Jaarrekening ISD Brabantse Wal 2020 2112872.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2020
1
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
INHOUDSOPGAVE INLEIDING
4
JAARVERSLAG
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
PROGRAMMAVERANTWOORDING
2
Programma Uitvoering
6
PARAGRAFEN Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf Weerstandsvermogen en Risico’s Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Financiering Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Grondbeleid Paragraaf Bedrijfsvoering
11 11 11 12 12 12 12
JAARREKENING WAARDERINGSGRONDSLAGEN
16
BALANS
17
TOELICHTING OP DE BALANS
18
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
19
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
21
VASTSTELLINGSBESLUIT GEMEENSCH. ORGAAN
24
BIJLAGE I: STROOMCIJFERS ISD 2020
25
3
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
INLEIDING Voor u ligt de jaarrekening van de ISD Brabantse Wal over het jaar 2020. Hierin wordt via de programmaverantwoording en paragrafen verantwoording afgelegd over de realisatie van het bij de begroting 2020 voorgenomen beleid in het jaar 2020.
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
De ISD is een gemeenschappelijke regeling met een overlegorgaan (geen rechtspersoon). Hierbij fungeert de gemeente Bergen op Zoom als uitvoerende gemeente. In de uitvoering van de ISD zijn kwaliteit, continuïteit, effectiviteit en efficiency sleutelwoorden. De coronacrisis heeft vanaf maart 2020 grote impact gehad, zo ook op het werk van de ISD Brabantse Wal. Alles stond in het teken van het -binnen no-time- organiseren van de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (TOZO), gesprekken met cliënten en trajecten konden vanwege de maatregelen (grotendeels) ineens niet meer doorgaan, personeel dat ineens moest thuiswerken en diverse projecten die stil kwamen te liggen of vertraagd werden en de sociale recherche die haar werkzaamheden (deels) niet meer kon uitvoeren. De voorspellingen over de stijging van het bijstandsvolume, vanwege de economische effecten van de coronacrisis voor 2020 en verder (Berenschot, juli 2020), waren allerminst gunstig: uitgaande van een matig herstel was voor 2020 een toename van 12% voorspeld. Desondanks, is het bestand van 2.407 uitkeringsdossiers op 1 januari naar 2.504 uitkeringsdossiers gestegen. Dit is een stijging van ‘slechts’ 4%. Het moge duidelijk zijn dat de coronacrisis een enorme impact heeft gehad op de organisatie.
Door de grote mate van flexibiliteit en tomeloze inzet van het personeel van de ISD Brabantse Wal heeft de organisatie laten zien dat het ook in moeilijke tijden in staat is om zo goed mogelijk haar werkzaamheden uit te voeren voor de inwoners van de Brabantse Wal.
Drs. S.P.M. Verstraten, hoofd uitvoeringsorganisatie ISD Brabantse Wal
4
5
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
PROGRAMMAVERANTWOORDING Programma Uitvoering
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Algemeen
6
De doelstelling van dit programma is het uitvoeren van het beleid van de gemeenten Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht voor de producten werk, inkomen en het flankerend beleid. De ISD heeft als hoofddoel om uitstroom van werkzoekenden naar regulier betaald werk te realiseren. Daarnaast heeft de ISD als taak om sociale uitsluiting en armoede te voorkomen door (inkomens-)ondersteuning te verlenen.
Wat hebben we gedaan? De werkzaamheden in 2020 werden uitgevoerd onder budgetverantwoordelijkheid van de individuele gemeenten. Voor de raming van de budgetten en de daarvoor benodigde kosten wordt verwezen naar de begrotingen van de genoemde gemeenten. Het programma Uitvoering van de begroting van de ISD heeft betrekking op de uitvoering van het beleid van de gemeenten Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht voor de producten Werk, Inkomen en het flankerend beleid.
