ISD Jaarrekening 2024.pdf

ISD BRABANTSE WAL Jaarstukken 2024

1

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

INHOUDSOPGAVE INLEIDING

3

3033

JAARVERSLAG

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

PROGRAMMAVERANTWOORDING Programma Uitvoering

4

PARAGRAFEN Paragraaf Lokale heffingen Paragraaf Weerstandsvermogen en Risico’s Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf Financiering Paragraaf Verbonden partijen Paragraaf Grondbeleid Paragraaf Bedrijfsvoering

13 13 14 14 14 14 14

JAARREKENING

2

WAARDERINGSGRONDSLAGEN

19

BALANS

20

TOELICHTING OP DE BALANS

21

STAAT VAN BATEN EN LASTEN

22

TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

24

RECHTMATIGHEIDSVERANTWOORDING

27

VASTSTELLINGSBESLUIT GEMEENSCH. ORGAAN

28

BIJLAGE I: STROOMCIJFERS ISD Brabantse Wal 2023

29

INLEIDING

De ISD Brabantse Wal is een lichte gemeenschappelijke regeling met een overlegorgaan (geen rechtspersoon). Hierbij fungeert de gemeente Bergen op Zoom als uitvoerende gemeente. In de uitvoering van de ISD Brabantse Wal zijn kwaliteit, continuïteit, effectiviteit en efficiency sleutelwoorden. In 2024 zijn nieuwe en bijgestelde beleidsregels, verordeningen en uitvoeringsafspraken verder vormgegeven volgens de bestuurlijke uitgangspunten van flexibilisering, maatwerk en handelen vanuit vertrouwen. Daarnaast zijn onderzoeken gestart naar de samenwerking tussen Werkplein, WVS en ISD BW, waarvan de voorstellen tot verbetering in 2025 op bestuurlijk niveau beoordeeld zullen worden. Een aanbestedingsprocedure voor een nieuwe website is afgerond, en in 2025 zal de ISD BW deze nieuwe website lanceren. Op personeelsgebied heeft de ISD BW meerdere vacatures die eerder met inhuur werden ingevuld, inmiddels omgezet naar vaste formatie.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Voor u liggen de jaarstukken van de Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal (ISD Brabantse Wal) over het jaar 2024. Hierin wordt via de programmaverantwoording en paragrafen verantwoording afgelegd over de realisatie van het bij de begroting 2024 voorgenomen beleid. Vanaf het verslagjaar 2023 leggen de colleges van B&W van de drie gemeenten van de Brabantse Wal via de jaarrekening zelf verantwoording af over de rechtmatigheid, te weten de naleving van de regels die relevant zijn voor het reilen en zeilen van de ISD Brabantse Wal. Voorheen lag dit bij de accountant, echter met de notitie Rechtmatigheidsverantwoordelijkheid stellen de colleges zelf een rechtmatigheidsverantwoording op.

Naast al deze grote zaken is vanzelfsprekend de bedrijfsvoering voortgezet waarbij inwoners op tijd de uitkering ontvingen, uitstroom naar werk werd gerealiseerd en de ISD BW een rol speelde in het beperken van de armoedeval voor de inwoners van de drie gemeenten. Ik wens u oprecht leesplezier toe. Ron van Toor, Hoofd uitvoeringsorganisatie ISD Brabantse Wal

3

PROGRAMMAVERANTWOORDING Programma Uitvoering Samenwerking in de keten

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

In 2024 is de ketensamenwerking tussen de ISD Brabantse Wal, het Werkplein Hart van West-Brabant (hierna Werkplein) en WVS verder geïntensiveerd en is er op verschillende niveaus samengewerkt. Onderzoek ketensamenwerking Om te onderzoeken hoe de ketensamenwerking in de toekomst verder uitgebreid kan worden, hebben de besturen van WVS, Werkplein en ISD Brabantse Wal een brede verkenning naar de toekomst van de Participatiewet in de regio WBW gestart. Dit onderzoek kent vier deelopdrachten: A: Een verkenning van onze maatschappelijke opgave, van de toekomstige arbeidsmarkt en economie en de ontwikkeling van het bijstandsbestand in WBW. B: Een maatschappelijke kosten-batenanalyse van een doorontwikkeling van de uitvoering van de Participatiewet in WBW. C: Een dienstverleningsconcept en organisatievorm(en) voor hoe de Participatiewet van de toekomst in WBW wordt uitgevoerd. Het doel is om samen met inwoners die een grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt hebben een passende vorm van participatie te vinden. Dit kan arbeidsmatige dagbesteding, beschut werk, een baan via de banenafspraak of een andere vorm van participatie zijn, bijvoorbeeld een ontwikkeltraject. Meerwaarde van deze samenwerking is het kunnen voortborduren op de bestaande infrastructuur van WVS en het samenbrengen van jarenlange kennis die is opgebouwd in de drie uitvoeringsorganisaties.

Het is de verwachting dat de uitkomsten van deze onderzoeken in 2025 worden aangeboden aan de besturen van WVS, Werkplein en ISD Brabantse Wal. Daarna zal het vervolgproces geschetst worden. In de tussentijd is de winkel natuurlijk gewoon open en is er ook in 2024 op verschillende gebieden intensief samengewerkt. Zo is er door de klantmanagers op de gezamenlijke werkvloer en door afstemmingsmomenten op managers en directeurenniveau samengewerkt. Zowel de gemeenten die hierbij betrokken zijn als ook de ISD Brabantse Wal, het Werkplein en de WVS kijken terug op een succesvol proces waarin deze samenwerking verder vormgegeven is.

4

Projecten Bemiddeling WVS, het Werkplein en ISD Brabantse Wal In november 2024 zijn WVS, Werkplein en ISD een verkenning gestart naar de vraag hoe we de bemiddeling van inwoners die een ontwikkeltraject volgen kunnen verbeteren en kunnen komen tot een uniforme aanpak. De opbrengst wordt in de loop van 2025 verwacht. Deze

verkenning is een vervolg op de proef die in 2024 heeft plaats gevonden waarbij statushouders een ontwikkeltraject kregen aangeboden met vak taalles op de locatie.

