ISD Jaarstukken 2021 2216642.pdf
Tekst van het document
Jaarstukken 2 O 21 Intergemeentelijke Sociale Dienst
ISD :··~:
Jaarstukken ISD Brabantse Wal
2021
INHOUDSOPGAVE INLEIDING
4
JAARVERSLAG PROGRAMMAVERANTWOORDING Programma Uitvoering
6
PARAGRAFEN Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf Weerstandsvermogen en Risico's Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Financiering Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Grondbeleid Paragraaf Bedrijfsvoering
11 11 11
12 12 12 12
JAARREKENING WAARDE RIN GSGRONDSLAGEN
16
BALANS
17
TOELICHTING OP DE BALANS
18
STAAT VAN BATEN EN LASTEN
19
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
21
VASTSTELLINGSBESLUIT GEMEENSCH. ORGAAN
25
BIJLAGE I: STROOMCIJFERS ISO 2021
26
Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2021
INLEIDING Voor u liggen de jaarstukken van de Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal (ISO) over het jaar 2021. Hierin wordt via de programmaverantwoording en paragrafen verantwoording afgelegd over de realisatie van het bij de begroting 2021 voorgenomen beleid in het jaar 2021. De ISO is een eenvoudige gemeenschappelijke regeling met een overlegorgaan (geen rechtspersoon). Hierbij fungeert de gemeente Bergen op Zoom als uitvoerende gemeente. ln de uitvoering van de ISO zijn kwaliteit, continuïteit, effectiviteit en efficiency sleutelwoorden. De coronacrisis heeft ook in 2021 nog altijd een grote impact gehad, zo ook op het werk van de medewerkers van de ISO Brabantse Wal. Gesprekken met inwoners en trajecten konden vanwege de maatregelen (grotendeels) niet op de afgesproken en voorgenomen wijze doorgaan. Desondanks, zijn we binnen de begroting gebleven en is het bestand ook nog eens gedaald van 2.514 uitkeringsdossiers op 1 januari naar 2.408 uitkeringsdossiers! Dit is een daling van 4,2%. Het moge duidelijk zijn dat de coronacrisis een enorme impact heeft gehad op het functioneren van de organisatie. Door de grote mate van flexibiliteit en tomeloze inzet van het personeel van de ISO Brabantse Wal heeft de organisatie laten zien dat het ook in moeilijke tijden in staat is om zo goed mogelijk haar werkzaamheden uit te voeren voor de inwoners van de Brabantse Wal.
Expliciet valt ook nog te melden dat de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (Tozo) en Tijdelijke Ondersteuning voor Noodzakelijke Kosten (TONK) voornamelijk met eigen medewerkers is uitgevoerd. Slechts enkelen krachten zijn in die periode extra ingehuurd. Dat betekent wel dat de ISO in 2022 een inhaalslag zal moeten maken op de daaruit volgende werkzaamheden (nacontrole op de rechtmatigheid, signalen van het inlichtingenbureau etc.). Als verantwoordelijke voor de uitvoeringsorganisatie ben ik met recht trots op de behaalde resultaten. Ik hoop dat u als verantwoordelijken ook met evenveel trots en plezier dit verslag leest.
Ron van Toor, Hoofd uitvoeringsorganisatie ISO Brabantse Wal
Jaarstukken ISO Brabantse Wal 2021
PROGRAM MA VERANTWOORD ING
Programma Uitvoering Algemeen De doelstelling van dit programma is het uitvoeren van het beleid van de gemeenten Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht voor de producten werk, inkomen en het flankerend beleid. De ISD heeft als hoofddoel ontwikkelen van inwoners met als hoogst haalbare doel om uitstroom van werkzoekenden naar regulier betaald werk te realiseren. Daarnaast heeft de ISD als taak om sociale uitsluiting en armoede te voorkomen door (inkomens-)ondersteuning te verlenen.
Wat hebben we gedaan? De werkzaamheden in 2021 werden uitgevoerd onder budgetverantwoordelijkheid van de individuele gemeenten. Voor de raming van de budgetten en de daarvoor benodigde kosten wordt verwezen naar de begrotingen van de genoemde gemeenten. Het programma Uitvoering van de begroting van de ISD heeft betrekking op de uitvoering van het beleid van de gemeenten Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht voor de producten Werk, Inkomen en het flankerend beleid. ln 2021 gewerkt aan de volgende onderwerpen:
Tijdelijke ondersteuningsmaatregelen voor ondernemers De ISD heeft de Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers (Tozo) uitgevoerd voor de Brabantse Wal. ln de maanden januari t/m maart kon Tozo 3 aangevraagd worden, in de maanden april t/m juni Tozo 4 en in de maanden juli t/m september Tozo S. De regeling werd iets strenger, doordat er alleen voor de maand van aanvraag en de daaraan voorafgaande maand Tozo aangevraagd kon worden. Per oktober is de aanvraagmogelijkheid voor Tozo gestopt en is de voorziening Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) weer in werking getreden. Deze is wel versoepeld op de volgende punten: • • •
Het niet toepassen van de vermogenstoets Het mogelijk maken van het aanvragen van de Bbz-uitkering met terugwerkende kracht (van max 2 maanden) Het vaststellen van het inkomen en de hoogte van de Bbz-uitkering per kalendermaand (in plaats van per boekjaar) en de directe verstrekking van de Bbzuitkering om niet (en niet als voorlopige lening)
Naast het financieel bijstaan van ondernemers, had de Tozo ook een inhoudelijk doel; ondersteunen op het gebied van mogelijke heroriëntatie op de arbeidsmarkt. Dit heeft de
---
ISD samen met StartToGrow, een initiatief gericht op het vooruithelpen van ondernemers, opgepakt. De Tozo is bijna volledig met eigen personeel geïmplementeerd en uitgevoerd ten behoeve van kwaliteit en snelheid. Er zijn twee personen ingehuurd voor de uitvoering van Tozo. Naast het uitvoeren van Tozo zijn de werkzaamheden op het gebied van Participatie, daar waar de RIVMmaatregelen het toe liet, uitgevoerd. ln te onderstaande tabel zijn de aantallen aangevraagde en afgehandelde Tozo-aanvragen in 2021 weergegeven. Tozo 3 startte al in 2020, wat maakt dat er aanvragen zijn gedaan en afgehandeld in 2020.