TOZO De ISD heeft de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (TOZO) uitgevoerd voor de Brabantse Wal. In de maanden maart, april en mei kon Tozo 1 aangevraagd worden en in de maanden juni t/m september Tozo 2, met strengere voorwaarden dan Tozo 1. Vanaf 1 oktober kwam Tozo 3 die vooralsnog loopt tot 1 juli 2021. Het grote verschil in de financiële kant van Tozo 3 zit in de toets op beschikbare middelen en op levensvatbaarheid die uitgevoerd moeten worden en vanaf januari 2021 is daar de heroriëntatie op de arbeidsmarkt bijgekomen. De Tozo is tot oktober 2020 zoveel mogelijk met eigen personeel geïmplementeerd en uitgevoerd ten behoeve van kwaliteit en snelheid. Ook was er vóór juli 2020 nog niet bekend hoe hoog de vergoeding zou zijn voor de uitvoering, wat het risicovol maakte om personeel in te huren. De ISD heeft de regeling bovenop de bestaande werkzaamheden uitgevoerd. Dit had als gevolg dat andere taken van de ISD in minimale vorm konden worden uitgevoerd. De prioriteit lag op het goed uitvoeren van de Tozo. Ondanks de logica van deze keuze, heeft dit wel consequenties gehad voor de ISD. Zo kon het onderdeel ‘participatie’ tot oktober grotendeels niet uitgevoerd worden, waardoor de participatie van veel uitkeringsgerechtigden is gestagneerd, en de back-office extra taken kreeg.
Per oktober zijn de reguliere werkzaamheden weer zo volledig mogelijk (binnen de coronamaatregelen en richtlijnen van het RIVM) opgepakt.
Voor Tozo 1 zijn in 2020 in totaal 1905 aanvragen levensonderhoud afgehandeld. Daarbij zijn er 1459 toegekend en 446 ingetrokken of afgewezen. Er zijn 195 leningen Tozo 1 aangevraagd waarvan 71 zijn toegekend. Voor Tozo 2 zijn 459 aanvragen levensonderhoud gedaan en 458 afgehandeld, waarbij er 386 zijn toegekend en 73 afgewezen/ingetrokken. Er zijn 36 leningen Tozo 2 aangevraagd en 21 toegekend.
Samenwerking in de keten De activiteiten op het gebied van reïntegratie van de ISD vormen een keten met de activiteiten van de WVS en het Werkplein Hart van West-Brabant. Daarbij werken de ISD en de WVS vanuit de vraag van de werkgever aan het versterken van vaardigheden en competenties van werkzoekenden en het ontwikkelen van activiteiten op het gebied van werk of participatie. Dit is inclusief voor werkzoekenden met een arbeidsbeperking en/of indicatie beschut werken. Bovendien bekijkt de ISD haar activiteiten in samenhang met de WVS en Stichting Samenwerken, zodat samen gezorgd kan worden voor een optimaal resultaat. In 2020 is besloten om de ketensamenwerking tussen de ISD Brabantse Wal, het Werkplein Hart van West-Brabant en WVS verder te intensiveren. Door ons gezamenlijk in te zetten, alsof we één bedrijf zijn, willen we meer mensen activeren, laten participeren en ontwikkelen. Er worden 3 proeftuinen gestart die zich richten op een intensieve start waarbij we aan de slag gaan met het goed vormgeven van een diagnose bij binnenkomst van een inwoner, inwoners in doelgroep C die al voor langere tijd een bijstandsuitkering ontvangen en als laatste beschut werk versus arbeidsmatige dagbesteding en hoe we de inwoner centraal kunnen stellen en niet de indicatiestelling.
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Voor Tozo 3 zijn in 2020 366 aanvragen levensonderhoud gedaan en 343 afgehandeld, waarbij 314 toegekend en 29 ingetrokken of afgewezen. Er zijn 12 aanvragen leningen Tozo 3 gedaan en 10 toegekend.
7
Uitvoeringsagenda ISD Brabantse Wal 2020
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Het doel van de uitvoeringsagenda ISD Brabantse Wal 2019-2020 was: ‘Niemand meer aan de kant op de Brabantse Wal’. Daarbij was het bestuur er alles aan gelegen om mensen aan het werk te helpen en accepteerde niet meer dat mensen thuis bleven zitten. Na een jaar gewerkt te hebben met de uitvoeringsagenda ISD Brabantse Wal 2019-2020, heeft het dagelijks bestuur ISD op basis van ervaringen en inzichten in 2019 de uitvoeringsagenda gedeeltelijk bijgesteld voor 2020. Vanuit deze uitvoeringsagenda is in 2020 gewerkt aan de volgende onderwerpen: Werkcentrum WSP Brabantse Wal: In 2020 werkte het Werkcentrum verder aan een stuurbaar werkcentrum en de verbreding van de samenwerking met onderwijs, ondernemers en overheid. Er is wederom deelgenomen aan ‘Kijk binnen bij bedrijven’ in oktober 2020. Het Werkcentrum Brabantse Wal is in 2020 ingezet voor alle werkzoekenden en werkgevers, om vraag en aanbod bij elkaar te matchen. Niet alleen om mensen vanuit de uitkering aan het werk te helpen, maar ook om te voorkomen dat mensen gebruik moesten maken van een uitkering. Gezien de plaatsingen vanuit het bestand van de ISD valt te concluderen dat het Werkcentrum positief heeft bijgedragen aan de hoeveelheid mensen die uitstromen naar werk. Samenwerking in de keten met WVS en Werkplein Hart van West-Brabant: De ISD heeft afgelopen jaar hard gewerkt aan het doorontwikkelen van haar instrumenten.
