Document · PDF

GGD Jaarrekening 2024.pdf

Besluitvormende Vergadering 26 juni 2025, gemeente SteenbergenBij agendapunt: 08.: Begrotingen verbonden partijen.22.789 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

worden gecategoriseerd op basis van de drie criteria van rechtmatigheid. Op basis van het begrotingscriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden).

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarverslag 2024 / GGD West-Brabant

Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. Op basis van M&O-criterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd (fouten of onduidelijkheden). Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor geldende criteria.

Formele rechtmatigheidsfouten Formele rechtmatigheidsfouten betreffen onrechtmatige beheershandelingen die geen (mogelijke) financiële gevolgen hebben. In 2024 is geconstateerd dat een arts, werkzaam als basisarts, niet de juiste registraties had. Naar aanleiding hiervan is het volledige personeelsbestand van de GGD onderzocht om vast te stellen dat alle medewerkers binnen de GGD beschikken over de juiste registraties. Uit deze volledige screening zijn geen onregelmatigheden gevonden. Dit is bevestigd door een extern bureau. Naar aanleiding van deze constatering is het proces van het (periodiek) controleren van de juiste registraties verder aangescherpt om herhaling in de toekomst te voorkomen. Vanuit de uitgevoerde werkzaamheden over 2024 hebben wij behoudens bovenstaande geen afwijkingen geconstateerd.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarverslag 2024 / GGD West-Brabant

5. Paragraaf samenwerkingsverbanden 5.1 Het Service Centrum (HSC) 5.2 Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid 5.3 GHOR Midden- en West-Brabant

De GGD WB heeft geen verbonden partijen. In deze paragraaf lichten wij onze samenwerkingsverbanden toe.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarverslag 2024 / GGD West-Brabant

5.1 Het Service Centrum (HSC) Het Service Centrum is een samenwerkingsverband tussen de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en GGD Noord- en Oost-Gelderland met als doel het gezamenlijk uitvoeren van de ondersteunende diensten; zie verder de paragraaf Bedrijfsvoering. Op basis van de overeenkomst ‘kosten voor gemene rekening’ komt in 2024 22,98% van de totale kosten HSC voor rekening van GGD West-Brabant. Dit komt overeen met € 2,4 miljoen. De kostenverdeelstaat van het HSC is opgenomen onder bijlage 1.5 van deze jaarrekening.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarverslag 2024 / GGD West-Brabant

5.2 Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid Dit samenwerkingsverband bestaat sinds 1994 en hierbinnen hebben de GGD’en in Brabant hun krachten op gebied van gezondheid, milieu & veiligheid gebundeld om slagvaardig en effectief te kunnen opereren. Gezondheid en aandacht voor de beleving van de inwoners ten aanzien van gezondheid, milieu & veiligheid staan hierbij centraal. De deelnemende GGD’en zijn zelf verantwoordelijk voor de kwaliteit en de producten van het Bureau Gezondheid, Milieu & Veiligheid. De vestigingsplaats is Breda. De kosten van dit bureau worden verdeeld over de deelnemende GGD’en op basis van inwoners. De GGD West-Brabant treedt op als penvoerder van dit samenwerkingsverband. De aansturing van het bureau GMV wordt gedaan door de DPG van de GGD WestBrabant. De volledige baten en lasten van dit samenwerkingsverband zijn onderdeel van deze jaarstukken. Het resultaat van de activiteiten van het bureau GMV wordt bij de resultaatsverdeling verrekend met een specifieke bestemmingsreserve op de balans van de GGD West-Brabant.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarverslag 2024 / GGD West-Brabant

5.3 GHOR Middenen West-Brabant De GGD Hart voor Brabant, de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en de GGD West-Brabant hebben vanaf 1 januari 2014 een samenwerkingsovereenkomst in het kader van de GHOR-taken in Midden- en West-Brabant. Deze samenwerking ligt vast in een overeenkomst Kosten voor gemene rekening, met daarin de verdeling van kosten en risico’s tussen de deelnemende partijen. De DPG West-Brabant is verantwoordelijk voor de uitvoering van de GHOR-taken in Midden- en West-Brabant. De Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) bekostigt grotendeels de GHOR-taken. De werkwijze van de GHOR volgt de systematiek van de GGD West-Brabant. Daarmee is dit samenwerkingsverband onderdeel van deze jaarstukken.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarverslag 2024 / GGD West-Brabant

6. Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarverslag 2024 / GGD West-Brabant

In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet Open overheid (Woo)

In 2024 ontving de GGD WB 1 Woo-verzoek. Met inachtneming van het

wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht

wettelijk kader is besloten om de verzochte documenten niet aan de verzoeker

besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in

te verstrekken. Buiten de Woo-verzoeken, ontvangt de GGD ook verzoeken

de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in

om zienswijzen op de Woo-verzoeken van derden. Hierin wordt gevraagd of

relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording

informatie met betrekking tot de GGD openbaar gemaakt mag worden door

vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In deze

een derde partij.

paragraaf legt GGD West-Brabant verantwoording af in het kader van de Wet open overheid.

Naast de verplichting om informatie op verzoek openbaar te maken, bevat de Woo ook een inspanningsverplichting om diverse besluiten en beleidsstukken

De Woo verplicht bestuursorganen, zoals de GGD West-Brabant, om informatie

openbaar te maken. Sommige documenten, zoals jaarstukken en de

op verzoek openbaar te maken. Dit verzoek kan worden gedaan door

beleidsbegroting, waren uiteraard al openbaar. Op dit moment zijn we bezig

andere organisaties, maar ook door inwoners. Vanaf 1 november 2024 geldt

om een omgeving en een werkproces in te richten waarmee we op een (digi)

de verplichting dat de eerste vijf categorieën (tranche 1) actief openbaar

toegankelijke manier de informatie ontsluiten.

gemaakt moeten worden. Aan deze verplichting geven we gehoor en de organisatiegegevens van de GGD West-Brabant zijn in 2024 geregistreerd in de Woo-index.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarverslag 2024 / GGD West-Brabant

Jaarrekening 2024

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V.

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Grondslagen

Inleiding

Balans

We maken de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV.

Vaste activa

Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.

Materiële vaste activa met economisch nut Deze activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

Algemene grondslagen

Investeringsbijdragen van derden worden afgeschreven op het saldo van de

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat

betreffende investering. Slijtende investeringen krijgen vanaf het moment

vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende

van ingebruikneming een lineaire afschrijving in de verwachte gebruiksduur,

balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen

waarbij we rekening houden met een eventuele restwaarde.

nominale waarden.

De afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de Nota waardering en

De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben.

afschrijving vaste activa 2022. De afschrijvingstermijnen in jaren:

Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde

grond en terreinen

geen

bedrijfsgebouwen

inbouw en semipermanente opstal

verbouwingen in bedrijfsgebouwen

bedrijfsauto’s

medische inventaris

telefonie en communicatie

vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere

inventaris

wijze een verplichting op. De referentieperiode is dezelfde als die van

technische installaties in bedrijfsgebouwen

automatiseringsapparatuur

van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend worden. Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, rekenen we sommige personele lasten echter toe aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt, bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks

de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) effecten waaruit formele verplichtingen voortvloeien (bijvoorbeeld bij reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen worden. Cijfers in de verschillende tabellen die opgenomen zijn in de jaarrekening zijn in duizenden euro’s weergegeven.

kantoorautomatisering en netwerkapparatuur 3

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

applicatieprogrammatuur

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Vlottende activa

Verplichte paragrafen BBV

Voorraden

In het onderstaande overzicht is weergegeven waar de verplichte paragrafen

We waarderen producten en goederen tegen de kostprijs of tegen de

van de BBV terug te vinden zijn in de Jaarstukken 2024 van de GGD West-

marktwaarde als die lager is dan de kostprijs. Dat doet zich vooral voor als

Brabant.

voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa We waarderen de vorderingen tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht, die we bepalen op basis van de geschatte inningskansen.

a: lokale heffingen

niet van toepassing

b: weerstandsvermogen en risicobeheersing zie paragraaf 1 c: onderhoud kapitaalgoederen

zie paragraaf 2

d: financiering

zie paragraaf 3

e: bedrijfsvoering

zie paragraaf 4

f: verbonden partijen

zie paragraaf 5

g: grondbeleid

niet van toepassing

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa nemen we op tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting of het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin we rekening houden met de kwaliteitseisen. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die in het jaarverslag vindt u het beleid hiervoor.