Tozo3 Tozo4 Tozo 5
368 327 174
409 327 --174
32
23
305
62 22
4
3
164
10
3
o
347
Tijdelijke ondersteuning noodzakelijke kosten (TONK) Het Rijk heeft in maart 2021 budget beschikbaar gesteld aan de drie gemeenten voor de invulling van TONK. Deze regeling liep tussen 1 maart (met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2021) en 1 oktober 2021 en was bedoeld om huishoudens financieel tegemoet te komen, die door omstandigheden te maken hadden met een onvoorzienbare en onvermijdelijke terugval in hun inkomen, waardoor noodzakelijke woonkosten niet meer konden worden voldaan en waarvoor andere regelingen onvoldoende soelaas zouden bieden. De ISD heeft voor de drie gemeenten beleidsregels opgesteld, zo goed mogelijk aansluitend bij het doel van de regeling, met inachtneming van het financiële kader vanuit het Rijk. Zowel het doel als de financiële middelen hebben ervoor gezorgd dat de opgestelde beleidsregels twee keer zijn aangepast aan de veranderde omstandigheden. Net zoals andere gemeenten, hielden de drie Brabantse Wal gemeenten TONK-budget over na de looptijd van de regeling. Dit kan door verschillende redenen komen; mogelijk dat de vraag naar deze regeling minder groot was dan gedacht of de regeling heeft niet iedereen bereikt, ondanks zowel landelijke als gemeentelijke publiciteit. ln de herziene begroting 2021 van de ISD is er extra budget aangevraagd voor werkzaamheden n.a.v. RIVM-maatregelen.
Deze kosten waren gebaseerd op de volledige besteding van het budget, wat zo'n 584 aanvragen voor de drie gemeenten zou betekenen. Echter lag het daadwerkelijk aantal van 86 aanvragen een stuk lager. Hierdoor zijn er in werkelijkheid minder kosten voor de uitvoering nodig geweest en is er een aardig budget over per gemeente. ln onderstaande tabellen is het verloop van de TONK weergegeven, zowel in financiële zin als in aanvragen.
Tabel: aanvragen TONK Aanvragen Tonk
Bergen op Zoom
Steenbergen
Woensdrecht
Totaal ISO
Klanten met een aanvraag Tonk
52
12
22
Waarvan afwijzingen/intrekkingen
20
2
12
34
Waarvan toekenningen
32
10
10
S2
86
Tabel: financiën TONK Tonk financieel
Bergen op Zoom
Budget (prognose)
Steenbergen
Woensdrecht
Totaal ISO 1.S48.912,00
1.084.064,00
269.940,00
194.908,00
-/- Uitvoeringskosten
16.458,19
3.814,81
6.975,65
27.248,GS
-/- Verstrekkingen
141.000,00
42.750,00
42.750,00
226.SOO,OO
----------
---
-----
De keuze die is gemaakt om de werkzaamheden Tozo, Bbz-light en TONK uit te voeren met het reguliere !SD-personeel, had gevolgen voor werkzaamheden van de ISD. O.a. doordat personeel bezig was met het uitvoeren van deze regelingen, is er minder gedaan aan reguliere werkzaamheden zoals ontwikkeling/door ontwikkeling van inwoners en zijn er achterstanden ontstaan die we komende jaren in moeten/willen halen. Een andere reden voor achterstanden is het uitvoeren van reguliere werkzaamheden met inachtneming van RIVM-maatregelen.
Samenwerking in de keten De activiteiten op het gebied van re-integratie van de ISD vormen een keten met de activiteiten van de WVS en het Werkplein Hart van West-Brabant. Daarbij werken de ISD en de WVS vanuit de vraag van de werkgever aan het versterken van vaardigheden en competenties van werkzoekenden en het ontwikkelen van activiteiten op het gebied van werk of participatie. Dit is inclusief voor werkzoekenden met een arbeidsbeperking en/of indicatie beschut werken. Bovendien bekijkt de ISD haar activiteiten in samenhang met de WVS, zodat samen gezorgd kan worden voor een optimaal resultaat voor de inwoner. ln 2021 is besloten om de ketensamenwerking tussen de ISD Brabantse Wal, het Werkplein Hart van West-Brabant en WVS verder te intensiveren. Door ons gezamenlijk in te zetten, willen we meer mensen activeren, laten participeren en ontwikkelen. De start voor deze intensivering is in 2020 gemaakt. Er zijn drie proeftuinen gestart die zich richten op: l.
