 200.000 euro niet meer structureel door te voeren. Dit transtiebudget was in het leven geroepen om eventuele kosten rondom de taakoverheveling naar de Stedelijke Regio's op te vangen. Nu deze transitie compleet is (de taken zijn immers al bij deze Stedelijke Regio's belegd) is het voorstel om dit transitiebudget alleen nog in 2026 op te nemen. Deze zienswijze pas in de eerdere bestuurlijke reactie die we hebben gegeven richting de RWB, waarin we hebben geschreven dat inkrimpen van het O&O-fonds een te beperkte reactie is op de 3

financiële uitdagingen rondom het ravijnjaar en dat wij een ombuiging prognotiseerden van 305.000 euro. Mocht deze zienswijze gedragen worden door de RWB, dan krimpt de begroting van de RWB in 2027 met 350.000 (200.000 +150.000) tegenover de begroting 2025. Zienswijze op de begroting van de GGD. Ondanks dat er wordt voldaan aan de afgegeven richtlijnen en de bestuurlijke bezuinigingsopdracht wordt er toch een zienswijze geadviseerd over de opgenomen bezuiniging van C50.000 op Toezicht WMO'. Deze taak is opgedragen aan de GGD en opgenomen in de gemeenschappelijke regeling en kan niet zomaar worden wegbezuinigd. Dit vraagt om een zorgvuldig bestuurlijk traject waar de deelnemers bij betrokken worden. Deze taak wordt door onze gemeente als plustaak afgenomen en op plustaken is een opzegtermijn van toepassing. Wmo Toezicht is voor de gemeenten een wettelijk verplichte taak en is vastgelegd in de gemeenschappelijke regeling. Een opgedragen taak kan niet zomaar worden beëindigd (opzegtermijn), aangezien deelnemers op uitvoering ervan rekenen. Indien deze taak bij de GGD West-Brabant wegbezuinigd wordt dienen de gemeenten deze elders in te kopen, evt. bij de GGD Hart voor Brabant en dan tegen een hoger tarief. Deze partij voert namelijk op dit moment het Toezicht Wmo uit voor de GGD West-Brabant. De GGD West-Brabant besteedt dit dan feítelijk uit aan de GGD Hart van Brabant.

Het schrappen van deze taak bij de GGD West-Brabant levert een bezuiniging op, maar niet voor de deelnemende gemeenten. Zij moeten deze taak, zeer waarschijnlijk voor een hoger uurtarief, zelf gaan inkopen bij de GGD Hart voor Brabant. Het feit dat de zestien gemeenten in West-Brabant geen juridische afspraken hebben met de GGD Hart voor Brabant, maakt het inkopen van deze taak bij een ándere GGD' alleen maar meer ingewikkeld. De zienswijze wordt gesteund door Breda, Moerdijk, Ruchpen en Woensdrecht. De opgenomen bezuiniging 'Toezicht WMO" stond ook niet in de kaderbrief beschreven, omdat de korting op infectiepreventie eerst begroot was op 100.000 euro in plaats van 50.000 euro en er gezocht moest worden naar een andere post om aan de bezuinigingsopgave van 40Zo te komen. Wij adviseren met deze zienswijze tegen dit alternatief omdat het voor de langere termijn meer kosten met zich meebrengt. Zienswijze op de begroting van de ISD. Er wordt verder voorgesteld om een zienswijze in te dienen op de begroting van de ISD. De definitieve CAO-indexatie valt in de praktijk lager uit dan waarmee is gerekend. Het bestuur wordt verzocht om te rekenen met de werkelijke indexatie en de overtollige middelen niet te besteden. Begrotingswijziging van de ISD. De begrotingswijziging van de ISD wordt aangeboden aan de raad.

Dit omdat deze begrotingswijziging een financiële consquenties heeft van C 55.443,- extra. Dit bedrag wordt meegenomen in de tussenrapportage 2025 . Het voorstel is om geen zienswijze in te dienen. Verdere overwegingen en bijzonderheden: - Het algemeen bestuur van de RBL vergadert op 25 juni. Dat is een dag voor de besluitvormende vergadering in Steenbergen. In overleg met de RBL zullen wij het concept-besluit delen met de RBL, behoudens mogelijke wijzigingen uit de besluitvormende raad van 26 juni. De RBL is akkoord met de methode.

