Beantwoording aanvullende technische vragen dhr. Verbeek m.b.t. de jaarstukken 2023.pdf

Steenbergen, 16 juni 2024 Fractie Verbeek aanvullende technische vragen jaarrekening 2023. REEDS GESTELDE VRAAG TOENAME EIGEN VERMOGEN EN VOORZIENINGEN Bladzijde 236 Balans Eigen vermogen en Voorzieningen. Het totaal van het Eigen vermogen en voorzieningen gaat per saldo met € 378.000 vooruit van per 31 december 2022 € 50.715.000 naar per 31 december 2023 € 51.093.000. Geen vraag! 35 Fractie Verbeek B-24164-27 schriftelijk Vraag: kunt U de berekening overleggen hoe het kan dat het saldo van het eigen vermogen en de voorzieningen met “slechts” € 378.000 stijgt terwijl het jaar 2023 wordt afgesloten met een positief saldo van € 2.319.344? Volgens het BBV moet het rekeningsaldo afzonderlijk op de balans worden opgenomen. Afhankelijk van het door de gemeenteraad te nemen besluit over de besteding van dit resultaat wordt dit geheel of gedeeltelijk of misschien wel niet toegevoegd aan het eigen vermogen. Tot dat dit besluit is genomen wordt het rekeningsaldo niet meegeteld bij het eigen vermogen. In de toelichting op de balans is per afzonderlijke reserve het verloop opgenomen en worden waar nodig mutaties toegelicht. Aanvullende vraag: U heeft mijn vraag blijkbaar niet begrepen.

Het saldo van het eigen vermogen en voorzieningen inclusief het resultaat uit het betreffende jaar stijgt in 2023 met € 378.000 ten opzichte van 2022 terwijl het gepresenteerde resultaat € 2.319.344 bedraagt. Mijn vraag is hoe dit kan? Graag ontvang ik U rekenkundige onderbouwing van het verschil tussen de stijging van € 378.000 ten opzichte van het resultaat van € 2.319.344. Antwoord: Onderdeel Eigen Vermogen Algemene Reserve

2023

2022

31.645

32.029

9.648

8.694

Reserve transitie organisatie

verklaring afwijking >€50.000 954 Dit betreft netto resultaatbestemming 2022 + de toevoeging en onttrekkingen in 2023 (zie p. 246).

377

-377 De laatste ontrekking van deze reserve is in 2023 gedaan en de reserve wordt opgeheven.

Reserve ruimtelijke ontwikkeling

179

168

Reserve economische ontwikkeling

3.036

2.278

758 In 2023 zijn ontvangen provinciale bijdragen toegevoegd aan deze bestemmingsreserves. (zie p. 246)

11

Reserve beheer openbare ruimte

6.712

6.956

-244 onttrokken (zie p. 246)

Deze mutatie is negatief, omdat er met name voor de herinrichting van N259 uit de reserve is Dit betreft voor iets meer dan de helft de afboeking van de reserve onderhoud gebouwen en onderhoud sportparken (deze reserves zijn omgezet naar de onderhoudsvoorziening). Verder Bestemmingsreserve overig

9.751

10.963

-1.212 betreft het hier met name dekking van kapitaallasten (zie p.247)

Gerealiseerd resultaat

2.319

2.593

Voorzieningen voor verplichtingen

3.052 19.448

3.017 18.686 762

35

Egalisatievoorzieningen

14.122

13.413

709 Dit betref de voorzieningen toegelicht op p. 249

Voorziening voor middelen

2.274

-274 Verschil in bruto resultaat 2022 en 2023

Voorzieningen

-

2.256 51.093

18 50.715

378