Document · PDF

Bijlage Jaarrekening 2023 GGD 2413244.pdf

Besluitvormende Vergadering 20 juni 2024, gemeente SteenbergenBij agendapunt: 08.: Jaarrekening 2023 en begrotingen 2025 gemeenschappelijke regelingen22.574 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Corona Next Step De uitvoering van alle coronataken gebeurde in 2023 vanuit het programma Corona Next Step. Dit waren alle werkzaamheden in het kader van de corona-werkzaamheden. Binnen de regio West-Brabant zijn er in het jaar 2023 115.348 vaccinaties gezet, waarvan het leeuwendeel in het laatste kwartaal, waarin de najaarscampagne werd uitgevoerd. Deze najaarscampagne werd uitgevoerd op locaties in Breda, Roosendaal en Bergen op Zoom. Daarnaast werden mobiele teams ingezet om niet-mobiele thuiswonenden en bewoners van zorginstellingen op hun locatie te vaccineren.

Tabel coronavaccinaties: Kwartaal (2023)

Aantal gezette vaccinaties

1e kwartaal

6.890 (was 238.512 in 2022)

2e kwartaal

277 (was 86.173 in 2022)

3e kwartaal

141 (was 52.537 in 2022)

4e kwartaal

108.040 (was 145.905 in 2022)

5. Beleidsindicatoren Taakveld

Naam indicator

Eenheid

Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

0,339

Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

0,346

Bestuur en ondersteuning

Apparaatkosten

Kosten per inwoner

E 11,80

Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten al % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

38,27%

% van totale lasten

22,73%

Bestuur en ondersteuning

Overzicht

Overhead

Hoofdstukindex

Realisatie

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Paragrafen 1 Paragraaf bedrijfsvoering

2 Paragraaf samenwerkingsverbanden

3 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)

4 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing

5 Onderhoud kapitaalgoederen

6 Paragraaf financiering

1.1 Het Service Centrum 1.2 Huisvesting en duurzaamheid 1.3 Inkoop 1.4 Informatiebeheer 1.5 Gegevensbescherming met informatiebeveiliging 1.6 Organisatie en medewerkers 1.7 Jaarverslag kwaliteit 1.8 Rechtmatigheidsverantwoording 2.1 Het Service Centrum 2.2 Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid 2.3 GHOR Midden- en West-Brabant

53 53 53

4.1 Beleid omtrent weerstandsvermogen en risico’s 4.2 Kengetallen 4.3 Beschikbare weerstandscapaciteit 4.4 Benodigde weerstandscapaciteit 5.1 Onderhoud pand 5.2 Onderhoudscontracten

Overzicht

55 56 57 57 65 65

6.1 Liquiditeitsbeheer 6.2 Kasgeldlimiet 6.3 Renterisico vaste schulden 6.4 Vermogensstructuur en financiering (GGD) 6.5 Rentetoerekening

42 42 44 45 46 47 48 51

66 66 68 69 70

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

1. Paragraaf bedrijfsvoering

1.2 Huisvesting en duurzaamheid

1.1 Het Service Centrum

Huisvesting

Het Servicecentrum (HSC) is een samenwerkingsverband tussen de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en de GGD Noord- en Oost-Gelderland met als doel het samen uitvoeren van ondersteunende diensten, zoals financiën, automatisering en personeelszaken. Deze samenwerking is geregeld in een overeenkomst ‘kosten voor gemene rekening’; er gelden daarmee vaste verdeelsleutels voor het kostenaandeel voor GGD West-Brabant. HSC wordt aangestuurd door de directeuren van de deelnemende gemeenschappelijke regeling. De GGD Hart voor Brabant is penvoerder en heeft voor HSC een aparte administratie ingericht. De financiën van HSC zijn daarmee onderdeel van de jaarrekening van de GGD Hart voor Brabant. In de jaarrekening van GGD West-Brabant worden de personeelskosten van HSC verantwoord onder ‘personeelskosten’ (medewerkers met een arbeidscontract bij GGD WB) en alle overige kosten onder ‘materiele kosten’.

Actuele huisvesting onderwerpen in 2023/2024: • Herhuisvesting locatie Made in de St. Bernardus kerk te Made, omdat contract op huidige locatie aan het Vierendeel niet verder verlengd kon worden en ingebruikname Bernarduskerk eind 2023 is voorzien, zijn er enkele tijdelijke maatregelen getroffen; • Herhuisvesting locatie Halsteren en Bergen op Zoom in Scheldedok te Bergen op Zoom, ingebruikname is eind 2023 voorzien; • Herhuisvesting locatie Oudenbosch in een zorgcentrum te Oudenbosch is per 1 oktober 2022 gerealiseerd; • Herhuisvesting locatie Hoeven in Dorpshuis Hoeven (voormalige kerk), verdere afstemming met de gemeente Halderberge; • Herhuisvesting locatie Chaam in Kind Centrum Chaam; • Herhuisvesting locatie Almkerk in MFA Almkerk; • Herhuisvesting Geertruidenberg, omdat de locatie in Raamsdonksveer niet meer voldoet zal het consultatiebureau worden gehuisvest in Geertruidenberg aan de Walgang 95. Realisatie in Q2 2023.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Consultatiebureaus in een nieuw jasje Goed werkgeverschap is een thema bij de GGD, ook op de consultatiebureaus. De locaties hebben allemaal een flinke opfrisbeurt gekregen en een meer uniforme uitstraling waarbij onder andere er meer groen op de werkplek is. Daarnaast hebben de consultatiebureaus een eenduidige uitstraling gekregen met het Safari thema. Ventilatie op locaties In 2021 is er door Innax installatieadviseurs onderzoek gedaan om overzicht en duidelijkheid te krijgen over de ventilatiesituatie per locatie. Daarnaast is er aanvullend gevraagd onderzoek te doen naar de aanwezige warmteklachten bij vijf locaties. Hieruit is naar voren gekomen dat negen locaties niet voldoen aan de eisen. Van die negen locaties zijn er vijf waar een traject loopt voor herhuisvesting, hierop zal niet verder geïnvesteerd worden. Op verschillende locaties zijn airco-installaties aangebracht, behalve één locatie waarin dit meegenomen wordt in de verbouwing en daar zijn we over in overleg met de Vereniging van Eigenaren (VVE). Meubilair Op vier decentrale locaties is het oude meubilair vervangen door nieuw meubilair. De GGD wil op alle locaties goede arbeids- en werkomstandigheden creëren. Het plaatsen van meubilair dat

Overzicht

Hoofdstukindex

voldoet aan de ARBO-eisen is daar een onderdeel van. Op de Doornboslaan zijn 20 werkplekken vervangen door zit/sta werkplekken en op de eerste en tweede etage zijn de bureaustoelen vervangen. Hybride werken Om het hybride werken goed blijvend te kunnen ondersteunen zijn er voor diverse vergaderruimtes extra audiovisuele middelen aangeschaft. In juli 2022 is het project “Zo werken wij” gestart. Een gezamenlijke aanpak van GGD West-Brabant (WB) en GGD Hart voor Brabant (HvB). De doelstelling hiervan was: alle medewerkers van GGD WB en HvB (inclusief HSC en GHOR Brabant MWN) werken vanaf medio 2023 ‘hybride’. Dit doen ze in een gezonde en veilige werkomgeving waarin ze klantgericht (samen)werken met voldoende flexibiliteit, balans en plezier. Medewerkers werken samen en weten elkaar te vinden in deze (crisis)organisatie. Medewerkers voelen zich voldoende gefaciliteerd en ondersteund om hun werkomgeving en faciliteiten passend af te stemmen op de eigen werkzaamheden en op de activiteiten passend bij het team zodat er efficiënt samengewerkt kan worden. (concreter uitgewerkt in op te leveren resultaten). Het project Zo Werken Wij is succesvol afgerond in 2023. Er is een aantal aanbevelingen gedaan, die in de lijn worden opgepakt, zoals bijvoorbeeld een eenduidige thuiswerkregeling.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

