Document · PDF

2611321 GGD concept Beleidsbegroting 2027.pdf

Besluitvormende Vergadering 25 juni 2026, gemeente SteenbergenBij agendapunt: 06.: Begrotingen verbonden partijen 2027.15.756 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

de deelnemende partijen. De Directeur Publieke Gezondheid West-Brabant is

•

Risk Factory West-Brabant

GGD’en zijn zelf verantwoordelijk voor de kwaliteit en de producten van het

GHOR Midden- en West-Brabant

Overzicht

Stichting West-West

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

5. Onderhoud kapitaalgoederen Vorige

Overzicht

De kwaliteit van ons vastgoed draagt direct bij aan het optimaal

GGD West-Brabant beschikt echter niet over een voorziening voor groot

functioneren van het primaire proces. Daarnaast blijft het belangrijk dat

onderhoud zoals bedoeld in het BBV, en heeft daarom ook geen beheerplannen

de waarde en aantrekkelijkheid van ons vastgoed op peil blijven. Dit geldt

opgesteld die zouden leiden tot een dergelijke voorziening. Uitgaven voor groot

zowel voor de hoofdlocatie als voor de nevenlocaties. Voor deze locaties

onderhoud worden vanuit de bestemmingsreserve huisvesting gedekt.

zijn onderhoudscontracten afgesloten voor installaties en bouwkundige componenten. Hierbij is relevant dat een groot deel van de locaties eigendom

Ontwikkelingen - actualisatie huisvestingsbeleid

is van de deelnemende gemeenten, waardoor de vastgoedportefeuille van

In 2026 zijn wij gestart met de actualisatie van ons huisvestingsbeleid.

GGD West-Brabant zelf beperkt is.

Dit traject wordt samen met interne stakeholders en deelnemende gemeenten doorlopen, waarbij wij het gesprek aangaan over toekomstbestendige

Voor overige kapitaalgoederen, zoals multifunctionals, archiefstellingen

huisvesting, gewenste functionaliteit, duurzaamheid, flexibiliteit en

en telefonievoorzieningen, zijn onderhoudscontracten afgesloten om de

financieringsmogelijkheden. De uitkomsten uit dit traject verwachten wij in

functionaliteit en levensduur te waarborgen. Bij lease- of huurovereenkomsten

2027 te kunnen verwerken in de beleidsbegroting van 2028.

wordt het onderhoud opgenomen in de betreffende contracten. De actualisatie van het huisvestingsbeleid kan de komende jaren brede Er is een investeringsbegroting opgesteld, met een investeringskrediet van

impact hebben: van het herijken van het meerjarig investeringsplan en

€ 750.000. De hieruit voortvloeiende kosten en bijbehorend groot en klein

het aanpassen van noodzakelijk groot en klein onderhoud, tot wijzigingen

onderhoud zijn opgenomen in de beleidsbegroting 2027.

in de inzet van de bestemmingsreserve huisvesting. Daarnaast kunnen Bedragen x € 1.000

mogelijke locatie optimalisaties of samenwerkingskansen gevolgen hebben

Beleidsbegroting 2026

Beleidsbegroting 2027

duurzaamheidsambities en veranderende functionele eisen aan huisvesting

250

Bedrijfsauto

Inventaris

250

Apparatuur/programmatuur

200

Medische inventaris

Totaal investeringen

750

Omschrijving Bouwkosten/verbouwingen

Telefooninstallatie

Overzicht

voor exploitatiekosten en de organisatie van onze dienstverlening. Ook kunnen leiden tot aanvullende financiële en organisatorische keuzes binnen de meerjarenbegroting. Deze herijking van ons huisvestingsbeleid kan daarmee leiden tot een aanpassing van de investeringsplanning voor de komende jaren. Verdere besluitvorming hierover volgt na afronding van het traject in 2026.

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

6. Financiering Vorige

Overzicht

Liquiditeitsbeheer Het werkkapitaalbeslag wordt zoveel mogelijk beperkt door een snelle facturering. De gemeentelijke bijdragen en de dienstverlening aan derden worden zoveel mogelijk vooraf en per kwartaal gefactureerd. Hierdoor en door de ontvangst van voorschotbedragen voor de Specifieke uitkeringen kunnen de kortlopende schulden worden betaald uit de beschikbare middelen en doet het aantrekken van korte financiering zich alleen in uitzonderlijke situaties voor.