Ontwikkeltrajecten De ketensamenwerking komt ook tot uiting bij de ontwikkeltrajecten die vanaf 1 januari 2023 van start zijn gegaan. In deze ketensamenwerking zijn de klantmanagers van de ISD Brabantse Wal werkzaam en samen met de collega’s van het Werkplein en WVS werken zij om de doelstellingen te bereiken. In 2024 was de instroom bij de ontwikkeltrajecten vanuit de ISD 96. In 2023 waren dit 90 personen. In totaal zijn er in 2024 via de ketensamenwerking 78 inwoners aan het werk geholpen voor het Werkplein en ISD Brabantse Wal. Ter vergelijking: in geheel 2023 zijn 44 inwoners naar een baan begeleid. Dat is dus een groei van meer dan 75%. Afspraak met de WVS is dat alleen voor de afgenomen trajecten betaald wordt. Het doel van de trajecten is om de maximale ontwikkeling van de klant naar boven te halen. De samenwerking op dit gebied is dan ook niet meer gebaseerd op het halen van aantallen, maar op het bieden van kwalitatieve ondersteuning aan mensen die hulp nodig hebben om de ontwikkeling naar de arbeidsmarkt te maken. Beschut Werk Naast het bovenstaande ontwikkeltrajecten heeft de WVS ook de beschutte werkplekken uitgevoerd. In 2024 zijn er 42 inwoners van de gemeente Bergen op Zoom werkzaam op een beschutte werk plek, de taakstelling is voor Bergen op Zoom is 49. Het aantal indicatiestellingen beschutwerk is achtergebleven bij het aantal in de taakstelling gesteld.

Er zijn 9 inwoners van de gemeente Steenbergen werkzaam op een beschutte werkplek, de taakstelling voor de gemeente Steenbergen is 11. Er zijn 13 inwoners van de gemeente Woensdrecht werkzaam op een beschutte werkplek, de taakstelling is 12. Iedereen met een indicatie beschut werk, waarvoor beschut werk bij de WVS passend is, is geplaatst in 2024.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Diagnose Kansen en belastbaarheid Eind 2024 hebben de drie directeuren opdracht gegeven om inwoners uit de gemeenten Bergen op Zoom en Roosendaal bij Startpunt te diagnosticeren op kansen en belastbaarheid. Een stuur- en werkgroep zijn aangesteld en van start gegaan.

Sociale activering Tevens heeft de WVS een stuk sociale activering overgenomen van het vroegere Stichting Samenwerken. Het gaat hier om 5 plekken, hiervan zijn er in 2024 drie plekken vervuld. Verder hebben we in het jaar 2024 zogenaamde Beleefdagen georganiseerd om klanten goed kennis te laten maken met de WVS en de Ontwikkeltrajecten.

5

Werkcentrum

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

In 2023 is er opnieuw gekeken naar de kansen die er zijn om de dienstverlening van het werkcentrum verder te verbeteren. In 2024 zijn de aanbevelingen uit dit onderzoek om de dienstverlening van het werkcentrum te verbeteren verder uitgewerkt 1. Het gaat hierbij om de omvang en de inhoud van de inzet van de trainers als instrument voor werkzoekenden. 2. En er is onderzocht en ingevoerd het ontwikkelen van een gezamenlijke werkwijze voor doelgroep A (Een gezamenlijke functie matcher en werkgeversadviseur) Plaatsingen A kandidaten: Woensdrecht Bergen op Zoom Steenbergen

6 52 13

Plaatsingen LDR (klanten met een indicatie banenafspraak Woensdrecht 12 67 Bergen op Zoom Steenbergen 8 Plaatsingen werkzoekenden niet ISD (inwoners Brabantse Wal met UWV uitkering of positieverbeteraars) Woensdrecht 2 12 Bergen op Zoom Steenbergen 0

Plaatsingen Team Nieuwe Wet Inburgering Woensdrecht Bergen op Zoom Steenbergen

3 16 2

Oekraïners

6

Uitgestroomd uit de uitkering (A-team + LDR) Woensdrecht Bergen op Zoom Steenbergen Parttime inkomsten (A-team + LDR) Woensdrecht Bergen op Zoom

97 9 77 11 36 4 27

Steenbergen Volledig terug in uitkering (A-team + LDR) Woensdrecht Bergen op Zoom Steenbergen

5 31 2 24 5

1. Wet inburgering 2022 In 2024 is door de ISD verder gewerkt aan het voorkomen van wachtlijsten voor de inburgering, door de inzet van extra (tijdelijk) personeel. Dit is een groot deel van het jaar gelukt. Eind 2024 zijn er weer wachtlijsten ontstaan. Dit kwam o.a. doordat er plotseling veel statushouders een woning toegewezen kregen, en omdat er aan het eind van het jaar noodgedwongen afscheid werd genomen van een aantal tijdelijk ingehuurde ZZP’ers.

In dit jaar is veel aandacht gegeven aan inburgeraars aan werk helpen. De pilots voor de Module Arbeidsparticipatie (MAP) zijn in de eerste helft van 2024 afgerond. Hierna is besloten dat het Werkcentrum van de ISD de MAP zelf aan gaat bieden aan inburgeraars. De MAP bestaat uit verschillende workshops die inburgeraars helpen bij het vinden van werk. Ook doen ze praktijkkennis van werk op, bijvoorbeeld met een bedrijvenbezoek of snuffelstage. Regelmatig starten nieuwe groepen inburgeraars met de MAP. Ook heeft de eerdergenoemde pilot met inburgeraars gelopen bij WVS. Een werkgeversadviseur die statushouders als specialisme heeft, heeft statushouders richting werk bemiddeld.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Ontwikkeling

Cijfers inburgering Eind 2024 waren er 399 inwoners aan het inburgeren in het werkgebied van ISD Brabantse Wal. 214 van hen zijn in 2024 gestart: 146 inwoners van Bergen op Zoom, 35 inwoners in Woensdrecht, en 33 inburgeraars in Steenbergen. Inburgeraars kunnen asielstatushouders zijn, of gezinsmigranten. Gezinsmigranten betalen meer inburgeringsvoorzieningen, bijvoorbeeld hun taallessen, zelf. De begeleiding van gezinsmigranten kost de ISD minder tijd. Van de inburgeraars in Bergen op Zoom was 7 op de 10 statushouder. In Steenbergen was dit 8 op de 10, en in Woensdrecht 9 op de 10. 63% van de inburgeraars volgt de meest gangbare inburgeringsroute, namelijk de B1-route. 14% volgt de onderwijsroute, waarin inburgeraars worden voorbereid op instroom op MBO2-niveau of hoger, of HBO of WO. 23% heeft veel moeite met de Nederlandse taal leren en volgt daarom de Z-route, gericht op zoveel mogelijk zelfstandig kunnen functioneren in de samenleving.