1.3 Inkoop In 2023 heeft de organisatie de beheersing op rechtmatigheid voortgezet. De organisatie is doorgegaan om maatregelen te treffen die ons duurzaam ondersteunen om aan de eisen van rechtmatigheid te voldoen. Een aantal voorbeelden van deze genomen maatregelen zijn: periodieke overleggen met keybestellers, klankbordgroep medische materialen en finance en control, invoering van locatiedagen inkoopteam binnen onze organisatie, verdere doorontwikkeling van verplichtingenadministratie, verbetering van contractmanagement proces, leveranciersbeoordeling en vooral stuurinformatie op onrechtmatigheid door het (door)ontwikkelen van dashboards en interne catalogussen voor inkopen. Daarnaast is in 2023 het Inkoopbeleid geactualiseerd.

gekozen voor mobiliteitsbegeleiding waarbij sprake is van duurzame tewerkstelling van medewerkers, hebben we ervoor gekozen om ingeleend personeel zoveel mogelijk dezelfde secundaire arbeidsvoorwaarden te bieden als eigen medewerkers, hebben we gekozen voor een duurzaam en biologisch assortiment in de bedrijfscatering (incl. gouden label gezonde schoolkantine). Bij de bedrijfscatering zijn tevens eisen gesteld aan zo min mogelijk

Duurzaamheid We stuurden in 2023 ook steeds meer op duurzaamheid, bijvoorbeeld bij aanbestedingen. Bij lopende aanbestedingen is gekeken naar eventuele extra eisen rondom duurzaamheid. Zo hebben we bij de aanbesteding voor aardgas gekozen voor 100% CO2-gecompenseerd aardgas (ingangsdatum 2024), hebben we bij de aanbesteding voor elektriciteit gekozen voor 100 % duurzame elektriciteit (ingangsdatum 2025), hebben we gekozen voor een energieneutraal archiefdepot, hebben we

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

milieubelastende verpakkingsmaterialen en milieuvriendelijke (schoonmaak)materialen en is gegund op duurzaamheid (o.a. tegengaan voedselverspilling, goed werkgeverschap, keurmerken, etc.). Ook is in 2023 de vervanging naar ledverlichting voortgezet, zijn er twee elektrische dienstfietsen aangeschaft (vitaler en duurzamer dan een auto), zijn de hoofdlocatie en alle decentrale locaties voorzien van meer interieurbeplanting (zuivere en gezonde lucht) en is de reprodienst geminimaliseerd (minder papierverbruik).

1.4 Informatiebeheer Volgens de Archiefwet 1995 moet de GGD zijn informatiebeheer goed inrichten. Het doel is informatie zo te beheren dat het duurzaam toegankelijk is, de bedrijfsvoering wordt ondersteund en de risico’s beheerst zijn. Eén keer in de twee jaar vindt er een toetsing plaats door de toezichthouder (stadsarchivaris gemeente Breda of gemeente ’s-Hertogenbosch). Met de aanpak van het verbeteren van de informatiehuishouding, door de uitvoering van het “Programma informatiehuishouding in control” in 2022, is een grote stap gezet naar een digitaal informatie- en archiefbeheer dat op orde en in control is.

Overzicht

Hoofdstukindex

De afgelopen drie jaar zijn er grote stappen gezet om het archief- en informatiebeheer op orde te brengen en te houden zowel in papieren als in digitale vorm. Voor de papieren archieven geldt dat de laatste werkzaamheden worden uitgevoerd eind 2022 en 2023. De papieren archieven worden dan overgedragen aan de betrokken archiefinstellingen (Stadsarchief ’s-Hertogenbosch en Stadsarchief Breda). Voor de digitale informatie is het “Programma informatiehuishouding in control” opgestart. Het “Programma informatiehuishouding in control” bestaat uit 4 projecten: Veilig opslaan, delen en archiveren in relevante applicaties door iedere medewerker, Slim (o)verhuizen van netwerkschijven naar M365 applicaties, Veiligstellen hotspot Corona informatie en bestanden, Herstarten archiveringsproces. Het programma vormt dus de basis voor het op orde brengen en houden van het archief- en informatiebeheer, de awareness voor het informatiebeheer en het kwaliteitsmanagement op dit gebied. Het programma en de daaruit voortkomende actiepunten vormen de basis om de kwaliteit van het archief- en informatiebeheer continue te borgen. Hierdoor worden de mogelijke risico’s en tekortkomingen in het archief- en informatiebeheer zoveel mogelijk beperkt. De GGD Hart voor Brabant, GGD West-Brabant en de Regionale Ambulance Voorziening Brabant Midden-

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

West-Noord kunnen hierdoor op een zorgvuldige wijze bewijs en verantwoordingen afleggen en voldoen aan de eisen die gesteld worden vanuit De Archiefwet en de Algemene Verordening Gegevensbescherming.

1.5 Gegevensbescherming met informatiebeveiliging Gelukkig is 2023 op het gebied van het beheren en verwerken van persoonsgegevens overzichtelijker geweest dan de jaren ervoor. De in- en uitstroom van medewerkers is aanzienlijk verminderd. Ook is het beheer van de corona-applicaties (landelijk) inmiddels goed geregeld. GGD GHOR Nederland is een belangrijke partner (verwerker) op het gebied van informatievoorziening en de verwerking van persoonsgegevens. GGD GHOR Nederland heeft eind 2023 het NEN 7510 certificaat behaald. Er is opnieuw aandacht besteed aan het verder inzichtelijk maken van het applicatielandschap en beoordelen van gegevensverwerkingen inclusief bijbehorende risico’s. Middels een periodiek privacy-overleg wordt samengewerkt met GGD Hart voor Brabant en GGD Noord en Oost-Gelderland bij het uitvoeren en actualiseren van DPIA’s.