Kasgeldbeheer De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto-vlottende schuld van een decentraal overheidsorgaan in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage (8,2%). In de onderstaande tabel staat de positie van de GGD West-Brabant. Hieruit blijkt dat er geen sprake is van vlottende schulden en daardoor onder de kasgeldlimiet blijven. Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Begroot 2026

Begroot 2027

3.602

3.957

2 Totale omvang vlottende korte schuld

Opgenomen gelden korter dan 1 jaar

Schuld in rekening-courant

Gestorte gelden door derden korter dan 1 jaar

Overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld

9.570

10.309

Contante in kas

Tegoeden in rekening-courant

9.534

10.295

Totaal netto-vlottende schuld (2-3)

9.570

9.534

Toegestane kasgeldlimiet

3.602

3.957

Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)

13.172

14.266

1 Toegestane kasgeldlimiet in procenten van de grondslag in een bedrag

3 Totaal vlottende middelen

Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar 4 Toets kasgeldlimiet

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd van één jaar of langer te beperken. Dit komt erop neer dat het renterisico in een bepaald jaar niet meer mag bedragen dan een wettelijk bepaald percentage van het begrotingstotaal. Bedragen x € 1.000

Nr.

Omschrijving

2027

2028

2029

2030

N.v.t.

Renterisico 1

Renteherzieningen op leningen o/g

Betaalde aflossingen

163

Renterisico (1+2)

163

Renterisiconorm

9.651

9.957

10.361

10.792

Ruimte onder renterisiconorm (4>3)

9.488

9.794

10.198

10.629

Overschrijving renterisiconorm (3>4)

48.256

49.785

51.803

53.961

Renterisiconorm 4a

Begrotingstotaal

Percentage regeling

20%

Berekende renterisiconorm (4a*4b)

9.651

9.957

10.361

10.792

Het overzicht laat zien dat er voldoende ruimte is ten opzichte van de renterisiconorm.

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Overzicht leningen Voor de uitvoering van het huisvestingsplan zijn in 2007 leningen aangetrokken voor een totaalbedrag van € 8.500.000 op basis van liquiditeitsprognoses voor de korte en voor de lange termijn. Voor de inwendige aanpassing van het nieuwe pand ad € 2.000.000 is een lening aangetrokken voor een periode van 20 jaar en voor het gebouw van 30 jaar (aflossing in 40 jaar: restant som € 1.625.000 na 30 jaar). De eerstgenoemde lening is in 2025 vervroegd afgelost. Bedragen x € 1

Omschrijving BNG nr. 40.102215

Ingangsdatum

Einddatum

Hoofdsom

Rente perc.

Saldo begin 2027

Aflossingen 2027

Rente 2027

Saldo eind 2027

02-07-2007

tot 1-7-2038

6.500.000

4,31%

3.575.000

162.500

157.584

3.412.500

3.575.000

162.500

157.584

3.412.500

Totaal langlopende leningen

Overzicht

6.500.000

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Voorschriften op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voor decentrale overheden Het Rijk heeft op 17 maart 2016 het definitieve wijzigingsbesluit vernieuwing Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) gepubliceerd. De wijzigingen beogen de toegankelijkheid van de begrotingen en jaarrekeningen van gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen te vergroten door de wijze waarop cijfers worden gepresenteerd te veranderen en daarin meer eenheid te brengen. Voorgeschreven wordt dat de ramingen en realisatiecijfers in het kader van de begrotingsuitvoering opgesteld worden aan de hand van vastgestelde taakvelden. Aan de afzonderlijke taakvelden worden vervolgens de bijbehorende baten en lasten toegerekend. In het onderstaande overzicht is de begroting 2027 van de GGD West-Brabant onderverdeeld naar de taakvelden. Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Baten