Samen met het Werkplein Hart van West-Brabant en de WVS (de keten) zijn via gezamenlijke proeftuinen nieuwe vormen van activering ontwikkeld (zie ook: ‘Samenwerking in de Keten’). Inzet op specifieke groepen/inzet op kennis van de klant: Inzet op kennis van de klant was één van de acties die door de ISD is uitgevoerd als onderdeel van de uitvoeringsagenda ISD Brabantse Wal. Daarbij ging het om het sturen op verminderen instroom en verbeteren van door- en uitstroom en toeleiding naar passende trajecten door meer kennis van de klanten. Er is in 2020 een diagnose- en matchingstool aangeschaft en geïmplementeerd. Deze is voor een belangrijk deel (als gevolg van corona en de beperkte fysieke contactmogelijkheden met cliënten) uitsluitend en waar mogelijk bij klanten die in 2020 in de uitkering zijn gekomen, afgenomen.
8
Taakstelling optimalisatie bedrijfsvoering Bij het vaststellen van de Uitvoeringsagenda ISD Brabantse Wal 2019-2020, heeft het bestuur een taakstelling opgelegd van 240.000 euro, om na 2020 structureel in te zetten. Deze taakstelling bestaat uit 90.000 euro op het verbeteren en optimaliseren van de processen en 150.000 euro op het loslaten van de 10% flexibele schil op personeel. Door de inzet van de ISD in 2020 op de verbetering van de processen en het omzetten van tijdelijk personeel naar meer vast personeel op structurele taken, is de taakstelling op de begroting in 2020 al ruimschoots gehaald.
Beleidsplan Schuldhulpverlening In 2020 zijn we, vooruitlopend op de nieuwe wetswijziging van de wet gemeentelijke schuldhulpverlening, aan de slag gegaan met het uitvoeren van het nieuwe beleidsplan Schuldhulpverlening 2020-2024, alsook het opstellen van het uitvoeringsplan schuldhulpverlening. Dit deden we omdat we problematische schulden willen voorkomen en schuldsituaties willen oplossen.
Vanwege nieuwe gemeentelijke zorgtrajecten, opname van parkeerkosten naast reiskosten bij ziekenhuisbezoek alsmede ophoging van bedragen aan het huidige prijsniveau, zijn de beleidsregels bijzondere bijstand aangepast in 2020. Door de aanpassingen werd een bredere ondersteuning geboden voor mensen die een beroep moeten doen op maatschappelijke opvang, beschermd wonen of begeleid wonen.
Sociaal Domein De werkzaamheden van de ISD staan niet op zichzelf, maar zijn onderdeel van het Sociaal Domein. Het Sociaal Domein gaat over alles wat mensen in hun directe bestaan raakt. Het heeft primair betrekking op zorg, welzijn, arbeid, onderwijs en gezondheid. Het Sociaal Domein gaat dus om mensen en de wijze waarop zij in staat zijn om deel te nemen aan de samenleving. Een veilige leefomgeving is een belangrijke randvoorwaarde hiervoor. De ISD heeft in 2020 hiervoor haar diensten verleend in de 3 toegangen sociaal domein van de 3 Brabantse Wal gemeenten.