Overzicht

Hoofdstukindex

Ook is meer aandacht besteed aan het creëren van bewustwording bij medewerkers omtrent privacy en informatiebeveiliging. Naast het feit dat medewerkers tijdens de onboarding een presentatie krijgen over privacy en informatiebeveiliging is de organisatie in 2023 begonnen met een e-learning, waarbij medewerkers de nodige basiskennis wordt bijgebracht omtrent privacy en informatiebeveiliging. Het resultaat is dat de medewerkers de Privacy Officer en de Ciso beter weten te vinden. De Privacy Officer en Functionaris Gegevensbescherming zijn vervangen door nieuwe collega’s in vaste dienst. Op korte termijn zal ook een Security Officer (CISO) in vaste dienst worden aangesteld. Deze specialisten zullen ook in 2024 de naleving van de privacywetgeving bewaken en waar nodig versterken. Binnen de teams zijn Portefeuillehouders Kwaliteit aanwezig, die aanvullende taken hebben gekregen op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. Alle medewerkers hebben hierdoor een aanspreekpunt binnen hun directe werkomgeving en de adviseurs hebben ambassadeurs binnen de teams waarmee zij contact onderhouden ten aanzien van o.a. gewijzigd beleid of eventuele informatiebeveiligingsincidenten en datalekken.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

1.6 Organisatie en medewerkers Aantal medewerkers

Waarde

Regulier proces • In dienst - FTE - Deeltijd • Inhuur • Stagiaires

394 241,05 72% 119 41

Corona • Inhuur • Stagiaires

308 0

Totaal

702

Realisatie

2022

2023

Infectieziektebestrijding Jeugd en Gezin (4-18)

43,59 105,51

35,94 89,52

Lokaal Gezondheidsbeleid (Beleid en Onderzoek) Gezonde en Veilige Leefomgeving (Prevente en THZ) Kwetsbare Groepen (+GROP) Ondersteunende afdelingen MT Bureau Gezondheid Milieu en Veiligheid GHOR Midden en West-Brabant Het Servicecentrum

26,68

19,28

26,81

19,53

10,07 55,29 4,33 14,85

9,49 36,54 7.12 9,48

10,37 7,00

9,16 5,39

Totaal formatie GGD West-Brabant

304,50

241,45

FTE

In 2023 zijn door de inzet van een recruiter veel vacatures ingevuld door tijdelijke/vaste medewerkers. Met name binnen het team Bedrijfsvoering was het aantal inhuur derden op vaste formatie hoog.

Het aantal fte bij het MT bestaat uit 3,0 fte MT-leden, 1,09 fte managers JGZ, 2,1 managers AGZ en 1,93 fte overig ten laste van domein MT.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

1.6.1 Ziekteverzuim Ziekteverzuim

2022

2023

Norm

Gemiddeld verzuim

7,19%

5,14%

4,30%

Waarvan langdurig ziek (>43 dagen)

80,67%

77%

Meldingsfrequentie

1,03

0,64

Gemiddelde verzuimduur

29,89 dagen

31,64 dagen

Het gemiddeld verzuim in 2023 is 5,14%. Dit is een flinke daling ten opzichte van 2022, maar nog steeds hoger dan de doelstelling. De verlaging is deels te danken aan een vermindering van de coronaklachten, maar ook aan de vermindering van het aantal langdurig zieken. De verzuimduur is licht gestegen ten opzichte van 2022. Dit betekent dat binnen de groep van langdurig zieken weinig medewerkers hersteld zijn. De meldingsfrequentie is weer gedaald en onder de norm die we onszelf hebben opgelegd. Het verzuimproces is in 2023 anders ingericht door de verantwoordelijkheid meer bij de managers te beleggen. Of de verlaging van de verzuimcijfers daarmee te maken hebben blijft een vraag, maar is in ieder geval een mooi resultaat.

Overzicht

Hoofdstukindex

1.7 Jaarverslag Kwaliteit Continu verbeteren is onderdeel van onze manier van werken en is daarmee een belangrijke pijler in het bevorderen van de kwaliteit van onze dienstverlening. We zijn continu in beweging en willen daarmee blijven aansluiten bij onze klanten, de maatschappij en relevante wet- en regelgeving. Een aantal processen op basis waarvan wij continu verbeteren lichten we hierna toe. Klachten Waar de ontvangen klachten de afgelopen jaren grotendeels te maken hadden met onze dienstverlening rondom Covid-19, is dat in 2023 heel anders geweest. Het aantal klanten binnen dit deel van de organisatie en het aantal gezette covid-vaccinaties, waren dan ook vele malen lager. Het aantal klachten over onze ‘reguliere’ dienstverlening lag ook iets lager dan in voorgaand jaar. In 2023 zijn er 49 klachten ontvangen. Nagenoeg alle klachten zijn binnen de wettelijke termijn behandeld en naar tevredenheid afgerond. De meeste klachten hadden betrekking op bejegening en/of communicatie. Wij zien dat de teams, die zelf een grote rol spelen in de klachtbehandeling, zeer voortvarend en serieus aan de slag zijn gegaan met zowel de behandeling van de ontvangen klachten, als het nemen van verbetermaatregelen naar aanleiding van de klachten.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Daarmee hebben zij een grote verbeterkracht laten zien. De klachtenprocedure is in 2023 herijkt. Meldingen van (bijna) incidenten Om te leren van (bijna-) medische incidenten/ fouten hanteren wij een interne procedure die gebaseerd is op de Wet Kwaliteit, Klachten, Geschillen Zorg (Wkkgz). Alle medewerkers kunnen een (bijna-) incident melden, waarna gestructureerd onderzoek wordt gedaan middels de PRISMA light-methodiek. In deze methodiek gaat het nadrukkelijk niet om het aanwijzen van een schuldige, maar om de kern van wat en waardoor het niet goed is gegaan. Zijn de kernoorzaken naar boven gekomen, dan worden er verbetermaatregelen ingezet om de kans op herhaling van een vergelijkbaar incident in het vervolg te minimaliseren. In 2023 werden in totaal 79 (bijna-) incidenten gemeld. Dit betreft een afname in Covid-19-gerelateerde (bijna-) incidenten en een lichte toename in ‘reguliere’ (bijna-) incidenten. Er hebben zich geen cliëntgebonden calamiteiten voorgedaan in 2023. Naast de energie die is gestoken in het analyseren en verbeteren o.b.v. deze meldingen, is er ook gewerkt aan het proces zelf. Binnen ieder team is afgesproken welke collega dergelijke onderzoeken uitvoert; voor deze groep GGD-medewerkers is in 2023 weer een gecombineerde basis- en opfrisscholing PRISMA light georganiseerd.

Overzicht

Hoofdstukindex

Daarnaast is het meld- en onderzoeksproces gedigitaliseerd in de applicatie Zenya en gekoppeld aan een verbeterproces dat door hetzelfde systeem wordt ondersteund. Ten derde heeft het thema ‘omgaan met afwijkingen/incidenten/klachten’ centraal gestaan in een van de interne auditrondes die in 2023 is uitgevoerd. De combinatie van deze activiteiten heeft het meldingsbewustzijn binnen de organisatie zichtbaar verhoogd. Externe audit op kwaliteitsnorm De Maatstaf/ISO9001 Naast interne auditrondes laten wij ons kwaliteitsmanagementsysteem jaarlijks in een externe audit toetsen aan de geaccrediteerde kwaliteitsnorm De Maatstaf/ISO9001. De auditgesprekken beslaan een dwarsdoorsnede van de gehele organisatie en worden door de auditoren van CIIO waarderend ingestoken. Deze audit heeft in het voorjaar van 2023 opnieuw plaatsgevonden, het betrof een regulier tussentijds bezoek waarbij het kwaliteitscertificaat is gecontinueerd tot medio 2024. Het overall beeld bij de auditoren was dat de koers, processen en systemen van GGD West Brabant goed zijn doordacht en zorgvuldig worden uitgevoerd. Een kanttekening die in 2022 was geplaatst, was naar tevredenheid opgelost. Er is daarnaast een nieuwe kanttekening geplaatst t.a.v. organisatie-infrastructuur.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Het ging om de aanwezigheid van de Bedrijfshulpverlening (BHV) in relatie tot het flexibel werken. Hierop lopen de eerste corrigerende maatregelen binnen de organisatie. Klantbeleving We voeren klantbelevingsonderzoeken periodiek uit. Daarnaast voeren we deze ook gericht uit om zicht te krijgen op ervaringen in getroffen verbeterpunten. Dit jaar zijn de teams verdeeld in kwaliteitsclusters per klantteam. Dit heeft geholpen in zicht krijgen op wie de klant is. Afhankelijk van de klant (of samenwerkingspartner) wordt een dergelijk onderzoek verschillend uitgevoerd: direct na het afsluiten van de dienstverlening of periodiek bijvoorbeeld aan het einde van het jaar, middels enquêtes of middels evaluatiegesprekken. Binnen de sector Jeugdgezondheidszorg is bijvoorbeeld digitaal een grootschalige enquête uitgezet om een bepaalde digitaliseringsslag te evalueren die in het kader van het programma Dienstverlening van morgen is uitgetest. Een uitdaging waar we de komende periode voor staan, is het verhogen van de responscijfers om voldoende zicht te blijven houden op de klantbeleving en mogelijke verbeteracties t.a.v. de kwaliteit van onze dienstverlening.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