Lasten

Saldo

0.1

Bestuur

-97

0.4

Overhead

597

13.463

-12.866

0.5

Treasury

224

553

178

375

0.10 Mutaties reserves 0

Bestuur en ondersteuning

1.374

13.738

-12.364

1.1

Crisisbeheersing en brandweer

2.994

1.2

Openbare orde en veiligheid

531

198

333

Veiligheid

3.525

3.192

333

6.1

Samenkracht en burgerparticipatie

1.327

932

395

6.5

Arbeidsparticipatie

207

-132

6.6

Maatwerkvoorzieningen (WMO)

106

-56

Sociaal domein

1.452

1.245

207

7.1

Volksgezondheid

42.129

30.081

12.048

Volksgezondheid en milieu

42.129

30.081

12.048

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Met ingang van de begroting 2017 schrijft het BBV voor dat we de overheadkosten begroten op een centrale begrotingspost. In deze begrotingspost zijn de huisvestingslasten, de automatiseringslasten en diverse materiële overheadlasten (drukwerk, catering et cetera) opgenomen. Daarnaast zijn de personele lasten opgenomen van die functies die we op grond van de ‘notitie overhead’ van de commissie BBV kwalificeren als overhead. In de begroting per taakveld is terug te vinden welke baten en lasten voor de GGD West-Brabant in het taakveld 0.4 overhead zijn opgenomen.

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

7. Weerstands vermogen Vorige

Overzicht

Het weerstandsvermogen maakt duidelijk in hoeverre GGD West-Brabant financiële tegenvallers kan opvangen zonder dat dit leidt tot beleidsombuigingen of bezuinigingen. Daarnaast biedt een weerstandsvermogen binnen een gemeenschappelijke regeling ook ruimte om eventuele jaarrekeningtekorten op te vangen, zonder direct een aanvullende bijdrage van deelnemende gemeenten te hoeven vragen. GGD West-Brabant is een organisatie met wettelijke taken, plustaken en daarnaast markttaken. Voor de plus- en markttaken kan niet vanzelfsprekend teruggevallen worden op de gemeenten bij negatieve ontwikkelingen. Bij positieve ontwikkelingen dragen deze echter wel bij aan het resultaat (en dus mogelijk een teruggave aan de gemeenten).

Beleid omtrent weerstandsvermogen en risico’s Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: •

De beschikbare weerstandscapaciteit: de middelen en mogelijkheden waarover GGD West-Brabant beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, zijnde de reserves en voorzieningen.

•

De benodigde weerstandscapaciteit: alle risico’s waarvoor geen specifieke budgettaire reserveringen zijn genomen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.

Dit vermogen tot het kunnen absorberen van de gewogen risico’s wordt uitgedrukt in een verhoudingscijfer. Indien het verhoudingspercentage van het weerstandsvermogen onder de streefverhouding van 100% ligt, zal het algemeen bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening en resultaatsbestemming hierover een besluit nemen. Om de normen voor de benodigde weerstandscapaciteit te kunnen bepalen, zijn de risico’s financieel vertaald. Door de financiële gevolgen van de individuele risico’s bij elkaar op te tellen, zou een te negatief oordeel over het weerstandsvermogen kunnen ontstaan. Het is namelijk vrijwel zeker dat niet alle risico’s zich tegelijkertijd of in de maximale omvang zullen voordoen.

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Kengetallen De hieronder vermelde kengetallen geven een eenvoudiger inzicht in de financiële positie van de GGD West-Brabant. Kengetallen

Begroot 2027

Begroot 2026

Begroot 2025

Realisatie 2025

Netto schuldquote

-8%

-2%

-6%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-8%

-2%

-6%

Solvabiliteitsratio

34%

23%

26%

38%

Weerstandsvermogen

82%

99%

100%

82%

Zoals aangegeven onder het beleid omtrent weerstandsvermogen en risico’s is de streefverhouding van het weerstandsvermogen 100% voor de GGD West-Brabant. Voor 2027 is het geprognotiseerde weerstandsvermogen 82%. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename van de (financiële) risico’s die wij hebben geïdentificeerd waaronder de frictiekosten als gevolg van afbouw van subsidie inkomsten en projecten, de extra kosten voor het traject Samen sterker en het toegenomen risico op het gebied van datalekken en cyberaanvallen.