Grensinformatiepunt (GIP)
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Beleidsregels Bijzondere bijstand
Het grensinformatiepunt is, als onderdeel van het WSP Werkcentrum Brabantse Wal, hét aanspreekpunt voor werknemers en werkgevers die grensoverschrijdend (willen) werken. Met als doel om een grotere uitwisseling van werkzoekenden tussen België en Nederland te realiseren. Eind 2019 heeft het Ministerie Sociale Zaken en Werkgelegenheid en de Provincie Noordbrabant besloten om het GIP met bijbehorende activiteiten voor 75% te subsidiëren. Regio West-Brabant heeft een subsidie gekregen vanuit het Rijk ten behoeve van grensoverschrijdende informatievoorziening. Met deze subsidie is een onderzoek gedaan naar de behoefte rondom grensoverschrijdende informatievoorziening in de regio en wat het bestaande GIP daarin kan betekenen. Begin 2020 is het onderzoek gestart en de Brabantse Wal heeft het regionale onderzoek getrokken. Op basis van de eerste resultaten van dit onderzoek worden vervolgstappen voorbereid in 2021, afhankelijk van bestuurlijke keuzes die gemaakt zullen worden.
Wat hebben we bereikt? Voor het verloop binnen de diverse regelingen gedurende 2020 verwijzen wij naar het overzicht “stroomcijfers ISD 2020” dat als bijlage I is toegevoegd aan deze rekening.
9
Wat heeft het gekost? Het overzicht van baten en lasten ziet er dan als volgt uit:
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Uitvoering (bedragen * € 1.000)
10
Primitieve Gewijzigde begroting 2020 begroting 2020
Jaarrekening 2020
Lasten Personeelslasten Bedrijfsvoering Additionele kosten
7.443 519 2.003
7.443 519 2.003
7.186 465 2.003
Totale lasten
9.965
9.965
9.654
Baten Exploitatiebijdragen gemeenten Overige Baten
9.965
9.965
9.380 274
Totaal baten
9.965
9.965
9.654
0
0
Totaal programma Uitvoering
0
Toelichting Het saldo van het programma Uitvoering is budgettair neutraal. De totale uitvoeringskosten worden op basis van cliëntenaantallen aan het begin van het vorige begrotingsjaar doorberekend aan de deelnemende gemeenten.
PARAGRAFEN Volgens artikel 26 BBV dienen in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen te worden als die in de begroting voorgeschreven zijn. Het besluit Begroting en verantwoording kent een aantal verplicht op te nemen paragrafen. Dit betreft de volgende paragrafen:
Paragraaf Lokale heffingen
Paragraaf Weerstandsvermogen en Risico’s De deelnemende gemeenten houden in hun paragraaf weerstandsvermogen rekening met het risico van mogelijk “forse” tekorten bij gemeenschappelijke regelingen. Hiermee is het risico opgenomen in het weerstandsvermogen van de gemeenten. Deze risico’s betreffen voor de ISD normale bedrijfsvoerings-risico’s. Risico beperkende maatregelen vormen onderdeel van de werkprocessen. De risico’s bevinden zich dan ook alleen in de formatie van medewerkers en de automatisering van de systemen. Voor de verplichte kengetallen die de BBV voorschrijft scoort de ISD in alle gevallen een 0, dit komt doordat er geen Eigen Vermogen aanwezig is in de gemeenschappelijke regeling. Rechtmatigheidsrisico bij de uitkeringsvertrekking (Participatiewet) Kwaliteit is voor de ISD een punt van zorg. In 2020, mede vanwege een verschuiving van uitvoeringscapaciteit naar TOZO, is nog zichtbaarder geworden dat de ISD een structureel kwaliteitsprobleem heeft, wat groter is dan vorig jaar werd gedacht. Er zijn in 2020 extra maatregelen ingezet met als doel het verstevigen van het huidige project kwaliteitsverbetering; intensieve toetsing vooraf, intensieve kwaliteitscontroles achteraf, inzet op verbeterde processen en efficiëntere werkwijze voor de uitvoering en de achterblijvende herstelacties en de borging bij medewerkers en inzet van coaching van de 1e lijn.
De gestelde doelstelling is het streven naar een foutmarge van 1% en onzekerheidsmarge van 3% in de jaarrekening ISD 2020. Op 31 december was het percentage 0.64 % foutmarge en 3,1% onzekerheidsmarge.
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
De ISD kent geen lokale heffingen.
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De ISD heeft geen kapitaalgoederen.
11
Paragraaf Financiering De ISD wordt volledig gefinancierd door de deelnemende gemeenten. De ISD rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten op basis van klanten aantallen aan het begin van het vorige begrotingsjaar. Er is geen externe financiering aanwezig.
Paragraaf Verbonden partijen
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
De ISD is niet verbonden aan andere partijen.
Paragraaf Grondbeleid De ISD heeft geen grond en derhalve ook geen grondbeleid.