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening, het controleprotocol (inclusief normen- en toetsingskader) en op basis van de kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat:

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

•

De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;

•

De financiële rechtmatigheid het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: •

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 11 juli 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; VOOR WAARMERKINGS-

DOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

•

Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en overschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

•

Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

•

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: •

Een verantwoordingsgrens van 3% van de lasten (zijnde € 1.380.720) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;

•

Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

2. Balans per 31 december 2024 In duizenden euro’s

31-12-2024

31-12-2023

8.232

8.377

Activa Vaste Activa Materiële vaste activa Vlottende Activa Voorraden Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar Liquide middelen Overlopende activa

17.656

16.211

1.975

1.717

Totaal activa

19.804

18.066

28.036

26.442

Passiva

Eigen Vermogen Algemene reserve

2.338

2.336

Bestemmingsreserves

4.063

4.368

Gerealiseerd Resultaat

775

-40 7.176

6.664

Voorzieningen

1.467

685

Langlopende Schulden

4.300

4.563

Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

4.976

3.399

Overlopende Passiva

10.117

11.131 15.093

14.530

VOOR WAARMERKINGS28.036 DOELEINDEN

Totaal Passiva

26.442

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

3. Toelichting op de balans per 31 december 2024 Materiële vaste activa De materiele vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Gronden en terreinen

1.204

Bedrijfsgebouwen

6.307

6.343

Inventarissen

479

552

Overige materiële vaste activa

242

278

8.232

8.377

Totaal

In het onderstaande overzicht is het investeringskrediet (na begrotingswijziging) weergeven. In duizenden euro’s

Beleidsbegroting

Begrotingswijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2024

Verschil

Bouwkosten/verbouwingen

250

327

-77

Inventarissen

250

215

Aparatuur/programmatuur

200

128

Medische inventaris

750

434

316

Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Wegens uitstel en vervallen van investeringen zijn de kapitaallasten lager dan begroot. De voorgenomen inhaalslag op de uitgestelde investeringen is voor een deel uitgevoerd. In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut: In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2023

Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2024

Gronden en terreinen

1.204

Bedrijfsgebouwen

6.343

327

363

6.307

Inventarissen

552

108

479

Overige materiële vaste activa

278

108

242

8.377

434

579

8.232

Totaal

De GGD West Brabant kent enkel materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn (er een markt voor is) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. In bijlage 1: “staat van Vaste Activa’’ is een detail overzicht van de materiële vaste activa opgenomen. De activa ten behoeve van uitvoering taken GHOR Midden-West-Brabant zijn onderdeel van dit overzicht.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Voorraden De in de balans opgenomen voorraden betreft enkel handelsgoederen en bestaan uit vaccins:

In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Handelsgoederen

Totaal

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan een jaar De specificatie van in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder is:

In duizenden euro’s

Nominale waarde 31-12-2024

Voorziening oninbaarheid

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Vorderingen op openbare lichamen

7.806

2.140

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar

9.534

13.878

-34

329

316

227

17.669

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiele instellingen Overige vorderingen

Totaal

17.656 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

16.211

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

De vorderingen op openbare lichamen betreffen het aandeel in het debiteurensaldo bij rijk, provincie en gemeenten. Het debiteurensaldo op niet openbare lichamen staat onder Overige vorderingen. Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rente typische looptijd <1 jaar

In duizenden euro’s

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

1.000

916

918

917

Op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist aangehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Het is toegestaan een bedrag aan overtollige middelen buiten de schatkist aan te houden. De hoogte van het drempelbedrag is afhankelijk van de begrotingsomvang. Het drempelbedrag is gelijk aan 2,00% met een jaarlijkse begrotingsomvang tot € 500 miljoen. Het drempelbedrag is minimaal € 1 miljoen. Het drempelbedrag voor GGD West-Brabant bedraagt € 1.000.000. Dit is het minimale bedrag van het drempelbedrag. Gemiddeld heeft per kwartaal geen overschrijding van het drempelbedrag plaatsgevonden.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit:

In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Kassaldi

Banksaldi

Totaal

Onder de liquide middelen zijn geen deposito’s begrepen en de banksaldi zijn direct opneembaar. In de banksaldi zijn de middelen ten behoeve van uitvoering van de taken Bureau Gezondheid Milieu & Veiligheid en GHOR Midden- en WestBrabant meegenomen. Tevens is in de banksaldi het bedrag van de personeelsvereniging Pheniks opgenomen. Dit betreffen nevenrekeningen van de hoofdrekening van GGD West-Brabant, waardoor deze opgenomen zijn in de jaarrekening 2024. Tegenover deze saldi staan rekening-courant verhoudingen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Overlopende activa De post overlopende activa is als volgt te onderscheiden:

In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen

1.975

1.717

Totaal

1.975

1.717

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Algemene risico reserve

2.338

2.336

Bestemmingsreserves

4.063

4.368

Gerealiseerd resultaat

775

-40

7.176

6.664

Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Het verloop in 2024 staat in dit overzicht per reserve:

In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2023

Resultaat bestemming 2023

Toevoeging

Onttrekking

Boekwaarde 31-12-2024

2.336

2.338

852

-40

812

-2

Bestemmingsreserve Uitbraak infectieziekten

583

Bestemmingsreserve Frictiekosten

163

Bestemmingsreserve Huisvesting

2.068

156

-157

2.067

Bestemmingsreserve Monitors

151

-116

Bestemmingsreserve Moderne dienstverlening

164

-164

Bestemmingsreserve Projecten versterking publieke gezondheid

385

6.704

-40

176

-439

6.401

Algemene risico reserve Bestemmingsreserve Risico Plustaken Bestemmingsreserve JGZ 0-4

Totaal

Algemene risico reserve De GGD West-Brabant moet een financiële buffer hebben in de vorm van een algemene risico reserve om niet voorzienbare financiële tegenvallers op te kunnen vangen en (voorziene) risico’s die zich materialiseren.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Bestemmingsreserve Risico Plustaken

Bestemmingsreserve monitors

De reserve is gevormd om dekking te bieden voor financiële tegenvallers in de

De structurele toevoeging aan de reserve ter dekking van de uitvoering van de

exploitatie van de plustaken.

geplande extra epidemiologische monitors eens in de vier jaar.

Bestemmingsreserve JGZ 0-4

Bestemmingsreserve Moderne dienstverlening

Aangezien de noodzaak voor het aanhouden van de bestemmingsreserve is

Bestemmingsreserve om de kosten die samenhangen met moderne

vervallen, is in de AB-vergadering van 11 juli 2024 besloten de reserve op te

dienstverlening te kunnen financieren.

heffen en het saldo toe te voegen aan de algemene reserve. Bestemmingsreserve Projecten versterking publieke gezondheid Bestemmingsreserve uitbraak infectieziekten

Deze bestemmingsreserve is gevormd door schenkingen aan de GGD door

Het doen van een reservering voor het opvangen van kosten ten behoeve

verschillende donateurs ter bevordering van Publieke Gezondheid vanuit

van het voorkomen van uitbraken, de voorbereiding op en de uitvoering van

innovatieve projecten. De bestedingen en toekenningen van subsidies voor

acties bij het uitbreken van kleine tot middelgrote (regionale) infectieziekten

innovatieve projecten vanuit deze reserve zal plaats vinden onder toezicht van

explosies en ter dekking van de na-ijleffecten na een uitbraak van een grote

een externe commissie.

infectieziekte explosie waarbij de kosten van uitvoering van acties ten tijde van de uitbraak worden vergoed vanuit het Rijk.

Resultaat 2023 Het negatieve resultaat over het boekjaar 2023 ad € 40K is conform

Bestemmingsreserve Frictiekosten

resultaatbestemming ten laste van de bestemmingsreserve Risico Plustaken

Bestemmingsreserve ter dekking van de frictiekosten en nadelige financiële

gebracht.

effecten als gevolg de verdere organisatieontwikkeling die in 2023 van start is gegaan. Bestemmingsreserve Huisvesting Deze bestemmingsreserve wordt ingezet ter dekking van de hogere huisvestingskosten na verhuizing naar het pand aan de Doornboslaan en voor het geplande groot onderhoud of vervangingsinvesteringen voor kapitaalsgoederen.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Voorzieningen De voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s zijn als volgt te specificeren:

In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2023

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2024

Voorziening verlofsaldi

358

748

-44

1.062

Van derden verkregen middel die specifiek besteed moeten worden

327

183

-105

405

Totaal

685

931

-149

1.467

Voorziening verlofsaldi In onze CAO staat dat medewerkers vanaf 2022 bovenwettelijke vakantie-uren kunnen sparen. Dit betreft zowel het bedrag van de reeds gespaarde verlofsaldi als de bovenwettelijke uren welke als bron kunnen dienen voor verlofsparen. Aangezien sprake is van een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw, dient hiervoor een voorziening gevormd te worden. Voorziening van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Deze voorziening bestaat uit een voorziening t.b.v. Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid. De deelnemende partners in deze voorziening zijn GGD Hart voor Brabant, GGD Brabant Zuid-Oost en GGD West-Brabant.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

De voorzieningen van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden zijn als volgt te specificeren: In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2023

Toevoeging

Vrijval

Aanwending

Boekwaarde 31-12-2024

Voorziening Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid

308

183

-101

390

Voorziening reizigersplatform

-4

327

183

-105

405

Totaal

Een gespecificeerd overzicht van de voorzieningen is opgenomen in bijlage 1.2: “Staat van Voorzieningen”

Langlopende schulden In duizenden euro’s

Schuld aan binnenlandse banken Aflossing in boekjaar

Totaal

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

4.563

4.825

263

4.300

4.563

Rentelasten 2024

190

Er zijn geen zekerheden verstrekt. Bijlage 3 “Staat van Langlopende Schulden” geeft een gespecificeerd overzicht per lening. De aflossing voor de jaarschijf 2024 bedraagt € 262.500. De rentelast in 2024 bedraagt € 190.492.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Vlottende passiva Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

4.976

3.399

Overlopende passiva

10.117

11.131

Totaal

15.093

14.530

De Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan een jaar worden als volgt gespecificeerd: In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

Crediteuren

2.742

1537

Belastingen en sociale premies

2.149

1787

RC verhoudingen met niet-financiele instellingen

Overige

Totaal

4.975

3.399

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

R/C verhoudingen met niet-financiële instellingen: In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

PV Phenix

GGD Hart voor Brabant

Totaal

Overlopende passiva De specificatie van de overlopende passiva is als volgt weer te geven: In duizenden euro’s

Boekwaarde 31-12-2024

Boekwaarde 31-12-2023

- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

8.227

10.608

- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

1.541

292

349

231

10.117

11.131

- Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

Totaal

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, bevatten onder andere de afrekening met de Veiligheidsregio MWB in het kader van GHOR MWB en overige verplichtingen zoals reguliere te betalen inkopen. Daarnaast is sprake van subsidies van het Rijk waaronder de SiSa regelingen. De totale ontvangen voorschotten bedragen ad € 6.582K terwijl de werkelijke bestedingen uitkomen op € 5.295K. Derhalve is een bedrag van € 1,5 miljoen opgenomen als terug te betalen. Het verloop van de vooruit ontvangen subsidies In duizenden euro’s

01-01-2024

Ontvangsten

Bestedingen

31-12-2024

SPUK-VGGD-2024

1.503

Versterking IZB (pijler 5a)

288

222

SPUK COVID-19

3.834

2.715

1.119

HPV vaccinatiecampagne uitvoeringssubsidie

Rookvrij Leven voor Iedereen Roosendaal

133

Infectiepreventie intramurale zorginstellingen

Subtotaal subsidies van het Rijk

5.820

4.502

1.341

Thematafel opgroeien 2023

Waardenetwerk kansrijke jeugd 2024

Kansrijke jeugd VVE 2024

103

ZonMW fijne wijk

195

135

DUUP

123

242

365

Grote broer, Grote zus

3G project 2023-2024

Gala

108

Versterking kennisfunctie a.d.h.v. Valpreventie

Kanker lokaal op de kaart

Valpreventie Ruchpen

Subtotaal subsidies van overige Nederlandse overheidslichamen

269

Totaal

292

VOOR WAARMERKINGS762 793 DOELEINDEN

6.582

200

5.295

1.541

Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

4. Niet in balans opgenomen verplichtingen en niet in balans opgenomen activa Huurverplichtingen Door de GGD zijn langlopende financiële verplichtingen aangegaan inzake: •

Huurkosten voor een jaarbedrag (2025) van € 601.146 en een totaalbedrag (totale verplichting vanaf 1 januari 2025) van € 1.933.020.

VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN Verstegen accountants en adviseurs B.V. Vorige

Overzicht

09-04-2025 d.d. ...................

Jaarrekening 2024 / GGD West-Brabant

100

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.gemeente-steenbergen.nl/api/v1/meetings/1768/documents/21226