4

-De jaarstukken van de ISD zijn later aangeboden dan 15 april. Dat speelt voor de raadsprocedure echter geen rol van betekenis, aangezien de stukken ruim voor het sluiten van de agenda zijn ontvangen.

4. Middelen Op 8 april heeft de raad een raadsmededeling gekregen over de kaderbrieven en de voorgenomen bezuinigingen bij (een aantal) van de gemeenschappelijke regelingen. Deze bezuinigingen waren naar aanleiding van een door uw raad op aangenomen motie (2430182) "Gemeenschappelijke regelingen vanaf 2026 op nullijn" (aangenomen op 7 november 2024). Deze motie, die overigens door meerdere raden in West-Brabant is aangenomen, vroeg u als raad om een nullijn te hanteren over de begrotingen van 2026. De raadsbrief van 8 april gaf inzicht in de eerste bezuinigingsvoorstellen van de gemeenschappelijke regelingen. Daarbij werd ook aangegeven dat de nullijn niet overal kan worden gehanteerd (ikv van uitvoering wettelijke taken of financiële relaties). Waar dit wel kan zijn voorstellen gedaan door de regelingen, die uitkomen op een bezuiniging van 3,4 miljoen. In het schema op de volgende pagina staan de doorgerekende bezuinigingen in de begrotingen. Daarbij is te zien dat er recht gedaan wordt aan de bezuinigingsvoorstellen. Daarnaast is tussen de publicatie van de raadsmededeling op 8 april en dit voorstel de voorjaarsnota gepubliceerd, die gemeentes (deels) compenseert in de ravijnjaren (400 miljoen structureel in een tekort van 2,4 miljard). Daarmee verschuift het zwaartepunt van de ravijnjaren van 2026 naar 2028.

Voorgesteld wordt om via het raadsvoorstel deze motie als afgedaan te beschouwen, met de kanttekening dat u als raad instemt met de begrotingen over 2026. Regeling

Bezuiniging opgenomen in de kaderbrieven

Doorgerekende bezuiniging in de begroting 2026

RWB

Inkrimpen van het 08(0-fonds (150.000 euro).

Inkrimpen van het O&O-fonds (-156.000 euro)

OMWB

OMWB stelt verschillende bouwstenen voor die zorgdragen voor een ombuiging van 2.350.000 euro over 4 jaar.

Het bedrag is geraamd voor 4 jaar. De OMWB heeft al enkele voorgestelde bouwstenen in actie gezet: * in de 1e begrotingswijziging 2025 stelt de OMWB het tarief met 1,15 euro naar beneden bij. « Het werkprogramma 2025 is voor de Begroting 2026 alleen verhoogd met het percentage genoemd in de septembercirculaire 2024 (4,3‘)í)); « daarbovenop heeft de OMWB het tarief met één euro verlaagd. Dit is mogelijk door een verjonging van ons arbeidspotentieel en inkoop van ICT hardware (in plaats van lease). De enige stijging van de deelnemersbijdrage wordt veroorzaakt door het uurtarief, conform de Macro Economische verkenningen, verder zijn er geen extra

5

investeringen of budgetten opgenomen. GGD

GGD stelt een aantal bouwstenen die zorgdragen voor een ombuiging van -950.000 euro voor 2026 en verder.

1. Kostenstijgingen voor eigen rekening: -525.000 2. Stoppen met rol DUUP: -115.000 3. Wet kinderopvang Inspecties: -110.000 4. Infectiepreventie: -50.000 5. Toezicht WMO: -50.000** 6. Ouderchat: -50.000 7. 8 maanden consult: -50.000 Totaal: -950.000

WBA

De WBA geeft aan al voor 2025 te kijken waar zijn kan bezuinigen.

De WBA 2025 geeft in 2025 al rekenschap met een aantal ombuigingen: 1. Lager inschatten projectkosten: -17.000 2. Migratie bouwdossiers: -15.000 3. Vrijwilligerskosten: -5.000

Totaal:

3.450.000 euro

3.472.000 euro *in de zienswijze over de RWB vragen we om het transitiebudget voor de stedelijke regio's niet door te trekken na 2026. Dit zou richting 2027 een besparing opieveren van 200.000 euro extra. **We vragen aandacht voor de bezuinigingspost 'Toezicht WMO", zie ook de zienswijze op de begroting GGD 2026.