Paragraaf Bedrijfsvoering Personeel & inhuur diensten De totale begroting van de ISD 2020 is ten opzichte van de begroting 2019 met 7,9% gestegen. Absoluut betreft dit een bedrag van € 731.383. Dit betreft, voornamelijk de toename van de kosten met de CPI van 2% volgens de septembercirculaire 2019. In de vigerende begroting is € 9.965.371 aan baten en lasten vastgesteld. De gerealiseerde lasten over 2020 bedragen € 9.379.880 en is 5,9% lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere totale personele lasten. De gerealiseerde salarislasten van het eigen personeel zijn € 701.071 lager dan begroot. Daar staan hogere inhuurlasten tegenover, deze zijn € 518.956 hoger dan begroot. Per saldo resteert in totaal een onderschrijding van € 182.116. Daarnaast zijn er personeelsbaten ontvangen voor € 274.412. Op basis van een werklastberekening is voor 2019 een benodigde formatie berekend van 97,09 fte. Door een afrondingsfout van 0.22 fte bij de berekening aan capaciteit voor SROI is de benodigde formatie gecorrigeerd naar 97.31 fte. In de begroting 2020 is uitgegaan van het scenario dat 90% van deze formatie zal worden ingevuld met vast personeel (87 fte) en een flexibele schil van 10% in de vorm van tijdelijke inhuur.
12
begroot 2020
gerealiseerd 2020
begroot fte
gerealiseerd fte
Vast personeel
6.808.036
6.106.965
97,31
86,09
Inhuur personeel
358.318
877.274
7.166.354
6.984.238
ISD 2019
ISD 2020
Formatie fte per 1.000 inwoners
0,86
0,86
Bezetting fte per 1.000 inwoners
0,75
0,76
Apparaatskosten kosten per inwoner
58
61
Externe inhuur kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur
14,6 %
12,6 %
Overhead % van totale kosten
21,2 %
25,5%
Totaal
Omschrijving kengetal
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
In onderstaande tabel zijn kengetallen voor het vast personeel en de inhuur opgenomen, hier zijn de totale personeelslasten en baten samengenomen:
13
Additionele kosten
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
In de gemeenschappelijke regeling ISD Brabantse Wal is in artikel 5 opgenomen dat de uitvoeringsorganisatie van deze regeling wordt gevormd door de gemeente Bergen op Zoom. De medewerkers van de uitvoeringsorganisatie zijn in dienst van de gemeente Bergen op Zoom en zijn werkzaam onder verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders van deze gemeente.
14
In artikel 5 is tevens opgenomen dat de bedrijfsvoering en de aan deze taak gerelateerde inzet van samenhangende instrumenten op het gebied van personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën, automatisering/ administratie en huisvesting valt onder verantwoordelijkheid van de gemeente Bergen op Zoom. De hiervoor verschuldigde kosten zijn als additionele kosten opgenomen in deze jaarrekening. Onder additionele kosten worden verstaan de doorbelasting van de ondernemingsraad, ondersteuning personeel en organisatie, financiën, DIV, bezwaarschriften, huisvesting, archief en werkplekken automatisering. In 2020 is de berekeningssystematiek additionele kosten van 2012 inclusief 2,5% indexering gehanteerd.
Communicatie De ISD Brabantse Wal is verantwoordelijk voor communicatie naar cliënten van Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht over de wet- en regelgeving van de PW, WSW, Bbz, Inkomensvoorziening, Wet Inburgering, Bijzondere bijstand, Minimabeleid, Schuldhulpverlening en WSNP en de daarbij horende organisatie van de uitvoering. Vanaf maart 2020 is daar ook de communicatie over de TOZO bijgekomen. Voor de gemeente Bergen op Zoom wordt tevens de communicatie verzorgd op het gebied van de Wet op de Lijkbezorging. Daarnaast is in art 1.1 van de opdrachtovereenkomst opgenomen dat er ook werkzaamheden op het gebied van de Wet Kinderopvang in het kader van flankerend beleid voor de deelnemende gemeenten wordt verricht. De daaruit voortvloeiende communicatie naar zowel cliënten als burgers van de deelnemende gemeenten valt uiteraard ook onder verantwoordelijkheid van de ISD Brabantse Wal. De communicatie verloopt primair via de daarvoor ingerichte website en secundair via de gemeentepagina in het regioblad.