7

Ter vergelijking: landelijk is 66% van de inburgeraars statushouder en 34% gezinsmigrant. 9 op de 10 gezinsmigranten volgt de B1-route; 8% de onderwijsroute, en 1% de Z-route. De verdeling over leerroutes is landelijk ongeveer 69% in de B1-route, 10% in de onderwijsroute en 21% in de Z-route.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Gemeente

8

Instroom 2024

Steenbergen Woensdrecht Bergen op Zoom

36 33 137

Totaal inburgeringsplicht nieuwe wet 71 67 293

Totaal

206

431

Vastgest elde PIP

B1 route

Z route

Onderwijs route

% Asiel status houders

% gezins migrant

33 35 146

37 36 180

13 20 57

11 6 39

82% 90% 71%

18% 10% 29%

214

253

90

56

Peildatum: 31 december 2024

2. Wet gemeentelijke schuldhulpverlening - vroegsignalering Vroegsignalering wordt door Woensdrecht en Steenbergen al langer opgepakt. Woensdrecht doet dat in samenwerking met de ISD BW. Voor vroegsignalering is in 2024 gestart met een pilot die uitsluitend betrekking heeft op Bergen op Zoom voor de duur van één jaar. Het doel van deze pilot was om meer inwoners te bereiken en ook meer inwoners te helpen met betalingsachterstanden en overige problematiek. In deze pilot werden alle signalen, waarbij het telefoonnummer van de inwoner bekend was, maximaal 7x gebeld (ook 's avonds en in het weekend). Ook is, naast de medewerker Vroegsignalering van de ISD een maatschappelijk werker van WijZijn ingezet voor 0,8fte. Na een enorme toename van signalen in 2023 was in 2024 juist een stabilisatie te zien. De pilot vroegsignalering heeft tot een verdubbeling van het bereik geleid. Uit de gesprekken met inwoners blijkt dat zij, met de tips van het Vroegsignaleringsteam, de betalingsproblemen eerst zelf proberen op te lossen. Het Vroegsignaleringsteam merkt op dat inwoners die er zelf niet uitkomen de weg naar het team alsnog weten te vinden. Meer inwoners aanvaarden dus ook daadwerkelijk hulp. De pilot is omgezet naar een structurele uitvoering. Schuldhulpverlening is voor de drie gemeenten zo laagdrempelig mogelijk ingericht. Alle inwoners kunnen hulp krijgen.

Ook als er nog geen sprake is van een problematische schuldensituatie (preventie). Dit geldt ook voor ondernemers. Hiervoor zijn met verschillende ketenpartners overeenkomsten gesloten, waaronder SchuldHulpMaatje en OverRood. 3. Grensinformatiepunt (GIP) Vanuit de drie grensinformatiepunten in Noord- Brabant (Brabantse Wal-Eindhoven en Baarle-Nassau)) is n.a.v. het onderzoek wat Aranco in 2023 heeft uitgevoerd, opdracht verleend om hetgeen uit dit onderzoek is gekomen verder uit te werken. Te weten de wens c.q. behoefte om de Brabantse Grensinformatiepunten meer vanuit één centrale plaats aan te sturen. Denk hierbij bijvoorbeeld aan het uitwerken van de rol van de coördinator voor de drie grensinformatiepunten. Eind 2024 heeft de provincie Noord-Brabant aangegeven dat er geen sprake meer kan zijn van bovenregionale coördinatie van GIP’s. Vanaf 2024 worden de rijksmiddelen per GIPgemeente via SPUK uitgekeerd. Hierin zijn alle taken verdisconteerd. Elk GIP is en blijft dus

zelf verantwoordelijk voor eigen uitvoering & eigen coördinatie en neemt zelfstandig deel aan het landelijke netwerk. Een vorm van gezamenlijke GIP-constructie is niet van toepassing. Het grensinfopunt Brabantse Wal heeft in 2024 een wekelijks spreekuur gehouden in het Stadskantoor van de gemeente Bergen op Zoom. Maandelijks is er een spreekuur geweest op het gemeentehuis van Woensdrecht.

Eind 2024 is er een ontmoetingsdag voor het GIP Nederland-Vlaanderen netwerk georganiseerd in het Patronaat in Bergen op Zoom.

4. Levensonderhoud De vakgroep rechtmatigheid (12,31 fte) beoordeeld de aanvragen levensonderhoud en doet het caseloadbeheer. In 2024 is het aanvraagproces opnieuw ingericht. De brede uitvraag is verplaatst naar na het aanvraagproces. Hierdoor is de looptijd aanzienlijk verkort en ervaren klanten meer rust, omdat eerst hun financiële situatie wordt gestabiliseerd. De brede uitvraag volgt daarna. Zo kan er passende hulp gebonden worden zonder de aanvraagprocedure onnodig wordt vertraagd. In 2024 hebben er 876 intakegesprekken plaatsgevonden. Er zijn 510 uitkeringen toegekend en 335 aanvragen afgewezen/buiten behandeling gesteld. In 2024 schommelde het aantal lopende bijstandsuitkeringen tussen de 1824 en 2411. Hieronder wordt bovenstaande informatie per gemeente uiteengezet: Gemeente Aantal aanvragen levensonderhoud Aantal toekenningen Aantal afwijzingen/buiten behandeling Aantal bijstandsgerechtigden

Bergen op Zoom

Steenbergen

644 389 232 1.824

99 65 34 313

Woensdrecht 133 56 69 274

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

In 2024 zijn er 118 casussen opgepakt (individuele vragen van inwoners), en waren er 324 contactmomenten.

Totaal 876 510 335 2.411

Naast het beoordelen van aanvragen, wordt ook het caseloadbeheer uitgevoerd door de vakgroep rechtmatigheid. Denk aan wijzigingen en mutaties verwerken (bv. ontvangen erfenissen, auto op naam, beëindigen uitkering, inkomsten uit werk beoordelen).