Een 'intensieve start' waarbij we aan de slag zijn gegaan met het goed vormgeven van een diagnose bij binnenkomst van een inwoner;
2.
Inwoners in 'doelgroep C' die al voor langere tijd een bijstandsuitkering ontvangen;
3.
'Beschut werk versus arbeidsmatige dagbesteding' en hoe we de inwoner centraal kunnen stellen en niet de indicatiestelling.
De eerste stappen zijn gemaakt, binnen de mogelijkheden van de RIVM-maatregelen. Dit betekent dat er in groepen plannen zijn opgesteld ten behoeve van de inwoner die ondersteuning nodig
heeft. Deze plannen zijn in de testfase; er worden gesprekken gevoerd met inwoners met een bijstandsuitkering om de plannen te checken en vervolgens te optimaliseren.
Werkcentrum WSP Brabantse Wal Het Werkcentrum Brabantse Wal zet zich in om de match te maken tussen werkzoekenden en vacatures, met name de mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, maar ook om te voorkomen dat mensen afhankelijk worden van een bijstandsuitkering. ln totaal heeft het Werkcentrum in 2021 278 plaatsingen gerealiseerd. Hiervan hadden 133 mensen een bijstandsuitkering en 61 mensen een 'indicatie van het landelijk doelgroepregister'. Het doelgroepregister is een register waarin mensen staan die vallen onder de doelgroep van de banenafspraak. De banenafspraak is een afspraak tussen het kabinet en werkgevers om te zorgen voor extra banen voor mensen met een arbeidsbeperking. Het Werkcentrum heeft ook in 2021 deelgenomen aan initiatieven om inwoners en bedrijven aan elkaar te verbinden, zoals 'Kijk Binnen Bij Bedrijven' en een 'purpose college', in samenwerking met Samen in de Regio. Hierbij heeft ook het GrenslnformatiePunt (GIP) een nadrukkelijke rol gespeeld om de bekendheid van het GIP te vergroten. Het GIP is bestemd voor iedere inwoner van West-Brabant die informatie nodig heeft over grensoverschrijdend werken, wonen, studeren of ondernemen.
Grensinformatiepunt (GIP} Het grensinformatiepunt is, als onderdeel van het WSP Werkcentrum Brabantse Wal, hét aanspreekpunt voor werknemers en werkgevers die grensoverschrijdend (willen) werken. Met als doel om een grotere uitwisseling van werkzoekenden tussen België en Nederland te realiseren. ln 2021 is er een slag gemaakt in de samenwerking met het Werkcentrum. Zoals eerder aangegeven is het GIP nadrukkelijk betrokken in de activiteiten die Samen in de Regio in samenwerking met het Werkcentrum heeft georganiseerd. Uitbreiding van de werkzaamheden en het geven van een vervolg aan het regionaal onderzoek naar het GIP, dat in 2020 is afgerond, is door de onzekerheden van Covid nog niet mogelijk en is tijdelijk in de wacht gezet.
Sociaal Domein De werkzaamheden van de ISD staan niet op zichzelf, maar zijn onderdeel van het Sociaal Domein. Het Sociaal Domein gaat over alles wat mensen in hun directe bestaan raakt. Het heeft primair betrekking op zorg, welzijn, arbeid, onderwijs en gezondheid. Het Sociaal Domein gaat dus om mensen en de wijze waarop zij in staat zijn om deel te nemen aan de samenleving. Een veilige leefomgeving is een belangrijke randvoorwaarde hiervoor. De ISD heeft in 2021 hiervoor haar diensten verleend in de drie lokale toegangen sociaal domein van de drie Brabantse Wal gemeenten.
Wat hebben we bereikt? Voor het verloop binnen de diverse regelingen gedurende 2021 verwijzen wij naar het overzicht "stroomcijfers ISD 2021" dat als bijlage I is toegevoegd aan deze rekening.
Wat heeft het gekost? Het overzicht van baten en lasten ziet er dan als volgt uit:
Uitvoering {bedragen * € 1.000)
Primitieve begroting 2021
Gewijzigde begroting 2021
Jaarrekening 2021
7.538
8.255
7.369
Lasten Personeelslasten Bedrijfsvoering Additionele kosten Taakstelling ----
-
451
451
445
2.037
2.194
2.194
-90
-90
o
9.936
10.810
10.008
9.965
10.721
9.895
89
113
9.965
10.810
10.008
o
o
o
f---
Totale lasten
Baten Exploitatiebijdragen gemeenten Overige Baten
Totaal baten '---
Totaal programma Uitvoering
Toelichting Het saldo van het programma Uitvoering is budgettair neutraal. De totale uitvoeringskosten worden op basis van cliëntenaantallen aan het begin van het vorige begrotingsjaar doorberekend aan de deelnemende gemeenten.
-------- -------------- -- - - - -- -
PARA GRA FEN Volgens artikel 26 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen te worden als die in de begroting voorgeschreven zijn. Het besluit Begroting en verantwoording kent een aantal verplicht op te nemen paragrafen. Dit betreft de volgende paragrafen:
Paragraaf Lokale heffingen De ISD kent geen lokale heffingen.