Het rekenen met constante kosten. Sinds de begroting 2025 werken wij voor de gemeenschappelijke regelingen met constante kosten. Dat betekent dat de kosten voor gemeenschappelijke regelingen niet automatisch geindexeert worden, maar dat we de kosten (constant) doortrekken in de meerjarenbegroting. Dit is ook te zien in de slablonen van elke gemeenschappelijke regeling. De feítelijke indexatie vindt dan plaats in de perspectiefnota. Door te werken met constante kosten kunnen we scherper in de gaten houden op welke vlakken de kosten zich ontwikkelen en kunnen we per jaar een scherper beeld krijgen van de kostenontwikkeling. In de tabel op de volgende pagina staan de constante prijzen zoals opgenomen in onze begroting over 2026 (feítelijke de kosten in 2025) met daarnaast de bedragen uit de begrotingen van de gemeenschappelijke regelingen. Doordat we met constante kosten rekenen oogt het gat tussen de cijfers van onze begroting en de cijfers van de begroting wat groot, omdat daar de indexatie over 2026 niet is meegenomen. Zou je de cijfers van 2025 herrekenen met het inflatiecijfer over 2026 (3,30zb) dan leiden individuele bezuinigen tot een totaal ombuiging van 133.234 euro positief. Daarmee geven de constante kosten een iets vertekend beeld van de impact van de ombuigingen. De WBA heeft al in 2025 zijn kosten gedrukt.

Deze zijn dan ook niet te zien in de tabel op de volgende pagina.

6

Verbonden Partijen

2026 verschil

verschil met inflatie

Begrotingen Gemeenschappelijke regelingen 2026

1.590.230

Steenbergen begroting 2026 (berekend met inflatiecijfer 2026 - 3,3^0) 1.642.708

1.625.683

-35.453

17.025

WVS GGD RAV

373.105 630.675

385.417 651.487

2.260 -55.262 “

14.572 -34.450

"

370.845 685.937 -

RWB OMWB WBA RBL ISD

691.046 789.447 210.189 16.472 1.588.371

713.851 815.499 217.125 17.016 1.640.787

590.029 768.887 230.372 22.889 1.656.014

101.017 20.560 -20.183 -6.417 -67.643

123.822 46.612 -13.247 -5.873 -15.227

Totaal

5.889.535

6.083.890

5.950.656

-61.121

133.234

Steenbergen begroting 2026 (constante kosten uit 2025)

VRMWB

5. Duurzaamheid N.v.t, duurzaamheid is niet van toepassing op dit raadsvoorstel. Dit betreft een standaard procedure in de P&C cyclus van de verbonden partijen. 6. Risico's De risico's per verbonden partij verschillen. In de sjablonen is per verbonden partij ingegaan op de eventuele specifieke risico's. 7. Communicatie/Aanpak U ontvangt met dit raadsvoorstel alle jaarrekeningen, de ontwerpbegrotingen en de begrotingswijzigingen. De jaarrekeningen worden in principe ter kennisgeving aangeboden. De begrotingen en begrotingswijziging van de ISD worden aangeboden aan de raad, de rest van de begrotingswijzigingen worden conform de Wgr en de geldende regelingen ter kennisname aangeboden omdat deze geen financiële gevolgen hebben. Per verbonden partij is een raadsbesluit bijgevoegd met het advies wel of geen zienswijze in te dienen. Tijdens de besluitvormende raadsvergadering worden alle verbonden partijen behandeld. De besturen van de verbonden partijen besluiten voor 1 augustus over de ontwerpbegrotingen. Zij dienen daarbij rekening te houden met de ingediende zienswijzen. De besturen dienen de gemeenteraden te informeren op welke wijze zij omgaan met de zienswijze. Bij de begroting 2025 van gemeente Steenbergen zal in de paragraaf Verbonden Partijen worden aangegeven wat gedaan is met de zienswijzen.

7

8. Participatie N.v.t. Er is geen participatie van inwoners of andere stakeholders in dit proces. 9. Voorstel 1. Zienswijzen in te dienen op de ontwerpbegroting 2026 van de GGD, de RWB en de ISD. 2. Geen zienswijze in te dienen op de ontwerpbegroting 2026 van de VRMWB, WVS, RAV, RBL, WBA en OMWB. 3. Geen zienswijze in te dienen op de begrotingswijzigingen 2025 van de ISD. 4. De jaarrekeningen van VRMWB, WVS, GGD, RAV, RBL, RWB, WBA, ISD en OMWB voor kennisgeving aan te nemen. Hoogachtend, burgemeester en wethouders van Steenbergen,

8