Beschikbare weerstandscapaciteit De beschikbare weerstandscapaciteit van de GGD West-Brabant bestaat uit: Bedragen x € 1.000

Specificatie weerstandscapaciteit

Beleidsbegroting 2027

Beleidsbegroting 2026

Beleidsbegroting 2025

Realisatie 2025

Algemene Risico Reserve GGD West-Brabant

2.338

2.296

2.338

Bestemmingsereserve risico plustaken

1.012

812

852

812

3.350

3.150

3.350

Bestemmingsreserve JGZ 0-4 Totaal

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Benodigde weerstandscapaciteit op basis van de risico-inventarisatie GGD West-Brabant definieert een risico als een gebeurtenis of omstandigheid met potentieel nadelige financiële gevolgen voor de organisatie. In de risicoanalyse zijn de belangrijkste risico’s beschreven die voorzienbaar zijn bij een reguliere begrotingsuitvoering. Het identificeren van risico’s is een onderdeel van de planning & control cyclus en daarbij worden maatregelen getroffen, kansen ingeschat en de financiële impact bepaald. Het bestuur wordt daarover geïnformeerd via de reguliere planning en verantwoordingsproducten. Indien zich een risico voordoet dat niet binnen de reguliere begrotingsuitvoering kan worden opgevangen, wordt de beschikbare weerstandscapaciteit aangesproken. Uitgedrukt in een percentage wordt gestreefd naar een dekkingsratio van 100%.

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Risicotabel Risico

Oorzaak

Kans %

Maximaal risico

Verwacht risico 2024

Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor basistaken algemeen en JGZ 4+

Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.

30%

1.048

563

314

Het risico is nog steeds actueel op basis van de toekomstige ontwikkelingen bij de gemeenten. Aangezien de bestuurlijke opdracht van 4% t.o.v. de gemeentelijke bijdrage in de beleidsbegroting van 2026 is verwerkt, schatten wij de kans op een verdere verlaging van de gemeentelijke bijdrage in als laag.

We monitoren de gemeentelijke ontwikkelingen nauwlettend, sturen op geleidelijke aanpassing van vaste kosten via strategische personeelsen formatieplanning en borgen tijdige bestuurlijke afstemming wanneer bijsturing nodig is.

Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke opdrachten / afname van plustaken

Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.

30%

1.449

700

435

Bij de plustaken zien we dat gemeenten terughoudend zijn met het aangaan van nieuwe verplichtingen. Daardoor verwachten wij dat de afname van plustaken de komende jaren lager zal uitvallen, mede gezien de financiële en organisatorische ontwikkelingen bij gemeenten. Tegelijkertijd schatten wij de kans op dit risico lager in, omdat een deel van de plustaken inmiddels is verlaagd door de overheveling naar de gemeentelijke bijdrage (onderdeel WKO), waardoor het resterende risicovol volume kleiner is geworden.

We sturen actief op formatie-aanpassing via strategische personeelsplanning, benutten natuurlijk verloop en bewaken de financiële impact, zodat frictiekosten beheersbaar blijven bij afname van plustaken.

Inkomsten

Bedragen x € 1.000

Overzicht

Verwacht Toelichting 2025 risico 2025

Mitigeren van risico 2025

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Inkomsten

Oorzaak

Kans %

Maximaal risico

Verwacht risico 2024

Frictiekosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke bijdrage voor JGZ 0-4

Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.

250

Door de toevoeging van de doorlopende lijn binnen de gemeente Breda en het stabiele aantal 0-4 jarigen binnen de deelnemende gemeenten hebben wij de kans dat het risico zich voordoet verlaagd naar nihil.

Risico korte termijn is erg laag. Geen aanvullende acties t.a.v. mitigeren van risico.

Frictiekosten als gevolg van de afbouw van subsidieinkomsten of -projecten

Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.