Paragraaf Weerstandsvermogen en Risico's De deelnemende gemeenten houden in hun paragraaf weerstandsvermogen rekening met het risico van mogelijk "forse" tekorten bij gemeenschappelijke regelingen. Hiermee is het risico opgenomen in het weerstandsvermogen van de gemeenten. Deze risico's betreffen voor de ISD normale bedrijfsvoerings-risico's. Risico beperkende maatregelen vormen onderdeel van de werkprocessen. De risico's bevinden zich dan ook alleen in de formatie van medewerkers en de automatisering van de systemen. Voor de verplichte kengetallen die de BBV voorschrijft scoort de ISD in alle gevallen een O, dit komt doordat er geen Eigen Vermogen aanwezig is, er geen langlopende vorderingen of langlopende schulden zijn in de gemeenschappelijke regeling.
Rechtmatigheidsrisico bij de uitkeringsvertrekking (Participatiewet) Kwaliteit is voor de ISD een punt van aandachtspunt. Er zijn in 2021 extra maatregelen ingezet met als doel het verstevigen van de kwaliteitsverbetering; intensieve toetsing vooraf, intensieve kwaliteitscontroles achteraf, inzet op verbeterde processen en efficiëntere werkwijze voor de uitvoering en de achterblijvende herstelacties en de borging bij medewerkers en inzet van coaching van de le lijn. De gestelde doelstelling is het streven naar een foutmarge van 1% en onzekerheidsmarge van 3% in de jaarrekening ISD 2021.
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De ISD heeft geen kapitaalgoederen.
---------------------------------------------
Paragraaf Financiering De ISD wordt volledig gefinancierd door de deelnemende gemeenten. De ISD rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten op basis van klanten aantallen aan het begin van het vorige begrotingsjaar. Er is geen externe financiering aanwezig.
Paragraaf Verbonden partijen De ISD is niet verbonden aan andere partijen.
Paragraaf Grondbeleid De ISD heeft geen grond en derhalve ook geen grondbeleid.
Paragraaf Bedrijfsvoering Personeel & inhuur diensten De totale begroting van de ISD 2021 is ten opzichte van de begroting 2020 met 7,6% toegenomen. Absoluut betreft dit een bedrag van€ 755.967. Dit betreft, voornamelijk de toename van de kosten uit de begrotingswijziging voor de uitvoering van de regelingen TOZO en TONK. ln de geldende begroting is€ 10.721.339 aan baten en lasten vastgesteld. De gerealiseerde lasten over 2021 bedragen€ 10.008.144 en is 6,7% lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere totale personele lasten. De gerealiseerde salarislasten van het eigen personeel zijn€ 807.266 lager dan begroot. Daar staan hogere inhuurlasten tegenover, deze zijn€ 29.088 hoger dan begroot. Per saldo resteert in totaal een onderschrijding van€ 886.664. Daarnaast zijn er personeelsbaten ontvangen voor€ 113.382. De coronacrisis heeft ook in 2021 nog altijd een grote impact gehad, zo ook op het werk van de medewerkers van de ISD Brabantse Wal. Gesprekken met inwoners en trajecten konden vanwege de maatregelen (grotendeels) niet op de afgesproken en voorgenomen wijze doorgaan. Mede hierdoor is het reguliere personeel is ingezet voor Tozo/ TONK/ BBZ Light en zijn er slechts enkelen krachten in die periode hiervoor ingehuurd, waardoor er een overschot is op de post eigen personeel n.a.v. de le begrotingswijziging 2021.
Verder zal de ISD in 2022 een inhaalslag moeten maken op de werkzaamheden in navolging van uitvoering Tozo/ TONK/ BBZ Light (nacontrole op de rechtmatigheid, signalen van het inlichtingenbureau etc.).
De toegestane formatie was 97.31 fte. ln de begroting 2021 is uitgegaan van het scenario dat 95% van deze formatie zal worden ingevuld met vast personeel (92 fte) en een flexibele schil van 5% in de vorm van tijdelijke inhuur.
ln onderstaande tabel zijn kengetallen voor het vast personeel en de inhuur opgenomen, hier zijn de totale personeelslasten en baten samengenomen:
begroot 2021
gerealiseerd 2021
begroot fte
Vast personeel
6.971.042
6.130.148
97,31
Inhuur personeel
1.135.249
1.014.337
Totaal
8.106.291
7.144.485
gerealiseerd ftè"' 82,96
o
s:
Q) V,
+-
e
o o'-
ISO 2020
ISO 2021
.D
Formatie fte per 1.000 inwoners
0,86
0,85
co
Bezetting fte per 1.000 inwoners
0,76
0,73
!:a
Apparaatskosten kosten per inwoner
61
63
Omschrijving kengetal
o e
Q) _:,¿_ _:,¿_
Externe inhuur kosten als% van de totale loonsom+ totale
:::,
kosten inhuur
12,6%
12,5 %
Overhead % van totale kosten
25,5 %
36,5 %
+-
V,
'-
o
o -,
Additionele kosten
ln de gemeenschappelijke regeling ISO Brabantse Wal is in artikel 5 opgenomen dat de uitvoeringsorganisatie van deze regeling wordt gevormd door de gemeente Bergen op Zoom. De medewerkers van de uitvoeringsorganisatie zijn in dienst van de gemeente Bergen op Zoom en zijn werkzaam onder verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders van deze gemeente.