1.8 Rechtmatigheidsverantwoording In deze paragraaf bedrijfsvoering worden de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) voortkomend uit de rechtmatigheidsverantwoording nader toegelicht. Hiervoor wordt de rapporteringstolerantie gehanteerd die vastgesteld is in de financiële verordening op 30-03-2023 door het algemeen bestuur. Conform artikel 21 van de Financiële verordening legt het dagelijks bestuur verantwoording af in de paragraaf bedrijfsvoering in het kader van de rechtmatigheidsverantwoording en de daaruit voortkomende bevindingen. Naast geconstateerde afwijking rapporteert het dagelijks bestuur oplossingen ter voorkoming van de geconstateerde afwijkingen in de komende jaren. De geconstateerde afwijkingen binnen de rechtmatigheidsverantwoording komen voort uit het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium.

Deze verantwoording hanteert de rapporteringstolerantie, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze rapporteringstolerantie is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 0,1% van de totale lasten (inclusief toevoegingen aan reserves), met een ondergrens van €100.000. De bevindingen en oplossingsrichtingen op de bevindingen worden gecategoriseerd op basis van de drie criteria van rechtmatigheid.

Overzicht

Hoofdstukindex

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/ voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Het vastgestelde normenkader ligt ten grondslag aan het voorwaardencriterium. Op basis van het voorwaardencriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd. Begrotingscriterium Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het algemeen bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen. Op basis van het begrotingscriterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van overheidsgelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. Op basis van M&O-criterium zijn er geen afwijkingen geconstateerd. Daarnaast zijn er geen zaken bekend die toezien op fraude door eigen medewerkers in 2023. Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor geldende criteria. Formele rechtmatigheidsfouten Formele rechtmatigheidsfouten betreffen onrechtmatige beheershandelingen die geen (mogelijke) financiële gevolgen heeft. Vanuit de uitgevoerde werkzaamheden over 2023 hebben wij geen afwijkingen geconstateerd.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

2. Paragraaf samenwerkingsverbanden De GGD West-Brabant heeft geen verbonden partijen. In deze paragraaf lichten wij onze samenwerkingsverbanden toe.

2.1 Het Service Centrum (HSC) Het Service Centrum is een samenwerkingsverband tussen de GGD West-Brabant, de GGD Hart voor Brabant, de RAV Brabant Midden-West-Noord en GGD Noord- en Oost-Gelderland met als doel het gezamenlijk uitvoeren van de ondersteunende diensten; zie verder de paragraaf Bedrijfsvoering. Op basis van de overeenkomst ‘kosten voor gemene rekening’ komt in 2023 25,35% van de totale kosten HSC voor rekening van GGD West-Brabant. Dit komt overeen met € 2,3 miljoen. De kostenverdeelstaat van het HSC is opgenomen onder bijlage 1.5 van deze jaarrekening.

2.2 Bureau Gezondheid, Milieu en Veiligheid Dit samenwerkingsverband bestaat sinds 1994 en hierbinnen hebben de GGD’en in Brabant hun krachten op het gebied van gezondheid, milieu en veiligheid gebundeld om slagvaardig en effectief te kunnen opereren. Gezondheid en aandacht voor de beleving van de inwoners ten aanzien van gezondheid, milieu en veiligheid staan hierbij centraal. De deelnemende GGD’en zijn zelf verantwoordelijk voor de kwaliteit en de producten van het Bureau

Overzicht

Hoofdstukindex

Gezondheid, Milieu en Veiligheid. De vestigingsplaats is Breda. De kosten van dit bureau worden verdeeld over de deelnemende GGD’en op basis van inwoners. De GGD West-Brabant treedt op als penvoerder van dit samenwerkingsverband. De aansturing van het bureau GMV wordt gedaan door de DPG van de GGD West-Brabant. De volledige baten en lasten van dit samenwerkingsverband zijn onderdeel van deze jaarstukken. Het resultaat van de activiteiten van het bureau GMV wordt bij de resultaatsverdeling verrekend met een specifieke bestemmingsreserve op de balans van de GGD West-Brabant.

2.3 GHOR Midden- en West-Brabant De GGD Hart voor Brabant, de Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant en de GGD West-Brabant hebben vanaf 1 januari 2014 een samenwerkingsovereenkomst in het kader van de GHOR-taken in Midden- en West-Brabant. Deze samenwerking ligt vast in een overeenkomst Kosten voor gemene rekening, met daarin de verdeling van kosten en risico’s tussen de deelnemende partijen. De DPG West-Brabant is verantwoordelijk voor de uitvoering van de GHOR taken in Midden en West-Brabant. De Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant (VRMWB) bekostigt grotendeels de GHOR taken. De werkwijze van de GHOR volgt de systematiek van de GGD West-Brabant. Daarmee is dit samenwerkingsverband onderdeel van deze jaarstukken.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

3. Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet Open overheid (Woo) wordt voorgeschreven dat bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording vloeien voort uit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). In deze paragraaf legt

Buiten de Woo-verzoeken, ontvangt de GGD ook verzoeken om zienswijzen op de Woo-verzoeken van derden. Hierin wordt gevraagd of informatie met betrekking tot de GGD openbaar gemaakt mag worden door een derde partij. Naast de verplichting om informatie op verzoek openbaar te maken, bevat de Woo ook een inspanningsverplichting om diverse besluiten en beleidsstukken openbaar te maken. Sommige documenten, zoals jaarstukken en de beleidsbegrotingen, waren uiteraard al openbaar. Op dit moment zijn we bezig om een omgeving en een werkproces in te richten waarmee we op een toegankelijke manier de informatie ontsluiten.

GGD West-Brabant verantwoording af in het kader van de Wet open overheid. De Woo verplicht bestuursorganen, zoals de GGD West-Brabant, om informatie op verzoek openbaar te maken. Dit verzoek kan worden gedaan door andere organisaties, maar ook door inwoners. In 2023 ontving de GGD West-Brabant vier Woo-verzoeken, waarvan er drie in behandeling zijn genomen. Bij deze drie behandelde Woo-verzoeken is de verzochte informatie aan de verzoeker verstrekt. Eén Woo-verzoek is niet in behandeling genomen, omdat de GGD op basis van bepalingen in de Woo niet verplicht, en in de praktijk niet in mogelijkheid, bleek om deze informatie te verstrekken.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

4. Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen maakt duidelijk in hoeverre de GGD financiële tegenvallers kan opvangen zonder dat dit dwingt tot beleidsombuigingen en / of bezuinigingen. Daarnaast biedt een weerstandsvermogen binnen een gemeenschappelijke regeling ook praktische ruimte om eventuele jaarrekeningtekorten op te vangen en indien nodig voor de toekomst een aangepast beleid in de eerstvolgende begroting te formuleren.