Dienstverlening
Klachtenafhandeling vindt plaats in overeenstemming met de klachtenprocedure van de gemeente Bergen op Zoom. In 2020 zijn er 21 klachten binnengekomen waarvan er 19 in 2020 zijn afgehandeld en 2 in 2021 zijn/worden behandeld. Hiervan zijn er 0 gegrond verklaard, 4 klachten zijn deels gegrond verklaard. De ISD heeft een eigen bezwarencommissie die conform de vastgestelde “Verordening commissie bezwaarschriften Bergen op Zoom 2007” opereert. In 2020 zijn er 207 bezwaarschriften inhoudelijk beoordeeld. Hiervan zijn 113 besluiten of bezwaarschriften gegrond verklaard of herroepen.
Informatievoorziening De Planning & Control cyclus voorziet in periodieke rapportages met betrekking tot de financiële en beleidsmatige voortgang. Deze rapportages worden eveneens verstrekt aan de Colleges van de drie deelnemende gemeenten. Elke maand verstrekt de ISD Brabantse Wal aan de gemeenten Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht managementinformatie. Naast diverse financiële rapportages is hierin ook een overzicht opgenomen van de ontwikkelingen binnen de uit te voeren programma’s voor de diverse gemeenten. Daarnaast wordt elk half jaar informatie aangeboden aan de gemeenteraad van Bergen op Zoom en elk kwartaal aan de gemeenten Steenbergen en Woensdrecht in de vorm van een monitor.
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Met de cliëntenraad van de ISD Brabantse Wal wordt periodiek overleg gevoerd. In totaal hebben in 2020 een negental bijeenkomsten plaats gevonden.
15
Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
16
Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Balans De financiële positie van de ISD Brabantse Wal wordt weergegeven in de balans. Hierin zijn opgenomen de vaste en vlottende activa en passiva.
BALANS Activa
31-12-19
31-12-20
0
0
Rek-courant Bergen op Zoom
231.818
641.544
Totaal vlottende activa
231.818
641.544
Totaal vaste en vlottende activa
231.818
641.544
Passiva
31-12-19
31-12-20
Vaste activa Totaal vaste activa
Vaste passiva Totaal vaste passiva
0
0
Vlottende passiva Overlopende passiva Nog te betalen bedragen
41.609
56.052
Nog te betalen aan Bergen op Zoom
142.583
441.661
Nog te betalen aan Steenbergen
25.801
75.789
Nog te betalen aan Woensdrecht
21.826
68.041
0
0
Totaal vlottende passiva
231.818
641.544
Totaal vaste en vlottende passiva
231.818
641.544
Vooruit ontvangen bedragen
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Vlottende activa
17
Toelichting op de balans Vaste activa De ISD Brabantse Wal kent geen vaste activa.
Vlottende activa
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
De vlottende activa betreft de per balansdatum nog te ontvangen bedragen rekening courant met de gemeente Bergen op Zoom.
18
Vaste passiva De ISD Brabantse Wal kent geen vaste passiva. Na afloop van elk boekjaar vindt afrekening met de deelnemende gemeenten plaats. Een reservepositie is derhalve niet aan de orde.
Vlottende passiva De vlottende passiva betreft de per balansdatum nog te betalen bedragen en de afrekening met de deelnemende gemeenten.