Bijzondere bijstand In 2024 is gestart met het aanpassen van de beleidsregels bijzondere bijstand. Doel van deze aanpassingen is het voor inwoners en voor uitvoerende medewerkers gemakkelijker te maken. Vanaf maart 2025 zijn de aangepaste beleidsregels van kracht. Hieronder een overzicht van de belangrijkste wijzigingen: • Bij een aanvraag bijzondere bijstand wordt niet meer gekeken naar vermogen in een eigen woning. In de meeste gevallen heeft de aanvrager geen koopwoning. Voor de

9

• • •

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

• •

•

aanvrager die wel een koopwoning heeft, zorgt het voor minder werk om bewijsstukken hiervan in te leveren en komen zij wel in aanmerking voor bijzondere bijstand als er enkel sprake is van vermogen in een woning. Inwoners met een inkomen boven 120% van de van toepassing zijnde bijstandsnorm (Steenbergen 130%) kunnen nog gedeeltelijk in aanmerking komen voor bijzondere bijstand. Hier zit geen eind percentage meer aan. Op het moment dat er sprake is van een WSNP- of MSNP-traject heeft de inwoner geen draagkracht. Hierdoor kunnen er meer inwoners in aanmerking komen voor de bijzondere bijstand die in een schuldensituatie zitten. Een inwoner met wisselende inkomsten hoeft geen 6 maanden aan gegevens in te leveren om het recht op bijzondere bijstand te beoordelen, maar 3 maanden. De kostendelersnorm wordt niet meer toegepast. Dit betekent dat een kostendeler ook in aanmerking kan komen voor bijzondere bijstand. Inwoners met een bijstandsuitkering die bijzondere bijstand ontvangen die zich langer dan één jaar voor gaan doen, wordt de toekenningsperiode afhankelijk gemaakt van de ontvangst algemene bijstand. Dit zorgt ervoor dat bijstandsgerechtigden niet meer jaarlijks de bijzondere bijstand hoeven aan te vragen. Pensioengerechtigden en inwoners met een Wajong, WAO, WIA of IOAW-uitkering hoeven niet meer elk jaar een aanvraag bijzondere bijstand te doen, maar elke drie jaar.

Door het hanteren van een langere looptijd van de bijzondere bijstand, hoeft de inwoner minder vaak gegevens te overleggen om het recht op bijzondere bijstand te kunnen vaststellen.

Hoogwaardige handhaving Naleving is cruciaal voor de kwaliteit, de houdbaarheid en het draagvlak voor sociale zekerheid. Door preventie, toezicht en handhaving zorgen gemeenten dat publiek geld op de juiste plek terecht komt, bewaken ze de kwaliteit van de voorzieningen en voorkomen ze (onbewust) oneigenlijk gebruik en misbruik van regelingen. Binnen de ISD ligt de focus op preventie. Inwoners die een bijstandsuitkering ontvangen vanuit de ISD moeten vooraf en gedurende de tijd dat zij een uitkering ontvangen geïnformeerd worden wat van belang is om tijdig door te geven. De focus ligt op informeren in plaats van sanctioneren. Enkel in geval van het opzettelijk schenden van de inlichtingenplicht volgt er een sanctie naast een eventuele terugvordering. In 2024 zijn er beleidsregels bestuurlijke boete opgesteld waardoor het mogelijk is om op deze manier te werken. Nieuwsbrief In het najaar van 2024 is de ISD Brabantse Wal gestart met het regelmatig versturen van nieuwsbrieven aan bijstandsgerechtigden. Doel van deze nieuwsbrief is de inwoners informeren over nieuwe ontwikkelingen, minimaregelingen, de rechten en plichten en algemene interessante informatie.

10

Meerjarig beeld aantallen en in-/uitstroom

In Noord-Brabant nam de spanning op de arbeidsmarkt af. Het aantal openstaande vacatures daalde terwijl het aantal WW-uitkeringen steeg. Dit komt doordat de economie afkoelt ten opzichte van eerdere jaren. Toch is de arbeidsmarkt al 3 jaar zeer

Per gemeente is het beeld dat de gemeente Bergen op Zoom, net als de gemeente Roosendaal (als vergelijkbare gemeente) een hoger aantal personen in de bijstand heeft in vergelijking tot het gemiddelde in Nederland, te weten 42 werklozen per 1000 inwoners, afgezet tegen 34 per 1000 inwoners landelijk. Voor de gemeente Steenbergen en Woensdrecht ligt het aantal inwoners met een bijstandsuitkering lager dan het landelijk gemiddelde, te weten 21 werklozen in de gemeente Steenbergen en 20 werklozen in de gemeente Woensdrecht.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

krap in Noord-Brabant en geven veel ondernemers nog steeds aan dat personeelstekort een belangrijke belemmering is. In het 3e kwartaal van 2024 stonden 5% minder vacatures open ten opzichte van begin 2024. Het aantal openstaande vacatures kromp in bijna alle sectoren. In de industrie, groot- en detailhandel en zakelijke dienstverlening kromp het aantal openstaande vacatures in absolute zin het sterkst. In totaal waren er in Noord-Brabant in het 3e kwartaal 2024 nog steeds 65.200 openstaande vacatures.

11

Wat hebben we bereikt? Voor het verloop binnen de diverse regelingen gedurende 2024 verwijzen wij naar het overzicht “stroomcijfers ISD Brabantse Wal 2024” dat als bijlage I is toegevoegd aan deze rekening.

Wat heeft het gekost?

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Het overzicht van baten en lasten ziet er dan als volgt uit: Uitvoering (bedragen * € 1.000)

Primitieve begroting 2024

Gewijzigde begroting 2024

Jaarrekening 2024

Lasten Personeelslasten Bedrijfsvoering Additionele kosten Taakstelling

8.741 519 2.236 -90

9.087 519 2.300 0

8.854 598 2.300 0

Totale lasten

11.316

11.905

11.752

Baten Exploitatiebijdragen gemeenten Overige Baten

11.227 89

11.816 89

11.546 206

Totaal baten

11.316

11.905

11.752

0

0

0

Totaal programma Uitvoering

Toelichting Het saldo van het programma Uitvoering is budgettair neutraal. De totale uitvoeringskosten worden op basis van cliëntenaantallen aan het begin van het vorige begrotingsjaar doorberekend aan de deelnemende gemeenten.

12

PARAGRAFEN Volgens artikel 26 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen te worden als die in de begroting voorgeschreven zijn. Het besluit Begroting en verantwoording kent een aantal verplicht op te nemen paragrafen. Dit betreft de volgende paragrafen:

De ISD Brabantse Wal kent geen lokale heffingen.

