Bijlage Jaarrekening 2023 WVS 2413266.pdf
Tekst van het document
WVS Jaarstukken 2023
Roosendaal, 8 april 2024
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 1 van 41
Inhoudsopgave
blz.
Jaarverslag 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
Inleiding Gerealiseerd resultaat Financiële positie Besluit begroting en verantwoording 2004 Weerstandsvermogen & risicobeheersing Treasuryparagraaf Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen Pragraaf rechtmatigheid Paragraaf bedrijfsvoering Paragraaf verbonden partijen Paragraaf Wet Open Overheid
3 4 5 5 6 8 9 10 11 16 17
Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Overzicht van baten en lasten 2023 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2023 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Rechtmatigheid Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid 2023 Overzicht van incidentele baten en lasten 2023 Overzicht programma-taakvelden Toelichting WNT
19 20 21 25 30 31 32 37 38 39
Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
40 41
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 2 van 41
Jaarverslag 1.
Inleiding
Op grond van het BBV moet in de jaarstukken per programma verantwoording worden afgelegd over de zogenaamde 3W-vragen: Wat wilden we bereiken?, Wat hebben we gedaan?, Wat heeft het gekost? WVS onderscheidt slechts 1 programma, welke is vastgesteld door het algemeen bestuur te weten de uitvoering van de Begeleide Participatie. De genoemde W-elementen komen onder andere naar voren in de paragrafen 1 en 9 van het jaarverslag (beschrijving van wat we hebben gerealiseerd en wat we hebben gedaan) en in de jaarrekening (wat heeft het gekost en welke opbrengsten hebben we gerealiseerd). Kortheidshalve verwijzen wij u naar de genoemde onderdelen van de jaarstukken. WVS is onder andere verantwoordelijk voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) voor de gemeenten Bergen op Zoom, Etten-Leur, Halderberge, Moerdijk, Roosendaal, Rucphen, Steenbergen, Woensdrecht en Zundert. Als vergoeding voor de uitvoering van deze wet krijgen de gemeenten een vast bedrag toegekend in hun participatiebudget SW. Basis hiervoor is een fictieve rijkssubsidie per standaardeenheid (SE), die voor 2023 € 33.595,65 bedroeg. Het aantal SE is geraamd o.b.v. de realisatie van 2022 en een fictieve uitstroom van de SW-doelgroep o.b.v. statistische landelijke uitstroomcijfers.
Daarnaast is er nog een rijksbijdrage ontvangen uit andere gemeenten van medewerkers die bij WVS in dienst zijn maar in een andere gemeente woonachtig zijn. Hiertegenover staat dat voor SW-medewerkers woonachtig in een deelnemende gemeente maar werkzaam bij een ander SW-bedrijf de rijksbijdrage aan dat andere SW-bedrijf moet worden overgedragen. De totale fictieve taakstelling voor 2023 voor WVS is 1.534,75 SE. Rekening houdend met verhuizingen en de taakstelling per gemeente is de overschrijding 5,29 SE. Overzicht aantallen SE per gemeente Realisatie Overdracht Voorlopige Def. fictieve Realisatie WVS excl. i.v.m. taakstelling sept.- WVS incl. taakst. verhuizingen verhuizingen Afgeg. in verhuizing en 2022 circ. 2023 324,80 -0,03 322,39 324,77 Bergen op Zoom 327,61 167,90 1,00 167,37 168,90 Etten-Leur 167,21 155,31 0,83 150,67 156,14 Halderberge 151,54 77,20 75,34 77,20 Moerdijk 78,82 -0,17 426,86 433,05 426,69 Roosendaal 439,59 185,30 185,32 185,30 Rucphen 187,99 78,46 78,88 78,46 Steenbergen 78,35 67,29 66,69 67,29 Woensdrecht 67,04 55,29 55,06 55,29 Zundert 56,36 Totaal WVS
1.538,40
1,64
1.554,53
1.534,75
1.540,04
Overrealisatie 2,38 1,53 5,47 1,86 -6,36 -0,02 -0,42 0,60 0,23 5,29
Naast het participatiebudget SW werd in 2023 van de deelnemende gemeenten een bijdrage van € 3.769 per doelgroepmedewerker (SW en participatie) ontvangen. Naast de rijkssubsidie en de gemeentelijke bijdrage genereert WVS voor de Wsw-uitvoering opbrengsten van derden door levering van producten en diensten. WVS heeft voor één gemeente nog de Wet Inschakeling Werkzoekenden (WIW) uitgevoerd. Vanaf 2016 worden ontwikkeltrajecten voor bijstandsgerechtigden met een grotere afstand tot de arbeidsmarkt uitgevoerd voor het Werkplein en de ISD Brabantse Wal. Daarnaast zijn er ultimo 2023 209 personen met een indicatie beschut werk in dienst bij WVS.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 3 van 41
2.
Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerde resultaat over 2023 bedraagt € 2.717.000 positief (inclusief de gemeentelijke bijdrage van € 7.700.000). In 2022 was het resultaat € 1.068.000 positief). Deze positieve afwijking is vooral te danken aan niet bedrijfsvoerings gerelateerde zaken, onder andere door een betere rijkssubsidie per SW-er dan verwacht.
Het totale resultaat wordt gerealiseerd door drie "hoofd "activiteiten, te weten: A.
Het subsidieresultaat. Dit is de resultante van de ontvangen rijksbijdrage minus de totale personeelskosten verband houdend met het SW-personeel.
B.
Het operationeel resultaat. De toegevoegde waarde gerealiseerd middels alle activiteiten van WVS, inclusief overige opbrengsten en gemeentelijke bijdragen onder aftrek van de personeelskosten van niet SW-personeel, afschrijvingen en rentekosten en overige bedrijfskosten.
C.
De bijzondere lasten. Dit zijn kosten die bijzonder zijn in het kader van de bedrijfsvoering en verband houden met ex-werknemers van WVS of fiscale claims uit voorgaande boekjaren of noodzakelijk te treffen voorzieningen. Deze bijzondere lasten zijn, overeenkomstig de BBV-voorschriften gerubriceerd onder de posten waar ze naar hun aard thuis horen.
De herziene begroting 2023 is op 19 december 2022 vastgesteld door het algemeen bestuur. De resultaten zijn als volgt (bedragen in € x 1.000 ) :
a. Subsidieresultaat b. Operationeel resultaat c. Incidentele baten en lasten Resultaat WVS
Werkelijk 2023 -€ 7.634 € 2.899 -€ 248 -€ 4.983
Begroot 2023 -€ 11.165 € 3.465 €0 -€ 7.700
Werkelijk 2022 -€ 7.746 € 2.161 -€ 879 -€ 6.464
€ 7.700 € 2.717
€ 7.700 €0
€ 7.532 € 1.068
Totale gemeentelijke bijdrage Overschot/tekort gemeentelijke bijdrage
Uit deze analyse blijkt dat het operationeel resultaat € 566.000 lager is dan de begroting en € 738.000 hoger dan in 2022. In 2022 werd reeds voorzien dat er een tekort van € 600.000 zou gaan ontstaan i.v.m. de loonstijgingen Cao SGO. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd. Het tekort op de begrote begeleidingsvergoeding beschut was € 55.000 door gemiddeld lagere instroom dan begroot. Daarnaast was er een lagere uitstroom van SW-personeel en een lagere instroom van participanten. Het subsidieresultaat is € 3.531.000 voordeliger dan begroot. In vergelijking met 2022 is het negatieve subsidieresultaat gedaald met € 112.000. De stijging van de rijksbijdrage per SW-er was hoger dan de begrote 2,5 % (7,04 %). De incidentele baten en lasten 2023 bestaan onder andere uit: Afrekening UWV 2022 eo met WVS Schoonmaak VOF Afrekening UWV 2022 eo Overrealisatie Wsw
Jaarstukken 2023
-60 -10 -178 -248
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 4 van 41
3.