ln artikel 5 is tevens opgenomen dat de bedrijfsvoering en de aan deze taak gerelateerde inzet van samenhangende instrumenten op het gebied van personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën, automatisering/ administratie en huisvesting valt onder verantwoordelijkheid van de gemeente Bergen op Zoom. De hiervoor verschuldigde kosten zijn als additionele kosten opgenomen in deze jaarrekening. Onder additionele kosten worden verstaan de doorbelasting van de ondernemingsraad, ondersteuning personeel en organisatie, financiën, DIV, bezwaarschriften, huisvesting, archief en werkplekken automatisering. ln 2021 is de berekeningssystematiek additionele kosten van 2012 inclusief 1,7% indexering gehanteerd (septembercirculaire 2019).
Communicatie
De ISO Brabantse Wal is verantwoordelijk voor communicatie naar cliënten van Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht over de wet- en regelgeving van de PW, WSW, Bbz, Inkomensvoorziening, Wet Inburgering, Bijzondere bijstand, Minimabeleid, Schuldhulpverlening en WSNP en de daarbij horende organisatie van de uitvoering. Daarnaast is in art 1.1 van de opdrachtovereenkomst opgenomen dat er ook werkzaamheden op het gebied van de Wet Kinderopvang in het kader van flankerend beleid voor de deelnemende gemeenten wordt verricht. De daaruit voortvloeiende communicatie naar zowel cliënten als burgers van de deelnemende gemeenten valt uiteraard ook onder verantwoordelijkheid van de ISO Brabantse Wal. De communicatie verloopt primair via de daarvoor ingerichte website en secundair via de gemeentepagina in het regioblad.
Dienstverlening
Met de cliëntenraad van de ISD Brabantse Wal wordt periodiek overleg gevoerd. ln totaal heeft in 2021 een zevental bijeenkomsten plaats gevonden.
Klachtenafhandeling vindt plaats in overeenstemming met de klachtenprocedure van de gemeente Bergen op Zoom. Zie de tabel hieronder voor het aantal afgehandelde klachten in 2021.
Klachten
Afgehandeld
ln 2022 te behandelen
Gegrond verklaard
Deels gegrond verklaard
30
4
3
2
34
De ISD heeft een eigen bezwarencommissie die conform de vastgestelde "Verordening commissie bezwaarschriften Bergen op Zoom 2007" opereert. Zie de tabel hieronder voor het aantal afgehandelde bezwaarschriften in 2021.
Bezwaarschriften
(deels) gegrond verklaard of (deels) herroepen
209
117
Informatievoorziening De Planning & Control cyclus voorziet in periodieke rapportages met betrekking tot de financiële en beleidsmatige voortgang. Deze rapportages worden eveneens verstrekt aan de Colleges van de drie deelnemende gemeenten. Elke maand verstrekt de ISD Brabantse Wal aan de gemeenten Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht managementinformatie over de resultaten van de ISD. Naast diverse financiële rapportages is hierin ook een overzicht opgenomen van de ontwikkelingen binnen de uit te voeren programma's voor de diverse gemeenten. De ISD verstrekt daarnaast doorlopend informatie over de resultaten van de ISD Bergen op Zoom en elk kwartaal aan de gemeenten Steenbergen en Woensdrecht in de vorm van een monitor.
Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Balans De financiële positie van de ISO Brabantse Wal wordt weergegeven in de balans. Hierin zijn opgenomen de vaste en vlottende activa en passiva.
BALANS Activa
31-12-20
31-12-21
o
o
Rek-courant Bergen op Zoom
700.145
950.199
Nog te ontvangen bedragen
o
27.861
Totaal vlottende activa
700.145
978.060
Totaal vaste en vlottende activa
700.145
978.060
Passiva
31-12-20
31-12-21
Vaste activa Totaal vaste activa
Vlottende activa
Vaste passiva
o
o
Nog te betalen bedragen
56.052
117.626
Nog te betalen aan Bergen op Zoom
441.661
550.715
Nog te betalen aan Steenbergen
75.789
142.576
Totaal vaste passiva
Vlottende passiva Overlopende passiva
Nog te betalen aan Woensdrecht
68.041
133.286
Vooruit ontvangen bedragen
58.602
33.857
Totaal vlottende passiva
700.145
978.060
Totaal vaste en vlottende passiva
700.145
978.060
--- --- ~----
Toelichting op de balans Vaste activa De ISD Brabantse Wal kent geen vaste activa.
Vlottende activa De vlottende activa betreft de per balansdatum nog te ontvangen bedragen en rekening courant met de gemeente Bergen op Zoom.
Vaste passiva De ISD Brabantse Wal kent geen vaste passiva. Na afloop van elk boekjaar vindt afrekening met de deelnemende gemeenten plaats. Een reservepositie is derhalve niet aan de orde.
Vlottende passiva De vlottende passiva betreft de per balansdatum nog te betalen bedragen, de vooruit ontvangen bedragen en de afrekening met de deelnemende gemeenten.