Paragraaf Weerstandsvermogen en Risico’s De deelnemende gemeenten houden in hun paragraaf weerstandsvermogen rekening met het risico van mogelijk “forse” tekorten bij gemeenschappelijke regelingen. Hiermee is het risico opgenomen in het weerstandsvermogen van de gemeenten. Deze risico’s betreffen voor de ISD Brabantse Wal normale bedrijfsvoerings-risico’s. Risico beperkende maatregelen vormen onderdeel van de werkprocessen. De risico’s bevinden zich dan ook alleen in de formatie van medewerkers en de automatisering van de systemen. Er is momenteel sprake van krapte op de arbeidsmarkt, het vinden van gekwalificeerd personeel voor de openstaande vacatures bij de ISD Brabantse Wal vormt daardoor een risico. Voor het beleid, de functieschaal en de waardering zijn wij echter afhankelijk van de gemeente Bergen op Zoom. Alle medewerkers van de ISD Brabantse Wal zijn immers in dienst bij deze uitvoeringsorganisatie.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Paragraaf Lokale heffingen

Voor de verplichte kengetallen die de BBV voorschrijft scoort de ISD Brabantse Wal in alle gevallen een 0, dit komt doordat er geen Eigen Vermogen aanwezig is, er geen langlopende vorderingen of langlopende schulden zijn in de gemeenschappelijke regeling. Rechtmatigheidsrisico bij de uitkeringsvertrekking (Participatiewet) Kwaliteit is voor de ISD Brabantse Wal een punt van aandachtspunt. Er zijn in 2024 extra maatregelen ingezet met als doel het verstevigen van de kwaliteitsverbetering; intensieve toetsing vooraf, intensieve kwaliteitscontroles achteraf, inzet op verbeterde processen en efficiëntere werkwijze voor de uitvoering en de achterblijvende herstelacties en de borging bij medewerkers en inzet van coaching van de 1e lijn. De gestelde doelstelling is het streven naar een foutmarge van max. 1% en onzekerheidsmarge van max. 3% in de jaarrekening ISD Brabantse Wal 2024.

13

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De ISD Brabantse Wal heeft geen kapitaalgoederen.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Paragraaf Financiering De ISD Brabantse Wal wordt volledig gefinancierd door de deelnemende gemeenten. De ISD Brabantse Wal rekent per jaar volledig af met de deelnemende gemeenten op basis van klanten aantallen aan het begin van het vorige begrotingsjaar. Er is geen externe financiering aanwezig.

Paragraaf Verbonden partijen De ISD Brabantse Wal is niet verbonden aan andere partijen.

Paragraaf Grondbeleid De ISD Brabantse Wal heeft geen grond en derhalve ook geen grondbeleid.

Paragraaf Bedrijfsvoering Personeel & inhuur diensten De totale begroting van de ISD Brabantse Wal 2024 is ten opzichte van de begroting 2023 met 5,3% toegenomen. Absoluut betreft dit een bedrag van € 625.376. Voor 2024 is heeft er een CAO-verhoging plaatsgevonden van gemiddeld 5%. In de geldende begroting is € 11.816.167 aan baten en lasten vastgesteld. De gerealiseerde lasten over 2024 bedragen € 11.546.583 en zijn 2% lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door de extra inzet van de middelen voor het Grens Informatiepunt.

14

De toegestane formatie was 103,14 fte. In de begroting 2024 is uitgegaan van het scenario dat 95% van deze formatie zal worden ingevuld met vast personeel (97,98 fte) en een flexibele schil van 5% in de vorm van tijdelijke inhuur. Afgelopen jaar was eveneens een moeilijk jaar als het ging over het vervullen van vacatures.

Op enkele vacatures (klantmanager levensonderhoud, klantmanager werk en bestuursadviseur) werd een deel van de vacatures ingevuld met vaste krachten. Toch bleef ook nog een substantieel aan inhuurkrachten noodzakelijk om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen blijven waarborgen. In onderstaande tabel zijn kengetallen voor het vast personeel en de inhuur opgenomen, hier zijn de totale personeelslasten en baten samengenomen:

begroot 2024

gerealiseerd 2024

begroot fte

gerealiseerd fte

Vast personeel

8.452.711

7.313.168

103,14

86,67

Inhuur personeel

294.880

1.248.735

8.419.612

8.561.903

ISD 2023

ISD 2024

Formatie fte per 1.000 inwoners

0,87

0,89

Bezetting fte per 1.000 inwoners

0,76

0,74

Apparaatskosten kosten per inwoner

72

74

Externe inhuur kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur

22,0 %

14,6 %

Overhead % van totale kosten

8,7 %

8,2 %

Totaal

Omschrijving kengetal

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Medewerkers vertrokken om hun positie te verbeteren (andere gemeenten boden een hoger salaris voor dezelfde functie), begonnen voor zichzelf als ZZP-er of gingen met pensioen. De opengestelde vacatures leiden in 2024 tot behoorlijke aantallen kandidaten maar veelal waren dit mensen die geen ervaring hadden binnen het sociaal domein. Omdat het werk en de te behalen resultaten onder druk stonden was er geen tijd en ruimte om onervaren kandidaten te begeleiden en in te werken. Vandaar dat vaak gekozen moest worden voor inhuur van wie de tarieven tot ongekende hoogtes waren gestegen.

15

Rechtmatigheid Toelichting op de rechtmatigheidsverklaring van het dagelijks bestuur

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

In de financiële verordening heeft het algemeen bestuur met het dagelijks bestuur afgesproken dat begrotingsonrechtmatigheden, die binnen de beleidskaders van het algemeen bestuur passen, moeten worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is overschreden). Maar deze worden niet nader toegelicht in de rechtmatigheidsverantwoording. In de paragraaf bedrijfsvoering worden deze wel toegelicht. Naast deze toelichting gaan wij hieronder in op de bevindingen van het voorwaardencriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium.

Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het algemeen bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheers handelingen tot stand zijn gekomen. De begrotingsoverschrijdingen betreffen allemaal overschrijdingen welke onder het grensbedrag vallen. Er is geen sprake van begrotingsonrechtmatigheden. Overigens zijn de overschrijdingen in de jaarrekening voldoende toegelicht in de toelichting op de staat van baten en lasten 2024.

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheers handelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. In het boekjaar 2024 zijn er geen bevindingen hieromtrent.

Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium Het criterium voor misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) is gericht op het waarborgen van rechtmatigheid in financiële beheers handelingen, met de nadruk op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en gemeentelijke eigendommen. Om dit te bereiken, zijn effectieve beheersmaatregelen essentieel.