30%

3.025

291

908

De financiering van specifieke uitkeringen, zoals de structurele versterking pandemische paraatheid en SPUK COVID, blijft onzeker door landelijke beleidswijzigingen, tijdelijke toekenningen en mogelijke bezuinigingen. Daarnaast bestaat het risico dat tijdelijke subsidies, projectgelden en marktinkomsten wegvallen of fluctueren, terwijl hiermee momenteel deels structurele activiteiten worden bekostigd. Ook herijkingen binnen de IZB‑pijlers, aflopende transitiemiddelen en nieuwe bovenregionale taken vergroten de financiële onzekerheid. Deze risico’s nemen verder toe doordat de omvang en effecten van deze geldstromen in onze eigen GGD-begroting de afgelopen jaren substantieel zijn toegenomen, waardoor eventuele wegvallende financiering direct grotere begrotingsimpact heeft.

Op zoek naar alternatieve financieringsbronnen, begeiden van personeel naar ander werk, werken met flexibel personeel.

Inkomsten

Risico

Overzicht

Verwacht Toelichting 2025 risico 2025

Mitigeren van risico 2025

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Oorzaak

Kans %

Maximaal risico

Verwacht risico 2024

Fluctaties inkomsten Reizigerszorg

Vermindering van de bekostiging in verhouding tot het vermogen tot aanpassen van de vaste kosten.

30%

450

100

Verantwoording rechtmatigheid uitvoering van regelingen penvoerderschappen

Als penvoerder is de GGD in de meeste gevallen aansprakelijk voor een correcte verantwoording en op de rechtmatigheid van binnen het penvoerderschap bestede middelen. Ook voor participerende partners.

485

Aangezien wij de rechtmatigheid van al onze bestedingen nauwlettend in de gaten houden, schatten wij dit risico in als nihil.

N.v.t.

Crisisondersteuning (niet GHOR)

Casuïstiek van de opschaling en inzet rondom camping-interventies heeft laten zien dat er in het verlengde van reguliere GGD-taken ook een crisis situatie kan ontstaan, waarin normale capaciteit niet toereikend is. Ook in 2023 is er vaker beroep gedaan op de organisatie. Om voldoende capaciteit te houden ook in de toekomst zal de vergoedingsregeling uitgebreid worden.

10%

500

150

Binnen de organisatie kan een crisisachtige situatie zich voordoen waarbij de reguliere capaciteit tekortschiet en de vraag naar opschaling toeneemt. Bij crisistaken spelen aanvullende risico’s, zoals onverwachte piekbelasting, inzet van schaarse expertise en het tijdelijk moeten afschalen van reguliere werkzaamheden. Hierdoor ontstaat een financieel en operationeel risico dat niet altijd binnen de bestaande formatie kan worden opgevangen.

We borgen opschalingsafspraken, monitoren capaciteitsdruk continu en plannen tijdig aanvullende inzet, zodat crisistaken zo veel mogelijk binnen beschikbare middelen kunnen worden opgevangen.

Primaire taken

Aansprakelijkheid

Inkomsten

Risico

Overzicht

Verwacht Toelichting 2025 risico 2025

Mitigeren van risico 2025

135 In 2024 en 2025 zijn de inkomsten op Reizigerszorg verder toegenomen door het op orde brengen van de benodigde formatie en het positieve economische klimaat. Gezien de huidige geopolitieke ontwikkelingen bestaat het risico dat de opbrengsten uit reizigersvaccinaties minder hard zullen groeien danwel een (lichte) daling laten zien. Wij schatten deze kans laag in.

Financiele risico's kunnen voor korte-midden lange termijn gemitigeerd worden door reserve markttaken.

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Oorzaak

Kans %

Maximaal risico

Verwacht risico 2024

Verwacht Toelichting 2025 risico 2025

Hogere kosten voor het uitvoeren van basistaken

Als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt is het lastig om openstaande vacatures in te vullen met name voor specialitische functies.

50%

1.000

400

500

Arrestantenzorg

De politie voert een marktverkenning uit om de arrestantenzorg aan te besteden.

100%

125

125 De aanbesteding die door de politie is uitgevoerd heeft niet geleid tot een gunning aan GGD West-Brabant. Dit betekent dat vanaf oktober 2026 de opbrengsten voor de GGD vervallen. Aangezien de diensten ook werden ingevuld door externe inhuur verwachten wij dat de totale impact uitkomt op € 125.000.