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2021
Uitvoering Personeelslasten
Exploitatie 2020
Primitieve begroting 2021
2021
Salariskosten vast personeel
6.106.965
7.019.738
6.971.042
6.163.776
Reiskosten
65.003
90.264
90.264
43.759
BHV-vergoeding
3.120
2.500
2.500
2.485
5.349
7.473
7.473
10.761
Opleidingskosten (incl. loopbaan budget CAO)
33.969
67.845
67.845
22.749
Inhuur personeel van derden algemeen
877.274
219.460
985.249
1.014.337
Beveiliging
56.747
57.712
57.712
57.712
o
o
o
o
BBZ IMK
37.870
73.315
73.315
53.156
Subtotaal
7.186.296
7.538.306
8.255.399
7.368.73S
· B e d riJ··tsvoermg
Exploitatie 2020
Primitieve begroting
Gewijzigde begroting
Exploitatie
2021
2021
Representatiekosten
----- -
Budgetbeheer Traverse
Gewijzigde begroting
Exploitatie 2021
2 21
º
-21.562
Overige lasten
4.891
21.774
21.774
Abonnementen
35.439
19.985
19.985
35.512
GWS4all /Overige applicaties
190.377
203.702
203.702
175.393
MRE /Kluwer Snelbalie
53.819
25.000
25.000
50.328
Handboeken Schulinck
13.359
44.931
44.931
51.437
Stimulansz / KIC / Wisz
28.686
24.573
24.573
10.116
Communicatie/ www.AntwoordOp
17.393
16.485
16.485
17.850
Huur werkcentrum
39.062
o
o
o
Kosten Rechtsbijstand
23.546
61.219
61.219
24.826
Medische adviezen
2.906
2.208
2.208
1.749
Accountants- en advieskosten
47.634
23.246
23.246
82.471
Cliëntenparticipatie PW
7.699
7.830
7.830
7.830
o
o
o
9.198
464.810
450.953
450.953
445.149
Exploitatie 2020
Primitieve begroting
Gewijzigde begroting
Exploitatie 2021
2021
2021
2.037.241
2.194.261
Promotiekosten Grens Informatie Punt subtotaal . . Add1t1onele kosten g subtotaal
p 2.003.187
-- ------ - ------------------------~--- -
2.194.261
•
•
Exp I citatie
Taakstelling
2020
Primitieve begroting
Gewijzigde begroting
2021
2021
•
•
Exp 1 oìtane 2021
Taakstelling optimalisatie bedrijfsvoering1
o
-90.00(
-90.00(
o
Subtotaal
o
-90.00(
-90.00(
o
Exploitatie
Primitieve
2020
Begroting 2021
Baten
Gewijzigde begroting
Exploitatie 2021
2021
274.412
o o o o o o
Exploitatie
Primitieve
Gewijzigde
Exploitatie
2020
Begroting 2021
begroting 2021
2021
Personeelslasten
7.186.296
7.538.306
8.255.399
7.368.735
Bedrijfsvoering
464.810
450.953
450.953
445.149
Additionele kosten
2.003.187
2.137.241
2.194.261
2.194.261
Taakstelling
o
Loya lis levensloopverzekering
1.500
GR Regio West-Brabant
o
Subsidie Grens Info Punt
65.390
SVB EFRO bijdrage
207.522
o
Werkplein Totaal
Resumé
-90.000
o o
57.965
89.274
55.418
o o
o o
89.274
113.383
-90.000
o
o
Baten
-274.412
o
-89.274
-113.383
Totaal
9.379.880
9.936.500
10.721.339
9.894.762
Totaal
Exploitatie 2020
Primitieve Begroting
Gewijzigde begroting
Exploitatie 2021
2021
2021
Baten
-274.412
o
-89.274
-113.383
Totaal
9.379.880
9.936.500
10.721.339
9.894.762
lnwo,
Inwoners per
Klanten per
Klanten in % inwoners
Klanten per
Klanten in % inwoners
1-1-21
1-1-2021
1-1-2020
1-1-2020
1-1-2021
1-1-2021 1,35 %
Aantallen t.b.v. verdeling
Steenbergen
24.L
24.327
327
1,34%
329
Woensdrecht
2U
22.020
256
1,17%
267
1,21 %
Bergen op Zoom
67.~
67.517
1.829
2,71 %
1.911
2,83 %
Totaal
113.!
113.864
2.412
1
2.507
Bij het vaststellen van de Uitvoeringsagenda ISO Brabantse Wal 2019-2020, heeft het bestuur een taakstelling opgelegd. ln het kader van transparantie de taakstelling van 90.000 euro op het verbeteren en optimaliseren van de processen hier weergegeven.