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2020
Personeelslasten
Exploitatie 2019
Exploitatie 2020
5.773.228 89.079 2.496 10.632 63.754 969.881 55.634 0 57.542
Primitieve Gewijzigde begroting begroting 2020 2020 6.808.036 6.808.036 73.000 73.000 1.320 1.320 7.348 7.348 66.711 66.711 358.318 358.318 56.747 56.747 0 0 72.089 72.089
Salariskosten vast personeel Reiskosten BHV-vergoeding Representatiekosten Opleidingskosten (incl. loopbaan budget CAO) Inhuur personeel van derden algemeen Beveiliging Budgetbeheer Traverse BBZ IMK Subtotaal
7.022.246
7.443.569
7.186.296
Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering
Exploitatie 2019
Overige lasten Abonnementen GWS4all /Overige applicaties MRE /Kluwer Snelbalie Handboeken Schulinck Stimulansz / KIC / Wisz Communicatie / www.AntwoordOp Huur werkcentrum Kosten Rechtsbijstand Medische adviezen Accountants- en advieskosten Cliëntenparticipatie PW Dotatie voorziening dubieuze debiteuren
12.520 29.653 173.694 40.231 34.235 58.697 16.799 0 21.288 1.458 55.491 7.292
subtotaal
451.358
7.443.569
Exploitati16 Primitieve Gewijzigde begroting begroting 2020 2020 21.410 21.410 19.651 19.651 200.297 200.297 21.385 21.385 44.180 44.180 60.396 60.396 16.209 16.209 42.164 42.164 60.195 60.195 2.172 2.172 22.857 22.857 7.699 7.699 518.615
6.106.965 65.003 3.120 5.349 33.969 877.274 56.747 0 37.870
Exploitatie 2020 4.891 35.439 190.377 53.819 13.359 28.686 17.393 39.062 23.546 2.906 47.634 7.699
518.615
464.810 Exploitatie 2020
2.003.187
Additionele kosten
Exploitatie 2019
Overhead Bergen op Zoom
1.954.329
Primitieve Gewijzigde begroting begroting 2020 2020 2.003.187 2.003.187
subtotaal
1.954.329
2.003.187
2.003.187
2.003.187
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Uitvoering
19
Exploitatie 2019
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Baten
Exploitatie 2020
Loyalis levensloopverzekering GR Regio West-Brabant Subsidie Grens Info Punt SVB EFRO bijdrage Werkplein
26.540 50.500 17.359 6.754 23.000
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
1.500 0 65.390 207.522 0
Totaal
124.153
0
0
274.412
Resumé Resumé
Exploitatie 2018 Exploitatie 2019
Primitieve BegrotingsBegroting Gewijzigde wijziging Primitieve Begroting begroting 2020 2020
Exploitatie 2019 Exploitatie 2020
Personeelslasten Bedrijfsvoering Additionele kosten Baten
7.022.246 451.358 1.954.329 -124.153
7.443.569 518.615 2.003.187 0
7.443.569 518.615 2.003.187 0
7.186.296 464.810 2.003.187 -274.412
Totaal
9.303.780
9.965.371
9.965.371
9.379.880
Totaal
Exploitatie 2019
Primitieve Gewijzigde Begroting begroting 2020 2020
Exploitatie 2020
Lasten Baten
9.427.933 -124.153
9.965.371 0
9.965.371 0
9.654.293 -274.412
Totaal
9.303.780
9.965.371
9.965.371
9.379.880
Inwoners per 1-1-2019
Inwoners per 1-1-2020
Klanten per 1-1-2019
Klanten in % inwoners 1-1-2019
Klanten per 1-1-2020
Klanten in % inwoners 1-1-2020
Steenbergen Woensdrecht Bergen op Zoom
25.077 21.857 66.817
24.439 21.860 67.507
313 281 1.824
1,25 % 1,29 % 2,73 %
327 256 1.829
1,34 % 1,17 % 2,71 %
Totaal
113.751
113.806
2.418
Aantallen t.b.v. verdeling
20
Primitieve Gewijzigde Begroting begroting 2020 2020
2.412
Toedeling kosten op basis van klantenaantal (totaal)
Begroting Exploitatie 2020 2020
Afrekening exploitatie
Steenbergen Woensdrecht Bergen op Zoom
1.289.976 1.158.093 7.517.302
1.214.186 1.090.052 7.075.641
-75.789 -68.041 -441.662
Totaal
9.965.371
9.379.880
-585.492
Toelichting op de staat van baten en lasten 2020
Conform artikel 15 lid 7 en 8 van de gemeenschappelijke regeling zal het voordelig saldo van de uitvoeringskosten met de deelnemende gemeenten volgens de vastgestelde verdeelsleutel met de nieuwe voorschotten worden verrekend. Voor het vaststellen van de verdeelsleutel wordt uitgegaan van het aantal klanten per deelnemende gemeente per 1 januari van het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar. De ISD heeft, conform de opdracht in de gemeenschappelijke regeling de opdracht om een aantal wetten uit te voeren. Alle kosten van het enige programma van de ISD worden, zoals onderstaand weergegeven, doorbelast naar de verschillende taakvelden. De ISD is niet door het CBS uitgenodigd informatie voor derden (IV3) te verstrekken. Dit gebeurt, na overleg met de provincie, dan ook niet. De taakveldindeling is alleen van belang voor de deelnemende gemeenten. Onderstaande indeling geeft aan, welk deel van de kosten aan de respectievelijke taakvelden kan worden toegerekend. De verdeling is gebaseerd op het aantal fte's dat gemiddeld wordt ingezet voor de relevante taakvelden. Begroting 2020