4.1 Beleid omtrent weerstandsvermogen en risico’s Wij definiëren een risico als een gebeurtenis of omstandigheid met potentieel nadelige financiële gevolgen voor de organisatie. In de risicoanalyse zijn de belangrijkste risico’s beschreven die voorzienbaar zijn bij een reguliere begrotingsuitvoering. Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: A. De beschikbare weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de GGD beschikt of kan

Overzicht

Hoofdstukindex

beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen; B. Alle risico’s waarvoor geen specifieke budgettaire reserveringen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Dit vormt de benodigde weerstandscapaciteit. Dit vermogen tot het kunnen absorberen van de gewogen risico’s, wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Dit cijfer is samen met andere vermogenskengetallen opgenomen in de tabel van paragraaf 4.2. De beschikbare weerstandcapaciteit staat in paragraaf 4.3. De benodigde weerstandscapaciteit is het uitvloeisel van de risicokwantificering en deze staat in paragraaf 4.4. Indien het verhoudingspercentage van het weerstandsvermogen onder de streefverhouding van 100% ligt, zal het algemeen bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening en resultaatsbestemming hierover een besluit nemen. Om de normen voor de benodigde weerstandscapaciteit te kunnen bepalen zijn de risico’s financieel vertaald. Door de financiële gevolgen van de individuele risico’s bij elkaar op te tellen, zou een te negatief oordeel over het weerstandsvermogen kunnen ontstaan. Het is namelijk vrijwel zeker dat niet alle risico’s zich

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

tegelijkertijd voor zullen doen of in de maximale omvang. Daarom wordt gebruik gemaakt van de kans op optreden van een risico en de financiële gevolgen zoals die per risico zijn aangegeven. De kans dat een risico zich voordoet is onderverdeeld in de onderstaande verdeling;

• Weerstandsvermogen: beschikbare weerstandscapaciteit gedeeld door de verwachte risico’s.

Kerngetallen

2023

2022

Netto schuldquote

Nihil

Zeer laag

10%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen

Laag

30%

Solvabiliteitsratio

25%

35%

Middel

50%

Weerstandsvermogen

99%

105%

Nihil

70%

Zeer laag

90%

Laag

100%

4.2 Kengetallen In het kader van de vernieuwing van het BBV is een uniforme basisset financiële kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing voorgeschreven. Voor de GGD West-Brabant zijn de volgende kengetallen van toepassing: • Netto schuldquote: de netto schuld gedeeld door de totale inkomsten; • Solvabiliteit: eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen;

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

4.3 Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van de GGD West-Brabant bestaat uit: (bedragen in €)

Stand reserves Algemene reserve GGD WB Bestemmingsreserve JGZ 0-4 Bestemmingsreserve risico plustaken GGD WB Totaal reserves t.b.v. weerstandsvermogen

2023

2022

2.336.391

1.899.625

2.000

852.251

3.190.643

2.753.876

Het algemeen bestuur stelde normen vast voor de Reserves. Bij een stand buiten deze grenswaarden neemt het algemeen bestuur een besluit bij de resultaatsbestemming.

4.4 Benodigde weerstandscapaciteit - op basis van de risico-inventarisatie De omvang van het weerstandsvermogen is afhankelijk van het risicoprofiel van de GGD. Dit profiel geeft het totaal van risico’s

Overzicht

Hoofdstukindex

met een substantiële impact, die gedekt moet kunnen worden met de beschikbare weerstandscapaciteit. De kwantificering van de risico’s op basis van een kans- en impact-inschatting vindt plaats via een zogenaamde risico-inventarisatie, die we jaarlijks opstellen. De risico’s binnen de GGD West-Brabant worden op verschillende wijzen geïdentificeerd. Risico’s en kansen zijn een vast onderdeel van de Planning en control cyclus binnen de GGD West-Brabant. De teams rapporteren op vaste momenten over de voortgang van doelen en ambities en op de risico’s en kansen. Daarnaast heeft het MT samen met adviseurs een omgevingsanalyse en risicomanagement sessie gedaan, om strategische en externe risico’s te identificeren. Het bestuur wordt daarover geïnformeerd via de reguliere verantwoordingsproducten. Indien zich een risico voordoet dat niet binnen de reguliere begrotingsuitvoering kan worden opgevangen, dan wordt de beschikbare weerstandscapaciteit aangesproken. Het maximale totale risico heeft een omvang van 9.768k. We maken een kansberekening van de mogelijke uitkomsten dat één of meerdere risico’s zich voordoen. Uit deze kansberekening komt een benodigde weerstandscapaciteit van 3.161k. Gezien de huidige stand van de beschikbare

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

weerstandscapaciteit is het dekkingspercentage 99%. In samenwerking met andere GGD’en is tevens een risico-matrix opgesteld voor de invloed van COVID-19.

Oorzaak

Kans%

Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor basistaken algemeen en JGZ 4+

Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.

35%

Maximaal risico (x E1.000)

Verwacht risico (x E1.000) 2022

Verwacht risico (x E1.000) 2023

1.350

300

473

Toelichting

Kans dat gemeentelijke bijdrage volledig stopt is zeer laag. Wel is het risico op daling van mogelijke gemeentelijke bijdrage in de nabije toekomst groter geworden i.v.m. negatieve meerjarenperspectief van onze deelnemende gemeenten. Dit kan uiteraard ook een effect hebben op Verbonden Partijen en/ofwel Gemeenschappelijke regelingen. Wij gaan uit van 4-5% aan een mogelijke negatieve impact op onze gemeenschappelijke regeling.

Mitigeren van risico nvt

Inkomsten

Risico

Deze risico’s hebben op dit moment niet (allemaal) direct een financieel gevolg door de vergoeding vanuit het rijk die er tegenover staan. We zullen deze risico’s echter wel meenemen in de evaluatie en richting de toekomst.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Risico

Oorzaak

Inkomsten

Onvoldoende uitvoering van basistaken door met name onvoldoende formatie en opgeleid personeel.

Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke opdrachten / afname van plustaken

Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.

Overzicht

Maximaal risico (x E1.000)

Verwacht risico (x E1.000) 2022

Verwacht risico (x E1.000) 2023

40%

1.500

300

600

In 2023 is de kwetsbaarheid rondom een aantal functies zoals verpleegkundigen, artsen maar ook in de ondersteunende diensten verder toegenomen. Deel van de problemen is exogeen van aard (o.a. forensische artsen). Naast imago effecten hebben we vooral zichtbaar financiële hinder ondervonden door het aantrekken van tijdelijke duurdere inhuur personeel.

Strategisch personeelsbeleid en inzet van reserve markttaken.

40%

1.000

300

400

Dit zijn de aanvullende opdrachten (die niet via basispakket lopen). Het staat de gemeente vrij of ze extra diensten wil afnemen bij GGD. Gezien de financiële uitdagingen van de gemeenten heeft de GGD aangeboden aan deze specifieke gemeenten om de mogelijkheden tot bezuinigingen te zoeken in relatie tot de plustaken. Kans wordt groter dat gemeente hier gebruik van gaan maken. Uitdaging wordt groter in sociaal domein en kan effect hebben op financiën plustaken.