16

Voor de gemeenschappelijke regeling is het cruciaal dat er doeltreffende maatregelen zijn genomen om misbruik te voorkomen of op te sporen. Hierbij is het van belang dat de geldende wet- en regelgeving helder is, actueel is aangepast en handhaafbaar is. Deze maatregelen M&O zijn verankerd in de bedrijfsvoering. Voor het boekjaar 2024 heeft de organisatie geen overkoepelende M&O-nota vastgesteld, wat tevens niet verplicht is. Wel zal er specifiek M&O-beleid opgesteld worden.

Na het toetsen van de interne beheersingsmaatregelen ter voorkoming van M&O heeft de organisatie geen gevallen ontdekt waarbij financiële fouten of tekortkomingen zijn opgetreden. Dit geeft aan dat de genomen maatregelen effectief zijn in het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik.

In de gemeenschappelijke regeling ISD Brabantse Wal is in artikel 5 opgenomen dat de uitvoeringsorganisatie van deze regeling wordt gevormd door de gemeente Bergen op Zoom. De medewerkers van de uitvoeringsorganisatie zijn in dienst van de gemeente Bergen op Zoom en zijn werkzaam onder verantwoordelijkheid van het college van burgemeester en wethouders van deze gemeente. In artikel 5 is tevens opgenomen dat de bedrijfsvoering en de aan deze taak gerelateerde inzet van samenhangende instrumenten op het gebied van personeel, informatievoorziening, organisatie, financiën, automatisering/ administratie en huisvesting valt onder verantwoordelijkheid van de gemeente Bergen op Zoom. De hiervoor verschuldigde kosten zijn als additionele kosten opgenomen in deze jaarrekening. Onder additionele kosten worden verstaan de doorbelasting van de ondernemingsraad, ondersteuning personeel en organisatie, financiën, DIV, bezwaarschriften, huisvesting, archief en werkplekken automatisering. In 2024 is de berekeningssystematiek additionele kosten van 2012 inclusief 3,3% indexering gehanteerd (septembercirculaire 2022).

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Additionele kosten

Communicatie De ISD Brabantse Wal is verantwoordelijk voor communicatie naar cliënten van Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht over de wet- en regelgeving van de PW, WSW, Bbz, Inkomensvoorziening, Wet Inburgering, Bijzondere bijstand, Minimabeleid, Schuldhulpverlening en WSNP en de daarbij horende organisatie van de uitvoering. Daarnaast is in art 1.1 van de opdrachtovereenkomst opgenomen dat er ook werkzaamheden op het gebied van de Wet Kinderopvang in het kader van flankerend beleid voor de deelnemende gemeenten wordt verricht. De daaruit voortvloeiende communicatie naar zowel cliënten als burgers van de deelnemende gemeenten valt uiteraard ook onder verantwoordelijkheid van de ISD Brabantse Wal. De communicatie verloopt primair via de daarvoor ingerichte website en secundair via de gemeentepagina in het regioblad.

17

WOO Op 1 mei 2022 is de WOO (Wet open Overheid) in werking getreden. De brede gedachte achter de WOO is dat iedereen recht heeft op toegang tot overheidsinformatie. Uitkeringsgerechtigde inwoners kunnen op basis van deze wet te allen tijde hun gegevens inzien.

Dienstverlening

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Met de cliëntenraad van de ISD Brabantse Wal wordt periodiek overleg gevoerd. In totaal hebben in 2024 een negental bijeenkomsten plaats gevonden. Klachtenafhandeling vindt plaats in overeenstemming met de klachtenprocedure van de gemeente Bergen op Zoom. Zie de tabel hieronder voor het aantal afgehandelde klachten in 2024.

Klachten

ingekomen

afgehandeld

31

31

naar tevredenheid behandeld

11

ongegrond

gegrond

2

1

deels gegrond / ongegrond

2

overig

8

De ISD Brabantse Wal heeft een eigen bezwarencommissie die conform de vastgestelde “Verordening commissie bezwaarschriften Bergen op Zoom 2007” opereert. Zie de tabel hieronder voor het aantal afgehandelde bezwaarschriften in 2024.

Bezwaar

ingekomen

ingetrokken

202

31

gegrond

47

ongegrond

herzien

niet ontvankelijk

overig

49

33

17

25

Bovenstaande tabellen geven alleen informatie over de mutaties in 2024.

Informatievoorziening De Planning & Control cyclus voorziet in periodieke rapportages met betrekking tot de financiële en beleidsmatige voortgang. Deze rapportages worden eveneens verstrekt aan de Colleges van de drie deelnemende gemeenten. Elke maand verstrekt de ISD Brabantse Wal aan de gemeenten Bergen op Zoom, Steenbergen en Woensdrecht managementinformatie over de resultaten van de ISD Brabantse Wal. Naast diverse financiële rapportages is hierin ook een overzicht opgenomen van de ontwikkelingen binnen de uit te voeren programma’s voor de diverse gemeenten. De ISD Brabantse Wal verstrekt daarnaast doorlopend informatie over de resultaten van de ISD Brabantse Wal Bergen op Zoom en elk kwartaal aan de gemeenten Steenbergen en Woensdrecht in de vorm van een monitor.

18

Waarderingsgrondslagen Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Vorderingen Voor eventuele oninbaarheid van uitstaande vorderingen wordt een voorziening gevormd.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Balans De financiële positie van de ISD Brabantse Wal wordt weergegeven in de balans. Hierin zijn opgenomen de vaste en vlottende activa en passiva.

19

BALANS Activa

31-12-24

31-12-23

Vaste activa 0

0

Rek-courant Bergen op Zoom

172.911

468.841

Nog te ontvangen bedragen

59.516

25.203

Nog te ontvangen van Bergen op Zoom

24.545

0

Nog te ontvangen van Steenbergen

4.262

0

Nog te ontvangen van Woensdrecht

3.367

0

Totaal vlottende activa

264.601

494.044

Totaal vaste en vlottende activa

264.601

494.044

Totaal vaste activa

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Vlottende activa

Passiva

31-12-24

Vaste passiva Totaal vaste passiva

0

0

80.645

61.767

0

69.124

55.347

69.867

Nog te betalen aan Bergen op Zoom

0

202.897

Nog te betalen aan Steenbergen

0

38.427

Vlottende passiva Rek-courant Bergen op Zoom (verlofsparen) Rek-courant Bergen op Zoom (RVU) Nog te betalen bedragen

Nog te betalen aan Woensdrecht

20

31-12-23

0

28.259

Vooruit ontvangen bedragen

128.609

23.702

Totaal vlottende passiva

264.601

494.044

Totaal vaste en vlottende passiva

264.601

494.044

Toelichting op de balans Vaste activa De ISD Brabantse Wal kent geen vaste activa.