Toedeling kosten op basis van klantenaantal (totaal)
Primitieve Begroting
Gewijzigde Begroting
Steenbergen
1.347.113
Woensdrecht
1.054.620
Bergen op Zoom Totaal
Exploitatie 2021
Afrekening exploitatie
1.484.030
1.341.454
-142.576
1.183.476
1.050.190
-133.286
7.534.767
8.053.833
7.503.118
-550.715
9.936.500
10.721.339
9.894.762
-826.577
Toelichting op de staat van baten en lasten 2021 De exploitatie van de uitvoeringskosten van de ISD sluit over 2021 met een voordelig saldo van € 826.577 ten opzichte van de geldende begroting. Het positieve resultaat is het gevolg van lagere personele lasten dan begroot(€ 807.266). Daar staan wel hogere kosten voor inhuur tegenover (€ 29.088). De benodigde formatie van 97,31 fte is in 2021 nog niet volledig ingevuld (zie paragraaf personeel & inhuur diensten). De realisatie op Bedrijfsvoering heeft een voordelig saldo van € 5.804 dit is het resultaat van het slimmer inkopen van software en vanwege de Corona crisis zijn er diverse taken niet tot uitvoer gebracht. De kosten van accountant zijn hoger door de controle van de accountant op Tozo en Tonk, alsook een nieuwe inrichting van de kwaliteitscontrole. De realisatie op de Additionele kosten is nagenoeg conform de geldende begroting. De coronacrisis had 2021 nog altijd een grote impact, zo ook op het werk van de medewerkers van de ISD Brabantse Wal. Gesprekken met inwoners en trajecten konden vanwege de maatregelen (grotendeels) niet op de afgesproken en voorgenomen wijze doorgaan. Mede hierdoor is het reguliere personeel is ingezet voor Tozo/ TONK/ BBZ Light en zijn er slechts enkelen krachten in die periode hiervoor ingehuurd, waardoor er een overschot is op de post eigen personeel n.a.v. de le begrotingswijziging 2021.
Verder zal de ISD in 2022 een inhaalslag moeten maken op de werkzaamheden in navolging van uitvoering Tozo/ TONK/ BBZ Light (nacontrole op de rechtmatigheid, signalen van het inlichtingenbureau etc.).
Conform artikel 15 lid 7 en 8 van de gemeenschappelijke regeling zal het voordelig saldo van de uitvoeringskosten met de deelnemende gemeenten volgens de vastgestelde verdeelsleutel met de nieuwe voorschotten worden verrekend. Voor het vaststellen van de verdeelsleutel wordt uitgegaan van het aantal klanten per deelnemende gemeente per 1 januari van het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar. ln de begrotingswijziging 2021 is een andere verdeelsleutel afgesproken voor de uitvoeringskosten voor TOZO en TONK. Die aangepaste verdeelsleutel is voor de verrekening van toepassing op de volledige uitvoeringskosten voor TOZO en TONK.
Het totale overschot van de ISD over 2021 bedraagt€ 826.576,71.
Voor TOZO en TONK vloeit terug naar de 3 gemeenten, zoals gevraagd in de le begrotingswijziging 2021. Met de bijbehorende aangepaste verdeelsleutel: Bergen op Zoom 66% Steenbergen 17,5% Woensdrecht 16,5% ln bedragen is dit dan:
--------------
Bergen op Zoom Steenbergen Woensdrecht Totaal
€ 510.793,00 € 135.438,00 € 127.698,00 € 773.929,00
Het restant wordt dan verdeeld volgens de reguliere verdeelsleutel voor 2021. Totaal € 826.576,71 TOZO en °TONK € 773.929,00 Restant € 52.647,71 Restant middels reguliere verdeelsleutel: Bergen op Zoom € 39.922,33 Steenbergen € 7.137,56 Woensdrecht € 5.587,82 Totaal € 52.647,71
TOZO en TONK Bergen op Zo,
---
Steenbergen
----+
Totaal
510. 793,00
39.922,33
550.715,33
135.438,00
7.137,56
142.575,56
5.587,82
133.285,82
-------+---
Woensdrecht
Restant
127.698,00
-~-----
De ISD heeft, conform de opdracht in de gemeenschappelijke regeling de opdracht om een aantal wetten uit te voeren. Alle kosten van het enige programma van de ISD worden, zoals onderstaand weergegeven, doorbelast naar de verschillende taakvelden. De ISD is niet door het CBS uitgenodigd informatie voor derden (IV3) te verstrekken. Dit gebeurt, na overleg met de provincie, dan ook niet. De taakveldindeling is alleen van belang voor de deelnemende gemeenten. Onderstaande indeling geeft aan, welk deel van de kosten aan de respectievelijke taakvelden kan worden toegerekend. De verdeling is gebaseerd op het aantal fte's dat gemiddeld wordt ingezet voor de relevante taakvelden.
Begroting
Inclusief overhead
2021 0.4 Overhead
656.983
6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie-instrument 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
Exploitatie 2021
Inclusief overhead
% Salaris
6.528.564
65,98%
6.640.462
7.073.939
5.988.568
126.811
135.089
114.362
124.674
1,26%
3.106.867
3.309.677
2.801.866
3.054.513
30,87% 1,89%
190.216
202.633
171.543
187.011
Totaal
10.721.339
10.721.339
9.894.762
9.894.762
Totaal
Begroting 2021
Exploitatie 2021
Steenbergen
1.484.030
1.341.454
Woensdrecht
1.183.476
1.050.190
Bergen op Zoom
8.053.833
Totaal
10.721.339
Steenbergen
Begroting 2021
.