Financiële positie
Bij de beoordeling van de financiële positie wordt gekeken naar de omvang van de reserves, de omvang van de niet uit de balans blijkende verplichtingen die het karakter hebben van een (potentiële) verplichting, de risico’s vermeld in de risicoparagraaf en de financieringsstructuur. De reserves dienen – voor zover ze niet zijn bestemd – als buffer voor financiële tegenvallers, zodat bij een negatief exploitatieresultaat de bijdragen van de deelnemende gemeenten niet direct dienen te worden verhoogd. Om een volledig beeld van de financiële positie van WVS te verkrijgen dient de omvang van het eigen vermogen mede in relatie tot de omvang van de risico's en de niet uit de balans blijkende verplichtingen te worden bezien. Ter verbetering van de financiële positie van WVS heeft het algemeen bestuur besloten dat de deelnemende gemeenten voor het boekjaar 2023 een financiële bijdrage van € 3.769 leveren per geplaatste SW- medewerker ter financiering van het verwachte tekort. M.b.t. de bestemming van het positieve resultaat 2023 verwijzen we naar pagina 40 onder "voorstel tot verwerking van het resultaat".
2019
2020
2021
2022
2023*
Algemene Reserve € 2.577 € 2.577 Bestemmingsreserve Compensatie transitievergoeding € 1.345 € 2.317 Bestemmingsreserve Implementatie automatiseringssysteem € 300 €0 Bestemmingsreserve 50 jaar WVS € 50 € 100 Bestemmingsreserve Cao SGO €0 €0 Totaal reservepositie WVS ultimo boekjaar € 4.272 € 4.994 * Het totaal boekjaar ultimo 2023 is exclusief het nog te bestemmen resultaat boekjaar.
€ 6.457 €0 €0 € 150 €0 € 6.607
€ 4.256 €0 €0 € 200 €0 € 4.456
€ 3.000 €0 €0 € 250 € 600 € 3.850
4.
Besluit begroting en verantwoording 2004
In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreffen het de paragrafen welke hierna zijn opgenomen onder hoofdstuk 5 tot en met 11.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 5 van 41
5. 5.1.
Weerstandsvermogen & risicobeheersing Algemeen
Voor het verkrijgen van een getrouw beeld van de financiële positie per ultimo 2023 is inzicht vereist in de risico’s waarvoor in de jaarrekening 2023 geen voorzieningen zijn getroffen. Als risico’s worden beschouwd alle redelijk voorzienbare risico’s, die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot het balanstotaal c.q. het eigen vermogen en de omvang van de exploitatie c.q. het exploitatieresultaat. In 2023 hebben de meeste risico's, die in de herziene begroting 2023 werden voorzien, zich niet voorgedaan. In 2015 heeft op verzoek van het DB van WVS door Deloitte een onderzoek plaatsgevonden naar het benodigde weerstandsvermogen o.b.v. een risicokwantificering. Hieruit bleek dat het benodigde weerstandsvermogen circa € 6 miljoen is. Het benodigde weerstandsvermogen kan worden opgesplitst in twee gedeelten. Het eerste gedeelte is het weerstandsvermogen voor risico's die niet door WVS beïnvloedbaar zijn, de externe risico's. Dit bedrag is circa € 3,2 miljoen. Het tweede gedeelte, ad € 2,8 miljoen is voor wel beïnvloedbare risico's, waarvoor beheersmaatregelen getroffen kunnen worden, ter vermindering van de risico's. Er is gestart met de verdere opzet en implementatie van een organisatie risicomanagement systeem. In 2022 heeft het AB besloten om de algemene reserve geleidelijk te verhogen, afhankelijk van de financiële resultaten.
5.2.
Wetgeving en Fiscale Risico's
De recente onderzoeken door de belastingdienst in de afgelopen jaren hebben duidelijk gemaakt dat de belastingwetten in een aantal gevallen voor tweeërlei uitleg vatbaar zijn. Het is derhalve van belang regelmatig informatie uit te wisselen met de belastingadviseurs en er scherp op toe te zien dat alle fiscale regels goed worden toegepast. Desondanks bestaat het risico dat de belastingdienst na een boekenonderzoek concludeert dat bestaande wet- en regelgeving niet goed is toegepast met mogelijk belangrijke financiële gevolgen. Per 1-1-2016 zijn alle overheidsbedrijven in beginsel VPB-plichtig geworden. Met de belastingdienst is overeengekomen dat WVS gebruik kan maken van een vrijstelling en derhalve geen VPB-aangifte hoeft te doen. De situatie wordt jaarlijks opnieuw beoordeeld. WVS voldoet nog aan het 90 % criterium. Vanuit de belastingdienst is er eind 2018 meer duiding gekomen omtrent de definitie doelgroep PW. In 2020 heeft er vanuit de belastingdienst middels een bedrijfsgesprek en een steekproef, een toetsing plaatsgevonden omtrent de fiscale toepassingen van WVS op het gebied van BTW. Het onderzoek loopt gedeeltelijk nog.
5.3.
M&O beleid
Het dagelijks bestuur van WVS zorgt ervoor dat binnen de regelingen en werkprocedures van de WVS voldoende maatregelen worden getroffen om misbruik en oneigenlijk gebruik te voorkomen en ziet erop toe dat deze regelingen en procedures worden nageleefd. Over het verslagjaar 2023 zijn daarbij geen indicaties tot misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd.
5.4.
Participatiewet risico’s
In de financieringssystematiek van de rijkssubidie SW is er pas duidelijkheid over de toegekende SE (subsidie eenheden) en de hoogte van het bedrag per SE bij de meicirculaire van dat jaar. D.w.z. dat pas in mei 2023 duidelijkheid was over de daadwerkelijk te ontvangen rijksbijdrage. De LPO was ingeschat op 2,5 % en is effectief 7,04 % geworden. Daarnaast was de uitstroom SW in 2019, 2020, 2021 en 2022 hoger dan landelijk geraamd. Hierdoor ontving WVS voor meer SE subsidie dan zij feitelijk in dienst had. In de samenwerking van WVS met het Werkplein en de ISD Brabantse Wal, zijn afspraken gemaakt m.b.t. de afname van ontwikkeltrajecten en het aantal plaatsingen beschut werk. WVS heeft als taak om de begeleidingsorganisatie op deze afspraken af te stemmen. In 2023 zijn de afgesproken aantallen ontwikkeltrajecten niet volledig gehaald. Hierdoor had WVS geen volledige dekking van haar kosten.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 6 van 41
5.5.
Ondernemingsrisico
WVS opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteuren- en voorraadrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. WVS levert vanuit haar concernstaf diensten aan WVS Schoonmaak VOF. In een SLA zijn afspraken gemaakt ter dekking van die kosten. Daarnaast zijn er niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen, die erg relevant zijn voor de bepaling van de hoogte van het benodigde weerstandsvermogen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1) € 3.484.822 met uitzondering van Ambt. verlofsparen en SW spaarverlof. Hiervoor is per 31-12-2023 een voorziening getroffen in de balans. Vakantiegeldverplichting (juni tot en met december) SW-medewerkers (2) € 2.088.969
€
5.6.