Meer werken met flexcontracten of alternatieve opbrengsten zoeken. Daarnaast door samenwerkingsovereenkomsten af te spreken kunnen we ruim jaar van te voren ervoor zorgen dat frictie minder een groot knelpunt wordt.

Kans%

Hoofdstukindex

Mitigeren van risico

Toelichting

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Risico

Oorzaak

Kans%

Maximaal risico (x E1.000)

Verwacht risico (x E1.000) 2022

Verwacht risico (x E1.000) 2023

Toelichting

Mitigeren van risico

Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor JGZ 0-4.

250

Frictiekosten gemeentelijke bijdrage a.g.v. vermindering van 0-4 jarigen is kleiner geworden. In 2024 is o.a. 0-4 jarigen Breda toegoegd aan onze dienstverlening.

nvt

Frictiekosten als gevolg van de afbouw van subsidieinkomsten of -projecten.

35%

830

291

Sinds 2023 is er een substantiële toename van landelijke SPUK regelingen (waaronder Covid en Versterking Pandemische Paraatheid). Er zijn onzekerheden rondom duur van deze subsidies. Mogelijkheid dat we met achterblijvende kosten (incidenteel/ structureel) blijven zitten a.g.v. afbouw van covid is sterk toegenomen. Naast fragiliteit van tijdelijke Covid regelingen houden we onze inkomsten op specifieke markttaken sterk in de gaten zoals team onderzoek.

Op zoek naar alternatieve financieringsbronnen, begeiden van personeel naar ander werk, werken met flexibel personeel

40%

300

150

120

Inschatting van afname inkomsten voor reizigerszorg blijft staan. In 2023 zien we dat beoogde resultaat niet is gerealiseerd. Kans ingeschat als 50% dat inkomsten van reizigerszorg met 30% terug zullen lopen als gevolg van problemen binnen de bezetting. Tevens verwachten we een lichte daling in de afname van dit product.

Inkomsten

Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten. Reizigerszorg

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Aansprakelijkheid Primaire taken

Maximaal risico (x E1.000)

Verwacht risico (x E1.000) 2022

Verwacht risico (x E1.000) 2023

Mitigeren van risico

Risico

Oorzaak

Kans%

Verantwoording rechtmatigheid uitvoering van regelingen penvoerderschappen (huisartsenpilot, GMV, cultuur subsidie)

Als penvoerder is de GGD in meeste gevallen aansprakelijk voor een correcte verantwoording en op de rechtmatigheid van binnen het penvoerderschap bestede middelen. Ook voor participerende partners.

10%

485

Huisartsen pilot bijdrage GGD WB opgenomen 250K, GMV realisatie 1.25 mln. (eigen bijdrage GMV 235K).

Betalen vennootschapsbelasting overheidsbedrijven

Voor het (netto) rendabele gedeelte van de markttaken is de GGD VPB-plichtig

100%

VPB moet betaald worden als er op bepaalde activiteiten winst wordt behaald. Dit is geen risico maar een verplichting. Er is een voorziening voor opgenomen in de balans.

geen actie nodig

Gezamenlijke dossiervoering Kidos met 3 organisaties kan niet meer onder huidige privacy regels.

Er is geen juridische basis om als 3 JGZorganisaties samen 1 dossier te voeren. Er wordt een analyse uitgevoerd wat de ontvlechting financieel gaat betekenen. Analyse is inmiddels uitgevoerd. Jong JGZ heeft enkel een raadpleegfunctie voor historie. TWB en GGD kunnen nog steeds gebruik maken van Kidos, echter ieder enkel gegevens raadplegen vanuit eigen entiteit.

90%

200

180

Er is geen juridische basis om als 3 JGZ-organisaties samen 1 dossier te voeren. Er wordt een analyse uitgevoerd wat de ontvlechting financieel gaat betekenen. Bedrag is nog niet bekend en is ingeschat op 200K. Ontvlechting heeft plaats gevonden. zie Kolom D.

Rol bestuur & management

Overzicht

Hoofdstukindex

Toelichting

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Maximaal risico (x E1.000)

Verwacht risico (x E1.000) 2022

Verwacht risico (x E1.000) 2023

Oorzaak

Kans%

Tariefsdaling op de uitvoering JGZ door GGD

De uitvoering van het nieuwe basispakket in JGZ voor die gemeenten waar de GGD deze verzorgt van 0-18, gaat gepaard met een efficiëncy afspraak, die door de integrale uitvoering moet worden gerealiseerd.

400

Crisisondersteuning (niet GHOR)

Casuïstiek van de opschaling en inzet rondom camping-interventies heeft laten zien dat er in het verlengde van reguliere GGDtaken ook een crisis situatie kan ontstaan, waarin normale capaciteit niet toereikend is. Ook in 2023 is er vaker beroep gedaan op de organisatie. Om voldoende capaciteit te houden ook in de toekomst zal de vergoedingsregeling uitgebreid worden.

25%

500

Arrestantenzorg

De politie voert een marktverkenning uit om de arrestantenzorg aan te besteden.

40%

200

Primaire taken

Risico

Overzicht

Hoofdstukindex

Toelichting

Mitigeren van risico

Normaal bedrijfsvoeringsrisico

Verantwoordelijkheid van teams en management.

125

We zien dat we vaker en langer beroep moeten doen op ons personeel voor verschillende crisisdiensten en momenten. Om de betrokkenheid te behouden worden de uren van de medewerkers gecompenseerd.

nvt

Iedere GGD maakt obv de landelijke kostprijsberekeningen individuele afspraken met de politie

Verantwoordelijkheid van teams en management.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Bedrijfsvoering

Maximaal risico (x E1.000)

Verwacht risico (x E1.000) 2022

Verwacht risico (x E1.000) 2023

Mitigeren van risico

Risico

Oorzaak

Kans%

Aansprakelijkheids risico’s (o.a. juridische aansprakelijkheid)

Inlenersaansprakelijkheid, aanbesteding, datalek

10%

500

Aanbesteding 250+250K

Geen actie nodig

Toenemende compliance eisen (AVG)

Maximale boete bij niet voldoen aan AVG eisen.

15%

700

210

105

AVG 2% van de omzet (verhoogd naar 30% gezien ervaringen en stijging activiteiten covid-19). Kans is lager geworden i.v.m. onze investering in onze IB beleid.

AVG plan van aanpak strak uitvoeren

Hoger kostenniveau HSC; GGD West Brabant heeft invloed op kostenniveau HSC maar heeft hierin te maken met andere partners.

HSC zit in een fase van aanpassing en verhoging van productiviteit en kwaliteit. Daarbij beschikt HSC niet over reserves of risicomiddelen.

300

Kans is aangepast naar laag. De investeringen van afgelopen jaren resulteert in een lager risico. Er zijn geen signalen dat de GGD komende jaren nog financieel zal moeten bijbetalen. HSC heeft inmiddels een reële begroting t.o.v. de taken die uitgevoerd worden.