De vlottende activa betreft de per balansdatum nog te ontvangen bedragen en rekening courant met de gemeente Bergen op Zoom.

Vaste passiva De ISD Brabantse Wal kent geen vaste passiva. Na afloop van elk boekjaar vindt afrekening met de deelnemende gemeenten plaats. Een reservepositie is derhalve niet aan de orde.

Vlottende passiva De vlottende passiva betreft de per balansdatum nog te betalen bedragen, de vooruit ontvangen bedragen en de afrekening met de deelnemende gemeenten.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Vlottende activa

21

STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2024 Uitvoering

Salariskosten vast personeel Reiskosten BHV-vergoeding Representatiekosten Opleidingskosten (incl. loopbaan budget CAO) Inhuur personeel van derden algemeen Beveiliging Dotatie voorziening verlofsparen Dotatie voorziening RVU BBZ IMK

6.559.214 41.926 2.275 18.664 40.821 1.852.242 59.515 76.511 0 54.592

Primitieve begroting 2024 8.191.227 40.000 2.500 7.961 72.274 281.117 61.479 4.500 0 80.000

Subtotaal

8.705.761

8.741.058

9.086.805

Gewijzigde begroting 2024 21.011 37.188 223.376 26.632 54.233 13.133 18.250 0 36.770 3.677 65.000 8.317 10.000

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Personeelslasten

22

Exploitatie 2023

Bedrijfsvoering

Gewijzigde begroting 2024 8.452.711 40.000 2.500 7.961 72.274 294.880 61.479 75.000 0 80.000

Exploitatie 2024

8.853.980

7.313.168 51.005 2.009 24.614 44.054 1.248.735 61.479 -18.878 69.124 58.670

Overige lasten Abonnementen GWS4all /Overige applicaties MRE /Kluwer Snelbalie Handboeken Schulinck Stimulansz / KIC Communicatie / www.AntwoordOp Leasekosten auto’s Kosten Rechtsbijstand Medische adviezen Accountants- en advieskosten Cliëntenparticipatie PW Kosten Grens Informatie Punt

142 29.086 207.493 0 57.348 33.838 19.561 0 34.421 4.640 53.900 8.051 40.367

Exploitati16 Primitieve begroting 2024 21.011 37.188 223.376 26.632 54.233 13.133 18.852 0 36.770 3.677 65.000 8.317 10.330

subtotaal

488.847

518.519

518.519

598.205

Additionele kosten

Exploitatie 2023 2.196.630

Gewijzigde begroting 2024 2.300.117

Exploitatie 2024

Overhead Bergen op Zoom

Primitieve begroting 2024 2.235.667

subtotaal

2.196.630

2.235.667

2.300.117

2.300.117

Bedrijfsvoering

Exploitatie 2023

Exploitatie 2024 37.174 14.082 219.219 0 66.512 36.208 23.036 3.100 43.572 7.578 55.210 8.317 84.197

2.300.117

Primitieve begroting 2024

Gewijzigde begroting 2024

Exploitatie 2024

Taakstelling optimalisatie bedrijfsvoering1

0

-90.000

0

0

Subtotaal

0

-90.000

0

0

Exploitatie 2023

Gewijzigde begroting 2024 0 0 89.274 0 0

Exploitatie 2024

89.274

205.719

Taakstelling

Loyalis levensloopverzekering GR Regio West-Brabant Subsidie Grens Info Punt SVB EFRO bijdrage Werkplein

0 0 168.273 0 0

Primitieve Begroting 2024 0 0 89.274 0 0

Totaal

168.273

89.274

Resumé

Exploitatie 2018 Exploitatie

Baten

Exploitatie 2019 Exploitatie

Personeelslasten

8.705.761

Primitieve Begroting 2024 8.741.058

Bedrijfsvoering Additionele kosten Taakstelling Baten

488.847 2.196.630 0 -168.273

518.519 2.235.667 -90.000 -89.274

518.519 2.300.117 0 -89.274

598.205 2.300.117 0 -205.719

Totaal

11.222.965

11.315.970

11.816.167

11.546.583

Totaal

Exploitatie 2023 11.391.238 -168.273

Gewijzigde begroting 2024 11.905.441 -89.274

Exploitatie 2024

Lasten Baten

Primitieve Begroting 2024 11.405.244 -89.274

11.752.302 -205.719

Totaal

11.222.965

11.315.970

11.816.167

11.546.583

Klanten per 1-1-2023

Klanten in % inwoners 1-1-2023

Klanten per 1-1-2024

Klanten in % inwoners 1-1-2024

Steenbergen Woensdrecht Bergen op Zoom

Inwoners per 1-1-2024 1-1-202 24.62624.494 22. 22.208 68.88969.704

325 239 1.716

1,32 % 1,08 % 2,49 %

323 266 1.830

1,32 % 1,20 % 2,63 %

Totaal

115.702116.406

2.280

Resumé

Aantallen t.b.v. verdeling

2023

Inwon

Gewijzigde begroting 2024 9.086.805

0 0 205.719 0 0

2024 8.853.980

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Exploitatie 2023

2.419

23 1 Bij het vaststellen van de Uitvoeringsagenda ISD Brabantse Wal 2019-2020, heeft het bestuur een

taakstelling opgelegd. In het kader van transparantie de taakstelling van 90.000 euro op het verbeteren en optimaliseren van de processen hier weergegeven.