5.573.791
Financiële kengetallen
Jaarrek. (2023)
Begroting (2023)
Jaarrek. (2022)
Begroting (2022)
Jaarrek. (2021)
Begroting (2021)
Jaarrek. (2020)
Begroting (2020)
Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte
8,84%
nvt
10,87%
nvt
10,12%
nvt
7,64%
nvt
9,17%
nvt
10,87%
nvt
10,01%
nvt
7,44%
nvt
Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie
23,41%
nvt
21,78%
nvt
21,78%
nvt
35,37%
nvt
2,00% nvt
0,00% nvt
2,00% nvt
0,00% nvt
-1,19% nvt
-2,13% nvt
-0,62% nvt
0,00% nvt
Belastingcapaciteit
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
nvt
Kengetallen
De netto schuldquote is gedaald. De solvabiliteitratio is verbeterd. Exploitatieruimte bij WVS is gezien de wijze waarop de gemeenten de exploitatietekorten met de gemeentelijke bijdrage dekken, altijd rond 0 %
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 7 van 41
6.
Treasuryparagraaf
In het kader van de Wet FIDO (Financiering decentrale overheden) is een toelichting op het treasurybeleid vereist. In deze paragraaf wordt achtereenvolgens aandacht besteed aan de interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden, het risicobeheer, het kasgeldbeheer, de administratieve organisatie en de informatievoorziening over treasury.
6.1.
Interne en externe ontwikkelingen die het treasurybeleid beïnvloeden
In 2018 heeft de BNG een extra kostenpost geïntroduceerd. Voor alle niet gebruikte maar wel beschikbaar gestelde rekeningcourantlimieten moet worden betaald. Hierdoor heeft een herafweging plaatsgevonden m.b.t. de hoogte van deze kredietlimiet. Binnen WVS is er vooral extra liquiditeitsbehoefte in de eerste 7 maanden, de maanden erna wordt dit weer minder. Er is gekozen voor een verlaging van de kredietlimiet per 1-1-2019. Indien nodig worden er tijdelijk extra kortlopende kasgeldleningen aangetrokken. Het rekeningcourant-krediet bij de BNG is in 2023 toegenomen met € 2.003.174.
6.2.
Risicobeheer
Binnen het risicobeheer worden een viertal risico’s onderscheiden: renterisico, kredietrisico, intern liquiditeitsbeheer en valutarisico. Gezien de omvang van (mogelijke) risico’s c.q. kosten en de verantwoording die hierover afgelegd moet worden, wordt hier alleen afzonderlijk aandacht besteed aan het renterisico. Per eind 2023 heeft WVS nog zes langlopende leningen lopen met een restant schuld van € 9.944.539. De leningen hebben een vast rentepercentage gedurende de gehele looptijd van de lening. Het gemiddeld rentepercentage voor deze leningen bedraagt 2,99 %. Over het rekening-courantsaldo wordt wel renterisico gelopen. Dit saldo is in de loop van 2023 opgelopen van positief € 236.554 ultimo 2022 naar € 2.241.547 positief ultimo 2023.
6.3.
Administratieve organisatie van de treasuryfunctie
De randvoorwaarden voor het treasurybeleid liggen vast in het Mandaatstatuut en in het Financierings- en beleggingsstatuut (Treasurystatuut WVS). Het laatste is op 17 december 2001 door het Algemeen Bestuur vastgesteld en op 3 april 2023 laatstelijk aangepast aan gewijzigde wet- en regelgeving. In het Treasurystatuut WVS is de regelgeving van de Wet FIDO verwerkt. De organisatie rond de treasuryfunctie is gecentraliseerd. Vanuit het hoofdkantoor worden alle bankrekeningen beheerd en gecontroleerd, wordt het debiteurenbeheer gevoerd, worden alle betalingen uitgevoerd en worden de kapitaalstromen gecoördineerd. Maandelijks wordt er een liquiditeitsoverzicht opgesteld, waarop de in- en uitgaande geldstromen gespecificeerd staan weergegeven van de diverse bankrekeningen.
6.4.
Informatievoorziening voor de financieringsfunctie
De informatievoorziening is eveneens geregeld in het Treasurystatuut WVS. In de loop van 2001 is de informatievoorziening conform dit statuut tot stand gebracht en in 2023 laatstelijk aangepast aan de wijzigingen. Verder worden de vereiste rapportages volgens het Beleidskader voor het financieel toezicht op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen ter toetsing aan de Provincie toegezonden.
6.5.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet bedraagt 8,2 % van het begrotingstotaal. In het kader van de wet FIDO zijn in 2023 per kwartaal de bedragen als volgt: (in € x 1.000) kwartaal 1 kwartaal 2 kwartaal 3 kwartaal 4 Gemiddelde netto vlottende schuld -/- gemiddeld overschot vlott. middelen -324 684 -2.205 -4.091 8.048 8.048 8.048 Omvang Kasgeldlimiet 8.048 Ruimte kasgeldlimiet
6.6
8.372
7.364
10.253
12.139
Renterisiconorm
De renterisiconorm houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en rente-herzieningen niet meer mogen bedragen dan 20 % van het begrotingstotaal, omdat er anders teveel rente risico zou worden gelopen. Aflossing langlopende leningen 2023 Aflossing kasgeldlening
2.063 3.000 5.063
Begrotingstotaal Renterisiconorm (20 % van begrotingstotaal)
98.146 19.629 WVS voldoet aan de norm
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 8 van 41
7.
Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen boekwaarde ult.2023
ult.2022
1.970 73 8.222 1.098 396 38 481 3.946
1.970 86 8.431 1.183 364 61 425 3.878
16.224
16.398
Vestiging, Ravelstraat 145 te Bergen op Zoom Vestiging, Vaartveld 12 te Roosendaal Vestiging, Bosstraat 48 te Roosendaal Hoofdkantoor en vestiging, Bosstraat 81 te Roosendaal Vestiging, Munnikenheiweg 46 te Etten-Leur
ult.2023 3.343 2.816 1.098 1.461 2.645
ult.2022 3.342 2.928 1.003 1.604 2.793
Totaal boekwaarde per ultimo
11.363
11.670
De kapitaalgoederen in eigendom van WVS bestaan uit: Bedragen x 1.000 € Grond Voorzieningen aan terreinen Gebouwen Installaties Machines Automatiseringsapparatuur Inventarissen Vervoermiddelen Totaal boekwaarde per ultimo (exclusief projecten in uitvoering) De bedrijfspanden betreffen de navolgende locaties:
De industriële bedrijfspanden zijn gebouwd in 1994, 1999 en 2000 en worden goed onderhouden. Ten opzichte van 2022 zijn de totale onderhoudskosten gedaald met € 64.000. De totale onderhoudskosten zijn:
Onderhoudskosten bedrijfspanden
in € x 1.000 begroot 2023 2023 € 136 € 80
€
138
De machines betreffen de machines in gebruik bij de divisies Industrie en Diensten. De onderhoudskosten hiervan zijn:
€
546
€
520
€
501
De automatiseringsapparatuur betreft de bij WVS in gebruik zijnde hard- en software. De onderhoudskosten hiervan zijn:
€
299
€
700
€
501
De inventaris betreft de bij WVS in gebruik zijnde inventarissen. De onderhoudskosten hiervan zijn:
€
39
€
80
€
31
€
238
€
270
€
216
Schoonmaakkosten en overige onderhoud
€
624
€
475
€
559
Totaal onderhoudskosten
€
1.882
€
2.125
€
1.946
De vervoermiddelen betreffen de bij WVS in gebruik zijnde bedrijfsauto’s. Hiervoor zijn meerjarige onderhoudscontracten afgesloten. De totale onderhoudskosten hiervan zijn:
2022
Voor de bedrijfspanden is een meerjarig onderhoudsplan gemaakt en in de loop van de jaren steeds aangescherpt. Hierin zijn alle voorkomende onderhoudsactiviteiten opgenomen. Er wordt afgeschreven op basis van de samenstellende delen van het kapitaalgoed. De uitgaven voor de te onderscheiden samenstellende delen worden afzonderlijk verwerkt en afgeschreven aan de hand van de economische / technische levensduur. Bij deze benadering is er geen sprake van levensduurverlengend groot onderhoud van het actief als geheel, maar van vervanging van de betreffende onderdelen (indien geheel afgeschreven) en is het vormen van een voorziening voor groot onderhoud niet aan de orde.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 9 van 41
8.