Via controllersoverleg en stuurgroep strategische Samenwerking invloed op beleid HSC

Afhankelijkheid van ICT in relatie tot continuïteit van de uitvoering

Door toenemend belang voor de bedrijfsvoering en door het steeds opener karakter van ICT, is de continuïteit van bedrijfsprocessen zeer afhankelijk van de juiste en betrouwbare beschikbaarheid van ICT. Daarnaast kan stoormuitval o.d. direct gevolg hebben voor de voorraad vaccianties.

147

10% vd loonkosten van 1 dag en 65k voorraad op 3 locaties

Geen actie, veelal externe oorzaken

Overzicht

Hoofdstukindex

Toelichting

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Bedrijfsvoering

Risico

Oorzaak

Kans%

Huurdersrisico

Deel van het pand aan de Doornboslaan wordt verhuurd. Als huurder opzegt vallen inkomsten weg

50%

Hoofdkantoor kosten

Mobiliteit personeel

70%

TOTAAL

Overzicht

Maximaal risico (x E1.000)

Verwacht risico (x E1.000) 2022

Verwacht risico (x E1.000) 2023

600

540

300

Huurcontract door de Veiligheidsregio is opgezegd. Vierde verdieping is leeg. We zijn op zoek naar een huurder. Risico voor komende 4 jaar bij leegstand is crica 600k. Wel verwachten wij dat we eerder een huurder kunnen vinden waardoor we de kans op leegstand voor 4 jaar afzwakken.

Huurder heeft daadwerkelijk opgezegd, wordt nu gezocht naar nieuwe huurder

2026 reservering huisvesting leeg. Per 2025 moet er structureel evenwicht zijn.

Actie vervroegd door gesprekken met provincie. Per 2025 moet er structurele dekking zijn voor hoofdkantoor

506

354

1,5% van aantal FTE (150K per FTE)

Te voorzien als het concreet wordt

9.768

2.624

3.161

Hoofdstukindex

Mitigeren van risico

Toelichting

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

5. Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen 5.1 Onderhoud pand

5.2 Onderhoudscontracten

Om de vereiste kwaliteit in ons werk te leveren, moeten we over adequate huisvesting beschikken en is het van belang dat de waarde van onze gebouwen op peil blijft. Die waarde hangt mede samen met de aantrekkelijkheid van zowel de gebouwen zelf als hun omgeving. Voor de hoofdvestiging, en -indien van toepassing- ook voor de nevenlocaties, zijn of worden onderhoudscontracten afgesloten voor installaties en bouwkundige onderdelen.

Voor overige kapitaalgoederen zoals multifunctionals, vaccinkoelkasten e.d. zijn ook onderhoudscontracten afgesloten om de functionaliteit en levensduur te waarborgen. In het geval van lease of huur wordt het onderhoud in de betreffende contracten meegenomen.

De meerjaren onderhoudsplanning is weer geactualiseerd voor de periode 2023-2042. In de Doornboslaan is vervolg gegeven aan het vervangen van de verlichting door LED en is de camerainstallatie vervangen. Op de locatie Terheijden zijn schilderwerkzaamheden verricht. De locatie Prinsenbeek heeft een upgrade gehad, de indeling is bouwkundig aangepast, schilderwerk is uitgevoerd, vloerbedekking is vervangen, raamdecoratie is vervangen en de ventilatie en koeling zijn aangepast.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

6. Paragraaf financiering 6.1 Liquiditeitsbeheer Het werkkapitaalbeslag wordt zoveel mogelijk beperkt door een snelle facturering. De gemeentelijke bijdrage en de dienstverlening aan derden worden zoveel mogelijk vooraf en per kwartaal gefactureerd. In de begroting 2023 is ervan uitgegaan, dat de mutatie werkkapitaal nihil is. De bankstand ultimo 2023 is € 80.000 daarnaast staat eind 2023 €13.878.155 op schatkistbankieren.

6.2 Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet bedraagt 8,2% van de jaarbegroting 2023 (€62.332.000) wat resulteert in een bedrag van €5.111.224. GGD West-Brabant blijft ruim binnen de toegestane kasgeldlimiet.

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

(bedragen x 1.000)

2023 Kwartaal 1 1 Vlottende schuld

2 Vlottende middelen

3 Netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

3867

5052

9424

14862

4621

5734

8890

15748

3802

6545

9487

13976

7951

8501

13080

18218

7214

8873

12298

17323

7125

9018

13073

17512

-4.084

-3.449

-3.656

-3.356

-2.593

-3.139

-3.408

-1.575

-3.323

-2.473

-3.586

-3.536

4 Gemiddelde netto vlottende schuld (+) danwel netto vlottende middelen (-)

-3.333

-3.020

-3.550

-2.822

5 kasgeldlimiet

5.111

6a Ruimte onder kasgeldlimiet (5-4)

8.445

8.132

8.661

7.934

6b Overschrijding van de kasgeldlimiet (4-5) 7 Begrotingstotaal

62.332

8 Percentage regeling

8,2%

9 kasgeldlimiet

5.111

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

6.3 Renterisico vaste schulden (zie bijlage 4: Staat van langlopende leningen) Ter financiering van de nieuwe huisvesting zijn in 2007 de volgende leningen afgesloten voor een totaalbedrag van € 8,5 miljoen op basis van liquiditeitsprognoses voor de korte en voor de lange termijn. Voor de inbouw van het nieuwe pand ad € 2 miljoen is een lening aangetrokken voor de periode van 20 jaar en voor het gebouw van 30 jaar (aflossing in 40 jaar: restant schuld € 1.625.000 na 30 jaar).

Omschrijving

Lening nummer

Ingangsdatum

BNG

40102214

16-10-2006

Tot 1-7-2028

4,20%

2.000.000

BNG

40102215

02-07-2007

Tot 1-7-2038

4,31%

3.500.000

01-10-2007

Tot 1-7-2038

4,31%

3.000.000

TOTAAL LENINGEN IVM HUISVESTING

Looptijd

Rente

Hoofdsom in €

8.500.000

De renterisiconorm is vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal 2023 (wet Fido).

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

(bedragen x 1.000)

Omschrijving

Realisa-

Begroot

tie 2023

2023

Renterisico 1 Renteherzieningen op leningen o/g 2 Betaalde aflossingen 3 Renterisico (1+2) 4 Rente-risiconorm

263 263 12.466

5a Ruimte onder renterisiconorm (4 > 3) 5b Overschrijding rente-risiconorm (3 > 4)

12.204 nvt

Renterisiconorm 4a Begrotingstotaal 4b Percentage regeling 4 Berekende rente-risiconorm (4a * 4b)

Overzicht

62.332 20% 12.466

Hoofdstukindex

6.4 Vermogensstructuur en financiering (GGD) De GGD West-Brabant streeft ernaar om de vaste activa te financieren met lang beschikbaar vermogen. Ultimo 2023 worden de vaste activa ad € 8,4 miljoen als volgt gefinancierd. (bedragen x € 1.000)

Boek-

waarde

31-12-2023

31-12-2022

8.377

8.583

-206

Eigen vermogen

6.664

6.704

-40

Voorzieningen

685

519

166

Langlopende Schulden

4.563

4.825

-262

Financiering lange termijn

11.912

12.048

-136

Materiële vaste Activa

Verschil

Financiering

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

6.5. Rentetoerekening De rentekosten dienen te worden toegerekend aan de taakvelden. De rente heeft volledig betrekking op de aanschaf van het pand te Breda. Derhalve zijn de rentekosten volledig toegerekend aan het taakveld overhead. Het renteresultaat is nihil, zie onderstaand schema. (bedragen in €)