Inclusief overhead
Exploitatie 2020
Inclusief overhead
% Salaris - budget 65,98%
0.4 Ondersteuning organisatie
2.540.181
6.3 Inkomensregelingen
4.899.140
6.575.152
4.301.707
6.188.845
6.4 Begeleide participatie
93.557
125.564
82.148
118.186
1,26%
6.5 Arbeidsparticipatie-instrument
2.292.156
3.076.310
2.012.635
2.895.569
30,87%
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
140.336
188.346
123.223
177.280
1,89%
Totaal
9.965.371
9.965.371
9.379.880
9.379.880
Totaal
Begroting 2020 1.289.976
Exploitatie 2020 1.214.186
Woensdrecht
1.158.093
1.090.052
Bergen op Zoom
7.517.302
7.075.641
Totaal
9.965.371
9.379.880
Steenbergen
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
De exploitatie van de uitvoeringskosten van de ISD sluit over 2020 met een voordelig saldo van € 585.492 ten opzichte van de vigerende begroting. Het positieve resultaat is het gevolg van lagere personele lasten dan begroot (€ 701.071) daar staan wel hogere kosten voor inhuur tegenover (€ 518.956) De benodigde formatie van 97,31 fte is in 2020 nog niet volledig ingevuld (zie paragraaf personeel & inhuur diensten). De realisatie op Bedrijfsvoering heeft een voordelig saldo van € 53.805 dit is het resultaat van het slimmer inkopen van software en vanwege de Corona crisis zijn er diverse taken niet tot uitvoer gebracht. De realisatie op de Additionele kosten is nagenoeg conform de vigerende begroting.
2.860.167
21
Begroting 2020
Exploitatie 2020
0.4 Ondersteuning Organisatie
328.816
370.237
6.3 Inkomensregelingen
634.173
556.838
6.4 Begeleide participatie
12.111
10.634
6.5 Arbeidsparticipatie-instrument
296.710
260.527
Steenbergen
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
18.166
15.951
Totaal
1.289.976
1.214.186
Woensdrecht
Begroting 2020 295.199
Exploitatie 2020 332.385
6.3 Inkomensregelingen
569.338
499.909
6.4 Begeleide participatie
10.872
9.547
6.5 Arbeidsparticipatie-instrument
266.375
233.892
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
0.4 Ondersteuning Organisatie
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
16.309
14.320
Totaal
1.158.093
1.090.052
Bergen op Zoom 0.4 Ondersteuning Organisatie
Begroting 2020 1.916.166
Exploitatie 2020 2.157.545
6.3 Inkomensregelingen
3.695.629
3.244.960
6.4 Begeleide participatie
70.574
61.968
6.5 Arbeidsparticipatie-instrument
1.729.071
1.518.216
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
105.861
92.952
7.517.302
7.075.641
Totaal
Volgens de BBV dient een specificatie te worden opgenomen van de incidentele baten en lasten. In de onderstaande tabel zijn de belangrijkste incidentele baten en lasten van 2020 opgenomen. Omschrijving
Lasten 2020
Baten 2020
Saldo 2020
Loyalis Leven nv levensloop P. Rommers
0
1.500
-1.500
Provincie NB subsidie grens infopunt
0
65.390
-65.390
SVB EFRO bijdrage
0
Totaal
0
207.522 274.412
-207.522 -274.412
De ISD heeft een verplichting die materieel van omvang is (> 221.000), maar die niet in de balans is opgenomen. De verplichting is in onderstaande tabel vermeld.
22
Omschrijving
Looptijd contract
Centric SUITE4werk software
30-03-22
Totaal
Bedrag per jaar
Opmerking
167.000
Verplichting
167.000
23
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
Vaststellingsbesluit gemeenschappelijk orgaan Het gemeenschappelijk orgaan van de Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal;
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
gelet op het bepaalde in artikel 13 van de Gemeenschappelijke Regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal;
24
BESLUIT: 1. Tot vaststelling van de jaarrekening 2020
Aldus besloten d.d.
Het gemeenschappelijk orgaan voornoemd,
Wethouder
Wethouder
Wethouder
J. Krook
L.G.M. van der Beek
J.J.S.M. de Lange
Steenbergen
Woensdrecht
Bergen op Zoom
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2020
BIJLAGE I: stroomcijfers ISD Brabantse Wal 2020
25