Paragraaf rechtmatigheid
In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het Dagelijks Bestuur aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves en is daarmee vastgesteld op € 998.000. Bevindingen Er zijn enkel begrotingsonrechtmatigheden die acceptabel zijn o.b.v. artikel 9 lid 4 van de financiële verordening van WVS. Deze behoeven niet te worden toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 10 van 41
9.
Paragraaf bedrijfsvoering
In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn een aantal paragrafen verplicht gesteld. Eén daarvan betreft de bedrijfsvoering. De bedrijfsvoeringsparagraaf dient inzicht te geven in de stand van zaken en de beleidsvoornemens omtrent de bedrijfsvoering. Hierbij wordt onderscheid gemaakt in: personeel & organisatie, financieel beheer, bestuurssecretariaat en facilitaire dienstverlening.
9.1
Personeel & Organisatie
Ziekteverzuim - 2023 WVS totaal
WSW 17,05%
Ambtelijk 11,33%
Arbodienst In 2023 hebben enkele personele wisselingen plaatsgevonden. Eén van de casemanagers en de praktijkondersteuner van de bedrijfsarts (POB) hebben elders een functie aanvaard. Beide functionarissen zijn niet vervangen. De bedrijfsarts is gestopt en deze vacature is inmiddels ingevuld door een arts in opleiding tot specialist arbeid en gezondheid – bedrijfsgeneeskunde. In 2023 is er ruimte ontstaan voor samenwerking in het kader van preventieve activiteiten. Er is een Periodiek Arbeidskundige Onderzoek (PAGO) geïnitieerd bij de afdelingen Post en Groenvoorziening. Post is inmiddels afgerond en Groenvoorziening is nagenoeg klaar. Vervolgens zal het PAGO bij industrie gaan plaatsvinden. Er is een Risico-inventarisatie en -evaluatie bij Arbeidsontwikkeling en Bemiddeling afgerond. Daarnaast is de implementatie gaande van een nieuw BHV melding en oproepsysteem. Er zijn verdiepende inventarisaties naar machineveiligheid en explosieveiligheid gedaan. In het kader van het voorkomen of beperken van psychosociale arbeidsbelasting door ongewenst gedrag zijn bestaande beleidsdocumenten geactualiseerd. Er is een protocol opgesteld van preventieve- en curatieve maatregelen en er zijn agressie-interventieteams samengesteld.
In deze context kan vermeld worden dat vanuit de brancheorganisatie Cedris is aangegeven dat in de periode 2023-2027 sociale veiligheid een speerpunt wordt binnen de gehele sector van leer- werk/ontwikkelbedrijven. De Arbodienst heeft een jaarverslag opgesteld met bevindingen en verbeteradviezen. Dit is gepresenteerd aan de afdeling Gezondheid en Welzijn en heeft geleid tot een aantal gezamenlijke verbeterpunten. Bedrijfsmaatschappelijk werk In het afgelopen jaar heeft BMW circa 217 nieuwe hulpvragen ontvangen. Naast deze nieuwe aanvragen heeft BMW ook lopende begeleidingstrajecten onder de aandacht, waar tijd en inzet aan worden besteed. Het toegenomen aantal hulpvragen voor BMW, met investeringen in de vergroting van bekendheid en bereikbaarheid van BMW, hebben geleid tot de beslissing om de uren van BMW uit te bereiden. Financiële hulpvragen hebben opnieuw een belangrijke rol gespeeld, waarbij BMW ondersteuning heeft geboden bij het verkrijgen van inzicht en indien nodig doorverwijzingen heeft gedaan naar de juiste instanties. In het afgelopen jaar heeft BMW, in samenwerking met andere functionarissen zoals vertrouwenspersonen en de beleidsmedewerker, contact gezocht met SBCM om de Roadshow in te zetten. Het onderwerp ongewenste omgangsvormen krijgt in het land steeds meer aandacht, en dit geldt ook binnen ons bedrijf.
De verwachting is dat deze voorstellingen in 2024 kunnen worden georganiseerd. BMW heeft ook regelmatig contact gehad met andere externe instanties om de samenwerking te versteken, in het belang van de medewerkers. Daarnaast blijft BMW soms langer betrokken bij begeleidingstrajecten vanwege soms de lange wachttijden in de GGZ. De contacten met het BOT(Bedrijf Opvang Team) van de GGZ zijn weer geactualiseerd en er zijn afspraken gemaakt over de inhoud van deze samenwerking en de route voor aanmelding.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 11 van 41
Personeelsadvisering, -administratie en opleidingen In 2023 zijn bij WVS 104 nieuwe medewerkers ingestroomd en zijn er 149 uitgestroomd. Naast 3 naadloze overplaatsingen vanuit gemeentes buiten ons werkgebied naar WVS en 4 medewerkers die na een afwezigheidsperiode zijn teruggekeerd in de SW, zijn er in 2023 35 personen met een indicatie beschut werk, 9 participanten (waarvan 3 bij schoonmaak), 23 reguliere medewerkers bij Flexkompaan (stafen leidinggevende functies) en 30 reguliere medewerkers bij WVS schoonmaak ingestroomd. Er zijn 64 SW medewerkers uitgestroomd vanwege pensionering en langdurige ziekte. Daarnaast zijn er 17 personen met een indicatie beschut werk en 4 participanten uitgestroomd. In 2023 hebben in totaal 46 reguliere medewerkers WVS verlaten, waarvan 32 bij WVS schoonmaak De P&O afdelingen houden zich bezig met het begeleiden en administreren van in-, door- en uitstroom en het toepassen van arbeidsvoorwaarden en regelingen uit cao’s en wet- en regelgeving. Er wordt continue gewerkt aan het verbeteren van de P&O werkprocessen, de digitalisering daarvan middels Afas HRM en het maken en verstrekken van statistieken en rapportages.
Tot slot houden de collega’s van P&O zich bezig met de werving- en selectie van nieuwe reguliere medewerkers, functiewaarderingen, ondersteuning en advisering bij opleiding- en ontwikkeling, verzuimbegeleiding en het ondersteunen van de leiding in hun taakuitvoering richting medewerkers. Ook in 2023 heeft P&O advies, -administratie en opleidingen weer geparticipeerd in een aantal projecten en verander- en verbetertrajecten. We zijn gedurende het hele jaar bezig geweest met het verder updaten van personele regelingen. Inmiddels zijn een groot aantal ervan al succesvol geïmplementeerd. Ook zijn er weer een aantal nieuwe workflows in Afas gemaakt en in gebruik genomen en heeft de afdeling opleidingen gebruik gemaakt van het nieuw ingerichte cursusmanagement in Afas, waarbij medewerkers zich via Afas zelf kunnen aanmelden voor opleidingen en trainingen. Er zijn een aantal P&O adviseurs die een neventaak hebben. Zo is er één P&O adviseur die loonwaardemetingen doet (4 uur per week), een andere houdt zich bezig met projecten (18 uur per week) en weer een andere collega besteedt een deel van zijn tijd aan persoonlijke coaching van leidinggevenden (8 uur per week).