Gewijzigde Begroting 2024 1.684.322 1.238.624 8.893.220

Exploitatie 2024

Afrekening exploitatie

Steenbergen Woensdrecht Bergen op Zoom

Primitieve Begroting 2024 1.613.022 1.186.192 8.516.756

1.645.895 1.210.366 8.690.323

-38.427 -28.259 -202.897

Totaal

1.315.970

11.816.167

11.546.583

-269.584

Toedeling kosten op basis van klantenaantal (totaal)

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Toelichting op de staat van baten en lasten 2024 De exploitatie van de uitvoeringskosten van de ISD Brabantse Wal sluit over 2024 met een voordelig saldo van € 269.584 ten opzichte van de geldende begroting. Het positieve resultaat is het gevolg van lagere personele lasten dan begroot (€ 232.852). De benodigde formatie van 103,14 fte is in 2024 nog niet volledig ingevuld (zie paragraaf personeel & inhuur diensten). Daarnaast is er extra geld uitgegeven aan het informeren van het personeel over de toekomst van de ISD en is er een teambuildingsuitje geweest waardoor de representatiekosten hoger uitvallen dan begroot. Ook is er extra geïnvesteerd in het Grensinformatiepunt, waardoor een deel van het nog beschikbare budget van oudere jaren is aangesproken. Dit komt met name door een uitgebreid onderzoek naar de mogelijkheden voor doorontwikkeling van het Grensinformatiepunt. De realisatie op Bedrijfsvoering heeft een nadelig saldo van € 79.686 dit komt met name door hogere uitgaven voor rechtsbijstand. De realisatie op de Additionele kosten is nagenoeg conform de geldende begroting. Conform artikel 15 lid 7 en 8 van de gemeenschappelijke regeling zal het voordelig saldo van de uitvoeringskosten met de deelnemende gemeenten volgens de vastgestelde verdeelsleutel met de nieuwe voorschotten worden verrekend.

Voor het vaststellen van de verdeelsleutel wordt uitgegaan van het aantal klanten per deelnemende gemeente per 1 januari van het jaar voorafgaande aan het begrotingsjaar. De ISD Brabantse Wal heeft, conform de opdracht in de gemeenschappelijke regeling, de opdracht om een aantal wetten uit te voeren. Alle kosten van het enige programma van de ISD Brabantse Wal worden, zoals onderstaand weergegeven, doorbelast naar de verschillende taakvelden. De ISD Brabantse Wal is niet door het CBS uitgenodigd informatie voor derden (IV3) te verstrekken. Dit gebeurt, na overleg met de provincie, dan ook niet. De taakveldindeling is alleen van belang voor de deelnemende gemeenten. Onderstaande indeling geeft aan, welk deel van de kosten aan de respectievelijke taakvelden kan worden toegerekend. De verdeling is gebaseerd op het aantal fte's dat gemiddeld wordt ingezet voor de relevante taakvelden.

24

0.4 Overhead 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie-instrument 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

Begroting 2024 824.144

Inclusief overhead

Exploitatie 2024 700.005

Inclusief overhead

322.066

346.214

317.806

338.315

2,93%

6.928.272

7.447.730

6.836.597

7.277.812

63,03%

244.164

262.471

240.933

256.483

2,22%

3.296.155

3.543.289

3.252.541

3.462.450

29,99% 1,83%

201.365

216.463

198.701

211.524

Totaal

11.816.167

11.816.167

11.546.583

11.546.583

Totaal Steenbergen

Begroting 2024 1.684.322

Exploitatie 2024 1.645.895

Woensdrecht

1.238.624

1.210.366

Bergen op Zoom

8.893.220

8.690.323

Totaal

11.816.167

11.546.583

Steenbergen

Begroting 2024

Exploitatie 2024

0.4 Overhead

117.477

99.781

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

45.909

45.301

6.3 Inkomensregelingen

987.583

974.515

6.4 Begeleide participatie

34.804

34.344

6.5 Arbeidsparticipatie-instrument

469.847

463.630

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

28.703

28.324

Totaal

1.684.322

1.645.895

Woensdrecht

Begroting 2024 86.390

Exploitatie 2024 73.378

6.1 Samenkracht en burgerparticipatie

33.760

33.314

6.3 Inkomensregelingen

726.253

716.643

0.4 Overhead

6.4 Begeleide participatie

25.594

25.256

6.5 Arbeidsparticipatie-instrument

345.518

340.946

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+

21.108

20.829

Totaal

1.238.624

1.210.366

Bergen op Zoom

Begroting 2024 620.277

Exploitatie 2024 526.846

0.4 Overhead 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie-instrument 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ Totaal

% Salaris - budget

242.397

239.191

5.214.436

5.145.439

183.766

181.334

2.480.790

2.447.965

151.554

149.548

8.893.220

8.690.323

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Taakvelden

25

Volgens de BBV dient een specificatie te worden opgenomen van de incidentele baten en lasten. In de onderstaande tabel zijn de belangrijkste incidentele baten en lasten van 2023 opgenomen.

51.430

25.203

Stand 31-12-2023 -11.236

-75.564

102.860

50.406

-23.110

-

51.430

25.203

26.227

Correctie stand volgens Provincie

-15.555

-

-

-15.555

Totaal

-128.609

205.719

100.812

-23.702

Vooruit ontvangen bedragen overige overheden

Grens Informatiepunt (GIP) - Provincie Grens Informatiepunt (GIP) - Ministerie

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Grens Informatiepunt (GIP) - gemeente Bergen op Zoom

Stand 1-1-2024 -37.490

Bestedingen Ontvangsten

De voorziening verlofsparen wordt gevormd bij de uitvoeringsorganisatie, de gemeente Bergen op Zoom. In de onderstaande tabel staat het verloop van deze voorziening, voor het gedeelte van de ISD, weergegeven.

Reservering verlofsparen

Stand 1-1-2024

Dotatie 2024

Stand 31-12-2024

Verlofsparen

80.645

-18.878

61.767

Totaal

80.645

-18.878

61.767

De voorziening RVU wordt gevormd bij de uitvoeringsorganisatie, de gemeente Bergen op Zoom. In de onderstaande tabel staat het verloop van deze voorziening, voor het gedeelte van de ISD, weergegeven.

Reservering RVU

RVU Totaal

26

Stand 1-1-2024

Dotatie 2024

Stand 31-12-2024

0

69.124

69.124

0

69.124

69.124

Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 1% vastgestelde normenkader (op 21 september 2023) van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 117.523.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.

Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

Er zijn geen afwijkingen geconstateerd. In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met de raad aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

27

Vaststellingsbesluit gemeenschappelijk orgaan Het gemeenschappelijk orgaan van de Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal;

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

gelet op het bepaalde in artikel 13 van de Gemeenschappelijke Regeling Intergemeentelijke Sociale Dienst Brabantse Wal;

28

BESLUIT: 1. Tot vaststelling van de jaarrekening 2024

Aldus besloten d.d.

Het gemeenschappelijk orgaan voornoemd,

Wethouder

Wethouder

Wethouder

N. Baali

A.C.M. Buijsen

D.P.E. Hopmans

Steenbergen

Woensdrecht

Bergen op Zoom

Jaarstukken ISD Brabantse Wal 2024

BIJLAGE I: stroomcijfers ISD Brabantse Wal 2024

29