Renteschema a. De externe rentelasten over de korte en lange termijn financiering

201.696

b. de externe rentebaten (idem)

Saldo Rente lasten en rentebaten

201.696

c1. De rente die aan de grondexploitatie MOET worden doorberekend

c2. De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld MOET worden toegerekend

c3. De rentebaat van door verstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld MOET worden toegerekend

201.696

Aan taak velden toe te rekenen externe rente

201.696

d1. Rente over eigen vermogen

d2. Rente over voorzieningen

Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente

201.696

e. De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) f. Rente resultaat op het taakveld Treasury

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Jaarrekening 2023 1 Grondslagen

2 Balans per 31 december 2023

3 Toelichting op de balans per 31 december 2023

4 Niet in balans opgenomen verplichtingen en niet in balans opgenomen activa

5 Overzicht baten en lasten 2023 GGD West-Brabant

6 Toelichting op het overzicht baten en lasten 2023

5.1 Overzicht baten en lasten 5.2 Exploitatie overzicht 2023

6.1 Baten 6.2 Lasten 6.3 Incidentele baten en lasten 6.4 Taakveldenoverzicht 6.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen 6.6 Rechtmatigheidsverantwoording 6.7 SiSa bijlage

7. Gebeurtenissen na balansdatum

Overzicht

88 89

91 93 95 96 97 99 100

101

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

1. Grondslagen Inleiding We maken de jaarrekening op basis van de voorschriften van het BBV. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. Algemene grondslagen De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, nemen we de activa en passiva op tegen nominale waarden. De baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten nemen we slechts op voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen we in acht als ze voor het opmaken van de jaarrekening bekend worden. Personeelslasten rekenen we in principe toe aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen of schulden uit aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, rekenen we sommige personele lasten echter toe aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt, bijvoorbeeld bij componenten zoals overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume treffen we geen voorziening of nemen we op andere wijze een verplichting op.

Overzicht

Hoofdstukindex

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming: vier jaar. Bij (eenmalige) effecten waaruit formele verplichtingen voortvloeien (bijvoorbeeld bij reorganisaties) moet wel een verplichting opgenomen worden. Cijfers in de verschillende tabellen die opgenomen zijn in de jaarrekening zijn in duizenden euro’s weergegeven. Balans Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut. Deze activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Investeringsbijdragen van derden worden afgeschreven op het saldo van de betreffende investering. Slijtende investeringen krijgen vanaf het moment van ingebruikneming een lineaire afschrijving in de verwachte gebruiksduur, waarbij we rekening houden met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijnen zijn opgenomen in de Nota waardering en afschrijving vaste activa 2022. De afschrijvingstermijnen in jaren: - grond en terreinen geen - bedrijfsgebouwen 50 - inbouw en semipermanente opstal 20 - verbouwingen en bedrijfsgebouwen 10 - bedrijfsauto’s 5 - medische inventaris 10

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

- telefonie en communicatie - inventaris - technische installaties in bedrijfsgebouwen - automatiseringsapparatuur - kantoorautomatisering en netwerkapparatuur - applicatieprogrammatuur

5 10 10 3 3 4

in we rekening houden met de kwaliteitseisen. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen in het jaarverslag vindt u het beleid hiervoor. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vlottende activa Voorraden We waarderen producten en goederen tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde als die lager is dan de kostprijs. Dat doet zich vooral voor als voorraden incourant worden. Vorderingen en overlopende activa We waarderen de vorderingen tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht, die we bepalen op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa nemen we op tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen waarderen we op het nominale bedrag van de verplichting of het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waar-

Overzicht

Hoofdstukindex

Verplichte paragrafen BBV In het onderstaande overzicht is weergegeven waar de verplichte paragrafen van de BBV terug te vinden zijn in de Jaarstukken 2023 van de GGD West-Brabant. a: lokale heffingen

niet van toepassing

b: weerstandsvermogen en risicobeheersing

zie paragraaf 4

c: onderhoud kapitaalgoederen

zie paragraaf 5

d: financiering

zie paragraaf 6

e: bedrijfsvoering

zie paragraaf 1

f: verbonden partijen

zie paragraaf 2

g: grondbeleid

niet van toepassing

Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid, het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 30 maart 2023 door het algemeen bestuur is vastgesteld; o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld. o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten

Overzicht

Hoofdstukindex

of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat: o Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 1.327.830) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; o Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

2. Balans per 31 december 2023

(bedragen in €)

31-12-2023

31-12-2022

Activa Vaste Activa Materiële vaste activa

8.377

8.583

Vlottende Activa Voorraden

16.211

9.074

Liquide middelen

Overlopende activa

1.717

616

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

Totaal activa

18.065

9.822

26.442

18.405

Passiva Eigen Vermogen Algemene reserve

2.336

1.900

Bestemmingsreserves

4.368

4.367

Gerealiseerd Resultaat

-40

437

Voorzieningen Langlopende Schulden

6.664

6.704

685

519

4.563

4.825

Vlottende Passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

3.399

4.693

Overlopende Passiva

11.131

1.664

Totaal Passiva

Overzicht

Hoofdstukindex

14.530

6.357

26.442

18.405

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

3. Toelichting op de balans per 31 december 20233 Materiële vaste activa De materiele vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 30-12-2023

Boekwaarde 30-12-2022

Gronden en terreinen

1.204

Bedrijfsgebouwen

6.343

6.661

552

590

278

114

8.376

8.583

Inventarissen Vervoermiddelen Overige materiële vaste activa Totaal In het onderstaande overzicht is het investeringskrediet (na begrotingswijziging) weergeven.

(bedragen x € 1.000)

Beleidsbegroting

Begrotingswijziging

Begroting na wijziging

Realisatie 2023

Verschil

250

226

Bedrijfsauto's

Inventarissen

300

200

239

-39

-55

770

328

442

Bouwkosten/verbouwingen

Telefooninstallatie Aparatuur/programmatuur Medische inventaris Totaal

Overzicht

Hoofdstukindex

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut

(bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2022

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2023

Gronden en terreinen

1.204

Bedrijfsgebouwen

6.661

342

6.343

Inventarissen

590

103

552

Bedrijfsauto's

Overige materiële vaste activa

114

239

278

8.583

328

521

8.376

Totaal

De GGD West Brabant kent enkel materiële vaste activa met economisch nut. Ze hebben een economisch nut als ze verhandelbaar zijn (er een markt voor is) en/of als ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. In bijlage 1: “staat van Vaste Activa’’ is een detail overzicht van de materiële vaste activa opgenomen. De activa ten behoeve van uitvoering taken GHOR Midden West Brabant zijn onderdeel van dit overzicht.

Overzicht

Hoofdstukindex

Voorraden De in de balans opgenomen voorraden betreffen enkel handelsgoederen. Dit betreffen vaccins op voorraad: (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2023 31-12-2022 Handelsgoederen

Totaal

Jaarstukken 2023 / GGD West-Brabant

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan een jaar De specificatie van in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder is

(bedragen x € 1.000)

Nominale waarde 31-12-2023

Voorziening oninbaarheid

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2022

Vorderingen op openbare lichamen

2.140

1.598

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar

13.878

7.274

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiele instellingen

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.gemeente-steenbergen.nl/api/v1/meetings/1714/documents/19874