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 12 van 41
Team Specialisten Het team specialisten heeft een divers takenpakket, waarin iedere medewerker een eigen expertise heeft. Het team ondersteunt de organisatie met het geven van voorlichting en adviezen op een breed gebied van wet- en regelgeving en het verbeteren of behoud van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers binnen WVS. Niet alleen wetten wijzigen, maar ook cao’s en jurisprudentie en maatschappelijke veranderingen geven aanleiding tot het formuleren van nieuw beleid en voorlichting in de organisatie. Belangrijke items het afgelopen jaar waren: het updaten van diverse concernregelingen zoals bijvoorbeeld de nieuwe vakantie en verlofregeling, de studiefaciliteitenregeling, Arbo- en Verzuimbeleid, het Verzuim- en werkhervattingsreglement en nog veel meer. Ook is het transparanter maken van brieven en contracten naar aanleiding van de wetswijziging in augustus 2022 een grote klus. Daarnaast is de Flexkompaangids herzien en is er overgegaan naar een werkweek van 36 uur.
Overige werkzaamheden van het team in het afgelopen jaar: het inrichten van een Werving en Selectie module in AFAS en een pre- en onboardingsystematiek in het zelfde systeem, de uitvoering loonwaardemetingen volgens de nieuwe landelijke methodiek, arbeidsrechtelijke vraagstukken, toezien op korting ophoging arbeidsongeschiktheidsuitkeringen, controleren no-riskpolissen en coachingstrajecten voor leidinggevend personeel. Daarnaast zijn twee medewerkers wekelijks een halve dag ingezet voor het geven van taallessen aan laaggeletterde medewerkers. In het kader van het vergroten van de duurzame inzetbaarheid werden verschillende acties die hieraan bijdragen geïnitieerd, voorbereid en uitgevoerd. Drie trainingen pre-gecombineerde leefstijl interventie zijn opgestart. Op twee locaties werd ingezet op het project “30 dagen gezonder”, waarbij aan vier thema’s werd gewerkt. Daarnaast werd aan vier groepen medewerkers een budgetteringstraining gegeven. In het kader van Stoppen met Roken is een nieuw samenwerkingsverband gevonden, dit resulteerde in drie voorlichtingsbijeenkomsten en een groep medewerkers die daarbij individueel wordt begeleid. Ter versterking van de dialoog over duurzame inzetbaarheid werd zes workshops gegeven op basis van het gedachtegoed van de zeven bronnen van arbeidsvreugde.
Twee nieuwe coaches van de zeven bronnen van arbeidsvreugde kregen begeleiding en er werd een spelvariant van de workshop en een nieuw gespreksformat ontwikkeld. Staf en leidinggevend personeel werd trainingen aangeboden in het kader van vroeg signalering burn-out, samen werkstress de baas, meer energiemeer plezier, telefoonvrij; meer focus. Voorts werd door de coördinator duurzame inzetbaarheid uitvoering gegeven aan het arbeidsintensieve traject van het medewerkerstevredenheidonderzoek. In 2023 werden alvast nieuwe thema’s onderzocht en voorbereid, zoals eenzaamheid, werkplektraining post, vitaliteit-beweegplan groenvoorziening, verslaving, veerkracht en overgangsklachten.
Salaris administratie De salarisadministratie heeft een redelijk regulier jaar achter de rug. Wet- en regelgeving 2023 is waar van toepassing geïmplementeerd. Bijvoorbeeld de fiscaal vrijgestelde km-vergoeding van € 0,19 naar € 0,21. De Cao SGO salarisverhoging per 2 januari 2023 is uitgevoerd. De netto vergoeding hybride werken is geïmplementeerd en is uitbetaald over de geregistreerde thuiswerkdagen. In februari is conform beleidsregels een bruto vergoeding EHBO/BHV uitgekeerd aan betreffende medewerkers. De fiscale uitruil Ziektekostenverzekering heeft in de salarisverwerking mei 2023 bij de betreffende medewerkers plaatsgevonden tegen het vastgestelde bedrag vanuit de vrije ruimte werkkostenregeling. Het hoofd salarisadministratie heeft in de loop van het jaar samen met een collega van de personeelsadministratie de opleiding Pensioenambassadeur ABP doorlopen en afgerond. Beiden zijn aanspreekpunt voor pensioenvraagstukken voor zowel ABP als PWRI. Ook worden de ontwikkelingen vanuit de Wet Toekomst Pensioen (WTP) gevolgd. Een eerste nieuwbrief voor medewerkers vallend onder ABP en PWRI is opgesteld en in oktober verspreid. De informatie is ook aangereikt aan WVS Schoonmaak VOF voor wat betreft het pensioen Schoonmaak.
De module wagenparkbeheer is nader in gebruik genomen wat voor de salarisadministratie een nieuwe workflow heeft opgeleverd ter controle van de mutaties in het wagenpark. Vanaf 2024 zal de salarisadministratie het tabblad auto gaan inzetten voor de salarisverwerking van de fiscale bijtellingen. Eind 2023 heeft de personeelsadministratie hiervoor de betreffende kentekens versus contractsoort C1 en B3 aan dit tabblad gekoppeld. De salarisadministratie neemt deel aan de werkgroep ten behoeve van de toekomstige rapportageverplichting werkgebonden personenmobiliteit (WPM). De nieuwe loonafspraak Cao Schoonmaak met ingang van 1 november 2023 is uitgevoerd. De fiscale uitruil km’s woon-werkverkeer zijn volgens de richtlijnen en betreffende keuze van de medewerker uitgevoerd rekening houdend met daadwerkelijk gereisde dagen. De salarisverhoging met terugwerkende kracht per 1 oktober 2023 voor Cao ADS en Cao SW, alsmede de eenmalige uitkering is nog binnen het salarisjaar 2023 uitgevoerd.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 13 van 41
9.2 Financieel beheer De Financiële Administratie, Controlling, ICT, Projectburo en de afdeling Financial Audit/ KAM vallen onder de verantwoording van het concernhoofd FI&A. Financiële Administratie De afdeling is gehuisvest in de Bosstraat 81. Hier worden, naast het totale financiële beheer voor WVS, de administraties gevoerd voor Propeople Holding BV, WVS Facilitair BV, Flexkompaan BV, de Stichting Op Weg Naar Werk en Stichting Werkwijs West-Brabant, CZPN, Stichting MetWerk en het Administratiekantoor in opdracht van de gemeenten voor de Wiw/ID. ICT In 2023 heeft de digitale transitie en professionalisering nog verder zijn intrede gedaan. De ICT strategie van WVS is verder gestandaardiseerd op de SaaS (Software as a Service). De WVS gebruikers organisatie heeft nu de beschikking over moderne en toekomst vaste functionaliteiten, wat het efficiënt en effectief werken in teams en afdelingen ten goede komt. Door de transitie is de ICT afdeling van WVS tevens getransformeerd van zelf doen naar een regie organisatie. Naast de ICT optimalisatie projecten op de technische infrastructuur zijn er ook veel projecten uitgevoerd op de optimalisatie van de processen en workflows binnen de applicatie AFAS.
De navolgende projecten en activiteiten zijn uitgevoerd en afgerond: -Openbare aanbesteding voor de AFAS diensten en consultancy; -Openbare aanbesteding voor de nieuwe printers en multifunctionals via Cloud; -Verdere professionalisering en transformatie van de ICT afdeling naar een regie organisatie; -Opstarten en uitvoering geven aan diverse optimalisatie en proces verbeterprojecten; -Uitvoering geven aan het informatie beveiligingsbeleid en BIO (Baseline Informatiebeveiliging Overheid) en deelnemen aan kennis sessies van diverse branchegenoten en de IBD; -Opstarten en uitvoering geven aan NIS2.0, inventarisatie op welke werkgebieden van WVS dit van toepassing is; -Optimalisatie Werving & Selectie Processen via AFAS; -Incident registratie AVG, KAM, Ongeval/Bijna Ongeval, vertrouwenspersoon; -Transitie migratie van het Data Ware House naar een toekomst vaste rapportage methode op basis van Power BI.