-- - - -
7.503.118 9.894.762
Exploitatie 2021
0.4 Overhead
90.939
110.955
6.3 Inkomensregelingen
919.162
811.884
6.4 Begeleide participatie
17.553
15.504
6.5 Arbeidsparticipatie-instrument
430.047
379.855
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Totaal
- budget
818.423
26.329
23.256
1.484.030
1.341.454
0.4 Overhead
72.521
86.863
6.3 Inkomensregelingen
733.008
635.603
6.4 Begeleide participatie
13.998
12.138
6.5 Arbeidsparticipatie-instrument
342.952
297.379
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
20.997
18.207
Totaal
1.183.476
1.050.190
Bergen op Zoom
Begroting 2021
Exploitatie 2021
493.523
620.603
6.3 Inkomensregelingen
4.988.292
4.541.083
6.4 Begeleide participatie
95.260
86.720
6.S Arbeidsparticipatie-instrument
2.333.868
2.124.632
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+
142.890
130.080
f---
0.4 Overhead
-----
-----------
Totaal
8.053.833
7.503.118
_____j
----l
Volgens de BBV dient een specificatie te worden opgenomen van de incidentele baten en lasten. ln de onderstaande tabel zijn de belangrijkste incidentele baten en lasten van 2021 opgenomen.
Omschrijving Provincie NB subsidie grens informatiepunt Loyalis Levensloop
Lasten 2021 Baten 2021 ---------
Totaal
Saldo 2021
o
55.418
º
57.965
-57.965
113.383
-113.383
º
Bestedingen Ontvangster
-55.418
Vooruitontvangen bedragen overige overheden
stand 1-1-2021
Stand 31-12-2021
Grens informatiepunt (GIP)
58.602
114.019
89.274
33.857
Totaal
58.602
114.019
89.274
33.857
De ISO heeft een verplichting die materieel van omvang is(> 221.000), maar die niet in de balans is opgenomen. De verplichting is in onderstaande tabel vermeld. Omschrijving Centric SUITE4werk software ---Totaal
Looptijd contract 30-03-2022
Bedrag per jaar
Opmerking
167.000
Verplichting
167.000
Vaststellingsbesluit gemeenschappelijk orgaan Het gemeenschappelijk orgaan van de Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal; gelet op het bepaalde in artikel 13 van de Gemeenschappelijke Regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal;
BESLUIT: l.
Tot vaststelling van de jaarrekening 2021
Aldus besloten 30-03-2022
Het gemeenschappelijk orgaan voornoemd,
Wethouder
Wethouder
L.G.M. van der Beek
Woensdrecht
Bergen op Zoom
Jaarstukken ISD Brabantse Wal
j_
Bbz lening Bijstand personen< 21 Jaar
J
si
5
t_
2l~t
11
166 11
22 2178 113 168 11
1~
s
s
s
s
2514
2506
2499
2502
2504
: 1 I "t 1
Bijstand personen 21 - AOW
Bijstand personen in inricht.
mJ
168
IOAW IOAZ Krediethypotheek
25
2174 116 167 11
5
t
5t
326t 2149 109
162 11 4
27 2176 109 161 11 3
11 4
1:
1:
11 4
4 36 2100 109 148 11 4
2499
2492
2470
2447
2425
2417
2412
6
2: 21n
29 2183
2021
2: 2183
"l
61 34
4 36 2103 109
35
212~ 2108
rnì : : l : :î
150
o, ')>
....
G) m
Bbz lening Bijstand personen< 21 jaar Bijstand personen 21 - 65 Jaar
t ii
Bijstand personen 1n inricht.[ IOAW IOAZ
±
Krediethypotheek
o
o 2
3 2
1 27 4 2
o o
o o
57
t
Bbz lening
o 6
52
Bijstand personen in inricht.
4
IOAW
3
IOAZ
o o
t
~
Bbz lening
/"i "~ t
IOAZ
L Krediethypotheek
-
. ~
40
-
7 3
o o
o
1 3 30
-
s
-
o o
52
~t
J
1 3
39
s
-
3
-
.J
2 54 2
o o o
-
58
41
1
o o
1
34 2
o 1-o L.
4-1 o o
ü
~
40
2:t 21n
s
112 167 11 5
166 11 5
"l
22 2178 113 168 11 5
2506
2499
2502
25
Bijstand personen in inricht. IOAW
34
1 I
B1¡stand personen< 21 Jaar
,,¡moa,.=,."."
-
-
o o ol
4~i 7
o
-
54
~I 57
J8 11 -
o oj 411
-
2:l
2~
5
2 1
1
t
o o
1~4=-
---. 2
-
o
~f - ~f ~1 31
36
18
1 1
o o o
...
Cit
o
o 3 n ...... ID
¡;;
¡;;; 2
o o,
Bijstand personen< 21 Jaar Bijstand personen 21 • 65 Jaar
Krediethypotheek
-
o I
6 25
,m 116
o
o
3
1]_
50
2 68
2 56
6
7
7
2
6
o
o
i1
ß
L
j
5j
1 1
-
~í
o o
~
6 I
II-
~t - ~t2
4
o
o
t
32
o o
O"
18_,_ 2
3
Cit
2
o o o
t--
3
ol - ol
º+--
n
~
44
ll
6
6 34 2128
s l
4 '
4
4
35
2108
,œ f " ~ t "'f "'i '"t 'l 2~
ò ~
º
36 2100 109 148
109 159 11 4
154 11
153 11
2103 109 150 11
4
109 161 11 3
4
4
4
4
2499
2492
2470
2447
2425
2417
2412
162 11
-
-
fil
s I
24 2183
167 11
2504
o
11
o
:::,
CD
:E
Q. I\,)
o
....
I\,)
2098 107 148 11
~ 4
2408