Projectburo Eind 2022 is er een einde gekomen aan de leerwerktrajecten en aan de proeftuinen. Beide projecten zijn uitvoerig geëvalueerd en dit heeft geresulteerd in een nieuwe aanpak binnen het ontwikkelproces van kandidaten door te beginnen met ontwikkeltrajecten per 01-01-2023. Vooraf heeft er diverse malen overleg plaatsgevonden tussen de afdelingen arbeidsontwikkeling en het projectbureau om de administratieve en financiële inrichting van de systemen zo optimaal mogelijk te laten verlopen. Gedurende het jaar zijn er op diverse momenten evaluaties geweest die hebben geleid tot optimalisering van het proces en de financiële en administratieve afhandeling. Om de stand van zaken goed te kunnen monitoren vindt er maandelijks een bespreking plaats tussen trajectbegeleiding, backoffice arbeidsontwikkeling, coördinator trajectbegeleiding en het projectbureau. Aanvankelijk gingen we ervan uit dat deze bespreking alleen bij aanvang een aantal maanden nodig zou zijn. In de praktijk blijkt echter dat er meerdere mutaties volgen zodat de stand van zaken aan het einde van de maand op correcte wijze wordt weergegeven. De eerste medewerkers uit het Landelijk Doelgroep Register zijn in dienst gekomen bij Flexkompaan, hiervoor wordt loonkostensubsidie aangevraagd en begeleidingsvergoeding in rekening gebracht.
Dit jaar zijn er 188 aanvragen geweest voor het uitvoeren van externe loonwaardemetingen door onze loonwaardedeskundigen. Er zouden dit jaar 200 metingen uitgevoerd moeten worden, maar er zijn er 31 vervallen. Wat opvalt is dat bij de vervallen metingen er niet is gecommuniceerd tussen de werkgever en opdrachtgever. WVS als opdrachtnemer komt hierachter tijdens het maken van een afspraak. Het aantal uitgevoerde loonwaardemetingen is vergelijkbaar met het aantal van 2022. Het UWV voert de loonwaardemetingen uit voor de medewerkers beschut werk en medewerkers uit het LDR. Het projectbureau verzorgt de planning hiervan en coördineert de voorbereiding die de eigen loonwaardedeskundigen uitvoeren met teamleiding en trajectbegeleiding. Per 01-07-23 is de gemeente waar een beschut medewerker woonachtig is verantwoordelijk voor de verstrekking van de loonkostensubsidie en de betaling van de begeleidingsvergoeding. Er moest in kaart worden gebracht welke medewerker dit betrof en met welke gemeente contact moest worden gelegd en administratief/financieel moest er een herinrichting plaatsvinden. Het blijven bewaken van contractwijzigingen aangaande uren, indiensttredingen, beëindigingen van een dienstverband en verhuizingen naar een andere gemeente blijven essentieel om de juiste loonkostensubsidie te ontvangen.
Er is begonnen met een nieuw ESF project 'West Brabant Werkt aan Morgen (2023-2024)' waarvoor de betrokkene functionarissen hun uren op deelnemer boeken. Deze worden geregistreerd op urenlijsten. Het projectbureau bewaakt mede met de backoffice arbeidsontwikkeling de juistheid. Het projectbureau is verantwoordelijk voor de volledigheid. Financial Auditing / KAM Het jaar 2023 stond in het teken van het optimaliseren en borgen van de opvolging van risico’s. Er zijn stappen gezet om de verbinding te maken tussen de constatering van risico’s via interne en externe audits en onderzoeken en de evaluatie, borging en managementbetrokkenheid. Hiermee krijgt WVS meer zicht op kansen voor verbetering. Voor 2024 is het de bedoeling om deze optimalisatie verder vorm te geven, zowel in de processen als in de diverse systemen. In het verlengde hiervan is ook een start gemaakt met de rechtmatigheidsverantwoording waarover per kwartaal wordt gerapporteerd.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 14 van 41
9.3
Bestuurssecretariaat
Concernafdeling Bestuurssecretariaat De concernafdeling Bestuurssecretariaat bestaat uit de afdelingen Marketing & Communicatie, Documentaire Informatievoorziening en Directiesecretariaat. Deze drie afdelingen hebben ieder hun eigen takenpakket (zie hierna). Daarnaast biedt de afdeling ondersteuning aan het Algemeen (6*) en het Dagelijks Bestuur (11*), de Klachten- & geschillencommissie (3*), de Algemene vergaderingen van Aandeelhouders van Propeople Holding BV en dochterondernemingen (4*), de Raad van Commissarissen van Propeople Holding BV (4*), alsmede aan de Cliëntenraad SW (0*). In 2023 behandelde de Klachten- & geschillencommissie 3 klachten, waarvan er twee ongegrond en één gegrond werden verklaard. Het Bestuurssecretariaat biedt tevens juridische ondersteuning aan het totale concern. In 2023 liep de benoemingstermijn van één van de externe DB-leden, te weten de heer P. van der Velden, af. De heer Van der Velden werd met ingang van 1 april 2023 als extern DB-lid opgevolgd door de heer B. van ’t Wout. In het algemeen bestuur vond in 2023 één wijziging plaats. Wethouder Zopfi (Zundert) werd in juli 2023 in het AB opgevolgd door wethouder Van Steen. In 2023 traden er geen wijzigingen op in de RvC van Propeople Holding BV. *Tussen haakjes het aantal vergaderingen in 2023.
Afdeling Marketing & Communicatie In 2023 heeft de afdeling Marketing & Communicatie aan de hand van het vastgestelde jaarplan uitvoering gegeven aan verschillende prioriteiten. Een belangrijk onderwerp was het verder vormgeven van de herpositionering waarin de organisatie onderverdeeld wordt in twee bedrijfsonderdelen. Voor deze twee bedrijfsonderdelen: WVS Academie en WVS Diensten zijn diverse communicatiemiddelen gerealiseerd waaronder twee nieuwe video’s. Naast alle reguliere activiteiten op het gebied van in- en externe nieuwsvoorziening via diverse kanalen is er ook een nieuw communicatiekanaal geïntroduceerd. In alle panden zijn nu schermen geïnstalleerd zodat medewerkers ook op deze wijze (narrowcasting) informatie kunnen verkrijgen. De samenwerking met ISD en Werkplein is ook in communicatieve zin verder uitgebreid. Er wordt momenteel gewerkt aan een nieuw gezamenlijk beeld om de samenwerking richting inwoners kenbaar te maken. Het jaarplan 2023 van de afdeling is geëvalueerd en er is een nieuw jaarplan voor het jaar 2024 opgesteld. Hierin zal een belangrijke factor het 50-jarig jubileum van WVS zijn. Afdeling Documentaire Informatievoorziening In 2023 is door de afdeling DIV verder gewerkt aan de realisatie van de workflows en procedures in Afas met betrekking tot het archiefbeheer.
Er wordt nog steeds gewerkt aan het optimaliseren van de analoge dossiers, zowel de persoonsdossiers als de beleidsdossiers. Om over te gaan naar digitaal archiefbeheer van de beleidsdossiers is een projectgroep gestart, die zich bezig houdt met de manier waarop, in welk pakket en hoe de aansluiting bij het E-depot van het West Brabants Archief wordt geregeld. Een aantal werkzaamheden op het terrein van het archiefbeheer en het toezicht op het beheer van de niet-overgebrachte archieven zijn opgedragen aan het West-Brabants Archief (WAB). Met ingang van 1 januari 2023 liep de dienstverleningsovereenkomst met het WAB af. Er is een nieuwe dienstverleningsovereenkomst afgesloten, opnieuw met een looptijd van 5 jaar. In 2023 is de voortgangsrapportage KPI archiefbeheer 2022-2023 toegezonden aan gedeputeerde staten van Noord-Brabant. Afdeling Directiesecretariaat De afdeling Directiesecretariaat houdt zich bezig met de secretariële ondersteuning van de algemeen directeur en de overige leden van het directie- en managementteam. Daarnaast is deze afdeling verantwoordelijk voor de receptie en de telefooncentrale op het hoofdkantoor aan de Bosstraat 81 en het kantoor aan de Bosstraat 48 te Roosendaal. Ook de catering c.q. het beheer van de (4) bedrijfsrestaurants is bij deze afdeling ondergebracht.
Bij de catering lag in 2023 vooral de focus op het in stand houden van de (kwaliteit van de) personele bezetting. Tevens werd de leerroute horeca gestart. In 2023 zijn enkele kandidaten via de leerroute succesvol uitgeplaatst.
9.4
Facilitaire dienstverlening
De facilitaire dienstverlening bestaat uit het gebouwenbeheer van de vijf bedrijfspanden van WVS en enkele steunpunten van het ontwikkelbedrijf. De afdeling gebouwenbeheer is verantwoordelijk voor het in goede staat houden van de bedrijfspanden in eigendom van WVS. Tevens is zij verantwoordelijk voor alle wijzigingen en aanpassingen die plaats moeten vinden. In 2023 zijn onder meer de volgende activiteiten door gebouwenbeheer uitgevoerd: • Het aanpassen van het meer-jaren onderhoudsplan en het uitvoeren van diverse urgente reparaties. • Het herzien van een aantal onderhoudscontracten. • Het verhelpen van storingen en het reageren op klachten en wensen van de gebruikers van de gebouwen. • Het inspecteren van diverse elektrische installaties, volgens NEN 3140. • Het uitvoeren van het preventief en curatief onderhoud betreffende de daken van de vijf bedrijfspanden Tevens het jaarlijks keuren en certificeren van de valbeveiligingen van de bedrijfspanden. Het dak van het Industriële pand aan het Vaartveld te Roosendaal is volledig opnieuw overdekt. • De inpandige bouw van een centrum voor verdiepende analyse (Startpunt). • Het inspecteren van diverse waterleidinginstallaties en keerkleppen op legionellabesmetting.
• Investeren in energiebesparende maatregelen zoals extra isolatie door de vernieuwing van de buitengevel van de industriële vestiging in Bergen op Zoom en LED-verlichting. • Energie-audit EED (Energy Efficiency Directive): WVS valt onder het Activiteitenbesluit en moeten voldoen aan de Europese EnergieEfficiency Richtlijn (EED). De kantoren vallen onder energielabel A.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 15 van 41
10.
Paragraaf verbonden partijen
WVS heeft ultimo 2023 vier verbonden partijen. Drie besloten vennootschappen die (in)direct voor 100 % eigendom zijn en een vennootschap onder firma met een 50 % deelname. De gegevens van de verbonden partijen zijn: A. Naam en vestigingsplaats: Propeople Holding B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het oprichten en het besturen van ondernemingen en vennootschappen en het op enigerlei andere wijze daarin deelnemen met als doel om in voorkomende gevallen gebruik te kunnen maken van private samenwerking voor het scheppen en behouden van werkgelegenheid voor de doelgroep. Belang WVS: WVS is 100 % aandeelhouder. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen en uitstaande lening Eigen vermogen: begin 2023 € 651.000 en eind 2023 € 850.000 Vreemd vermogen lang: begin 2023 € 0 en eind 2023 € 0 Resultaat 2023: € 199.000 (2022: € 186.000 winst). Toelichting: In begin 2007 is Propeople Holding B.V. opgericht. Er is een serviceniveauovereenkomst afgesloten met WVS voor de directievoering, alsmede het administratief beheer. Voor verder toelichting zie de toelichting bij financiele activa op pagina 25.
B. Naam en vestigingsplaats: Flexkompaan B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Het detacheren van medewerkers bij WVS en/of met haar verbonden partijen. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van Flexkompaan B.V. Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigen vermogen Eigen vermogen: begin 2023 € 25.000 en eind 2023 € 40.000 Vreemd vermogen lang: begin 2023 € 0 en eind 2023 € 0 Resultaat 2023: € 14.000 (2022: € 2.000). Toelichting: In 2005 is Flexkompaan B.V. opgericht als “Personeels BV” voor WVS. Propeople Holding B.V. is 100 % aandeelhouder van Flexkompaan. Tussen WVS en Flexkompaan is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld. C. Naam en vestigingsplaats: WVS Facilitair B.V. te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van facilitaire dienstverlening wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Middels WVS Facilitair BV worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere facilitaire dienstverleningsbranche. Belang WVS: WVS is indirect 100 % aandeelhouder van WVS Facilitair B.V.
Risico's: beperkt tot het aandeel in het eigenvermogen Eigen vermogen: begin 2023 € 474.000 ; eind 2023 € 470.000 Vreemd vermogen lang: begin 2023 € 0 en eind 2023 € 0 Resultaat 2023: € 196.000 (2022: € 199.000 winst) Toelichting: Het resultaat is uitgekeerd aan Propeople Holding BV. D. Naam en vestigingsplaats: Vennootschap onder firma "WVS Schoonmaak" te Roosendaal Openbaar belang: Door het aanbieden van activiteiten op het gebied van schoonmaakdiensten wordt werkgelegenheid gecreëerd voor personen met een afstand tot de reguliere arbeidsmarkt. Bij WVS Schoonmaak Vof worden deze personen opgeleid voor een baan in de reguliere schoonmaakbranche. Belang WVS: WVS is indirect 50 % vennoot in Vof WVS Schoonmaak. Risico's: Facilitair BV is hoofdelijk aansprakelijk voor de verplichtingen van WVS Schoonmaak Vof. Eigen vermogen: begin 2023 € 812.000; eind 2023 € 804.000 Vreemd vermogen lang: niet van toepassing Resultaat 2023: € 396.000 (2022: € 404.000 winst). Toelichting: In juni 2009 is door WVS Facilitair B.V. een 50 % deelname verworven in WVS Schoonmaak Vof. Tussen WVS en WVS Schoonmaak Vof is een service niveau overeenkomst gesloten waarin de dienstverlening is geregeld.
WVS Schoonmaak Vof opereert op de commerciële markt door producten en diensten aan derden te leveren. Hierdoor heeft WVS Schoonmaak Vof te maken met het normale ondernemersrisico zoals het debiteurenrisico. Voor zover ze kwantificeerbaar zijn, is bij de waardering van de betrokken actiefposten hiermee rekening gehouden. Veel van de omzet van WVS Schoonmaak Vof wordt in onder-aanneming uitgevoerd voor WVS, gezien deze zijn aanbesteed middels artikel 2.82 AW ‘voorbehouden aan SW bedrijven'. De meest gebruikelijke contractvorm welke binnen WVS Schoonmaak Vof wordt gehanteerd zijn onbepaalde tijd contracten.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 16 van 41
11.
Wet Open Overheid
Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden en is de opvolger van de Wet openbaarheid bestuur (Wob). In deze paragraaf wordt beschreven hoe WVS invulling geeft en gaat geven aan de Woo. Passieve openbaarmaking In 2023 heeft WVS de rol van Woo-contactfunctionaris ingevuld. Contactgegevens zijn opgenomen op de website en intern gecommuniceerd. De Woo-contactfunctionaris is het eerste aanspreekpunt om vragen te beantwoorden over de beschikbaarheid van publieke informatie en om eventuele Woo-verzoeken te behandelen. Actieve openbaarmaking De Woo stelt de verplichting om 11 benoemde informatiecategorieën actief te publiceren. Deze verplichting geldt niet voor alle 11 categorieën tegelijk. De bepalingen inzake de actieve verplichte openbaarmaking treden pas later in werking. Zolang er nog geen verplichting is om bepaalde categorieën documenten te publiceren zal WVS openbare stukken blijven publiceren op de eigen website. Informatiehuishouding op orde De Woo verplicht dat de digitale informatiehuishouding op orde wordt gebracht. Dit is een randvoorwaarde om uitvoering te geven aan openbaarheid. Dit betekent dat er maatregelen moeten worden genomen om informatiebestanden duurzaam toegankelijk te maken en te houden. WVS is bezig met het optimaliseren van de digitale informatiehuishouding.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 17 van 41
WVS Jaarrekening 2023
Roosendaal, 25 maart 2024
Aldus opgemaakt op: 25 maart 2024
Aldus vastgesteld op: 1 juli 2024
Algemeen Directeur: Dhr. J.H.G.Koopman
Voorzitter Algemeen Bestuur: Dhr. T.C. Melisse
Concernhoofd FI&A: Mevr. W.C.C.J. Faijaars
Bestuurssecretaris: Dhr. P.F.J.M. Havermans
Aangeboden aan het Algemeen Bestuur ter behandeling in de vergadering van 8 april 2024.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 18 van 41
Balans (x € 1.000) Activa
31-12-2023 31-12-2022 Passiva
31-12-2023
31-12-2022
Algemene reserve Bestemmingsreserve 16.629 Gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen
3.000 850 2.717 6.567
4.256 200 1.068 5.524
Voorzieningen 18 0 Voorzieningen
1.674
1.725
9.945
9.008
18.186
16.257
Vaste activa Materiële activa (investeringen met een economisch nut) Materiële vaste activa Financiële activa - kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen - leningen verstrekt aan deelnemingen
Eigen vermogen
16.260
18 0
De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Onderhandse leningen van binnenlandse banken
Totaal vaste activa
16.278
16.647
Vlottende activa
Voorraden (grond- en hulpst.) Uitzettingen met een rentetypsche looptijd korter dan één jaar Liquide middelen Te ontvangen uitkeringen van Ned. Overheid Overlopende activa
Vlottende passiva
1.018
Netto vlottende schulden met een rente1.188 typische looptijd korter dan één jaar
6.485
5.764
6.700 2.743
6.314 Overige schulden 237 Overlopende passiva
2.932 454
2.893 449
9.871
9.106
28.057
25.363
878 440
953 24
Totaal vlottende activa
11.779
8.716
Totaal generaal
28.057
25.363
Jaarstukken 2023
Totaal vaste financieringsmiddelen
Totaal vlottende passiva
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 19 van 41
Overzicht van baten en lasten (x € 1.000) 2023
Begroot Initiële begroting 2023 2023
2022
Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
34.748 -19 -11.160
33.564 0 -10.064
33.312 0 -9.989
33.596 -1 -10.662
Toegevoegde waarde
23.569
23.500
23.323
22.933
Bijdragen overheden Overige opbrengsten
64.670 3.083
62.594 1.988
61.401 2.049
61.079 2.733
Subtotaal
67.753
64.582
63.450
63.812
Totaal baten
91.322
88.082
86.773
86.745
Personeelskosten Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten
-79.779 -1.964 -6.607
-80.315 -1.810 -5.806
-79.486 -1.810 -5.371
-75.973 -1.888 -7.696
Totaal bedrijfskosten
-88.350
-87.932
-86.667
-85.557
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente
2.972
151
106
1.188
Rentebaten en -lasten
-255
-151
-106
-120
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening
2.717
0
0
1.068
Lasten
Mutaties in reserves - baten Mutaties in reserves - lasten Gerealiseerd resultaat
Jaarstukken 2023
2.865 2.865
0 2.717
0
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
0
1.068
pagina 20 van 41
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen Op de jaarrekening zijn de bepalingen van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (verder BBV) van toepassing. Deze bepalingen zijn met ingang van het begrotingsjaar 2004 van toepassing. Indien optellingen ogenschijnlijk niet lijken te kloppen, is dit slechts het resultaat van afrondingsverschillen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van de historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij bij de betreffende balanspost anders is vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden slechts verantwoord voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Uitzonderingen hierop zijn de personele verplichtingen genoemd in de paragraaf Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen. Voor deze “jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume” mogen geen voorzieningen worden opgenomen (artikel 44, lid 3 BBV).
In het BBV is onder meer bepaald dat de jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten en de toelichting alsmede uit de balans en de toelichting. In een aantal gevallen is, in verband met het van gemeenten en provincies afwijkende karakter van de bedrijfsvoering van de WVS, de benaming van de posten van de balans en het overzicht van baten en lasten hierop enigszins aangepast. Het BBV schrijft voor dat een aantal verplichte paragrafen in de jaarrekening moet worden opgenomen. Voor WVS betreft dit de volgende paragrafen:
• Weerstandsvermogen & risicobeheersing: zie paragraaf 5 onder “Algemeen”. • Financiering: zie paragraaf 6 onder “Algemeen”. • Onderhoud kapitaalgoederen: zie paragraaf 7 onder “Algemeen”. • Bedrijfsvoering: zie paragraaf 9 onder “Algemeen” . • Verbonden partijen: zie paragraaf 10 onder “Algemeen”. De voor gemeenten verplichte overige paragrafen “lokale heffingen” en “grondbeleid” zijn voor WVS niet van toepassing. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Vaste activa Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Op grond wordt niet afgeschreven.
De afschrijvingstermijnen bedragen in jaren (maximaal): Nieuwbouw bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouwen Voorzieningen aan terreinen Installaties Machines en inventarissen Vervoermiddelen Automatisering
40 25 20 15 10 10 5
Activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd, tenzij er sprake is van een complex van kleine activa waarvan het totaal groter is dan € 2.500. Gronden worden altijd geactiveerd. Financiële vaste activa De deelnemingen zijn gewaardeerd op verkrijgingsprijs, dan wel lagere directe opbrengstwaarde.
Jaarstukken 2023
Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 24 april 2024
pagina 21 van 41
Vlottende activa Voorraden Voorraden grond- en hulpstoffen en handelsgoederen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De waardering van de voorraden grond- en hulpstoffen komt tot stand op basis van fifo. De voorraden handelsgoederen worden individueel gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Het onderhanden werk en de voorraden gereed product worden gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs of lagere netto-opbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van de voorraden. De vervaardigingsprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend, en een opslag voor indirecte fabricagekosten. De netto-opbrengstwaarde is gebaseerd op een verwachte verkoopprijs, onder aftrek van nog te maken kosten voor voltooiing en verkoop. Vorderingen (met een rentetypische looptijd van korter dan 1 jaar) en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid.
De waardering van de nog te factureren omzet is gebaseerd op de nog te factureren uren (tegen een gemiddelde uuropbrengst) en de bestede materialen op de lopende projecten.
Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen. Eigen vermogen Algemene reserve De algemene reserve dient als buffer om toekomstige financiële en (verwachte) negatieve exploitatieresultaten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is geen specifieke bestemming gegeven. Bestemmingsreserve De bestemmingsreserve dient als buffer om toekomstige financiële kosten te kunnen opvangen. Aan deze reserve is een specifieke bestemming gegeven.