N.v.t.

Aansprakelijkheidsrisico's (o.a. juridische aansprakelijkheid)

Inlenersaansprakelijkheid, aanbesteding, datalek.

30%

500

100

150

We beperken het risico door strikte naleving van juridische verplichtingen, periodieke controle van contracten en procedures, en continue aandacht voor privacy- en dataveiligheid.

Bedrijfsvoering

Primaire taken

Risico

Overzicht

Mitigeren van risico 2025

Door de aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt blijven met name specialistische functies lastig te vervullen. Hierdoor ontstaat het risico dat vacatures langer openstaan en externe inhuur noodzakelijk blijft. Hoewel het verder invullen van vacatures zal bijdragen aan het verminderen van externe inhuur, kan dit niet op korte termijn volledig worden gerealiseerd. Daardoor blijven de kosten voor het uitvoeren van basistaken onder druk staan, met een mogelijk structureel hoger kostenniveau als gevolg.

Dit is een risico dat jaarlijks terugkeert.

We beperken de kostenstijging door gerichte strategische personeelsplanning, versnellen van wervingsinspanningen en het terugdringen van externe inhuur waar mogelijk.

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Oorzaak

Kans %

Maximaal risico

Verwacht risico 2024

Verwacht Toelichting 2025 risico 2025

Fiscaal

Niet aantoonbaar juist toepassen van fiscale wet‑ en regelgeving waardoor het risico bestaat op naheffingen en boetes.

50%

260

130

Als organisatie lopen we het risico dat fiscale wet‑ en regelgeving niet altijd aantoonbaar juist wordt toegepast, bijvoorbeeld door onvolledige documentatie of onjuiste interpretatie van regels. Hierdoor bestaat de kans op naheffingen, boetes en reputatieschade, wat zowel financiële als organisatorische impact kan hebben. Het is daarom essentieel om fiscale processen goed te borgen en regelmatig te toetsen.

Het inwinnen van fiscaal advies indien twijfel bestaat over interpretatie en toepassing van (nieuwe) wet- en regelgeving en het up to date houden van het kennisniveau van de betreffende medewerkers door het volgen van cursussen op dit gebied

Kostenstijgingen actualisatie functieboek

GGD West-Brabant heeft het afgelopen jaar haar functieboek herijkt en de medewerkers opnieuw ingeschaald, conform de HR21 methodiek. Het herijken van het functieboek heeft ervoor gezorgd dat een aantal functies naar boven is bijgesteld en de personeelskosten voor de GGD daardoor de komende jaren toenemen (los van andere ontwikkelingen). De GGD heeft drie jaar nodig om deze ontwikkeling met ombuigingen, natuurlijk verloopt etc. zelf te kunnen opvangen.

50%

225

169

113

Als gevolg van de afronding en implementatie van het nieuwe functieboek zijn frictiekosten ontstaan. Naast natuurlijk verloop, trachten wij met strategische personeelsplanning deze kosten minimaal te houden.

We beperken frictiekosten door strategische personeelsplanning, benutting van natuurlijk verloop en gerichte ombuigingen om de kostenstijging binnen de bestaande middelen op te vangen.

Niet voldoen aan AVG-verplichtingen met als gevolg dat boetes worden opgelegd

Toenemende complexiteit van de AVGverplichtingen en een sterk groeiend datagebruik binnen de organisatie.

10%

931

93 Toenemende en complexere AVG-eisen leggen een groeiende druk op de capaciteit binnen de organisatie. Hierdoor bestaat het risico dat naleving onvoldoende geborgd is.

Bedrijfsvoering

Risico

Overzicht

Mitigeren van risico 2025

Wij zetten maximaal in op naleving AVG-beleid en hebben hiervoor een FGfunctionaris binnen de GGD die hierop toeziet.

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Oorzaak

Kans %

Maximaal risico

Verwacht risico 2024

Hoger kostenniveau HSC; GGD WestBrabant heeft invloed op kostenniveau HSC maar heeft hierin te maken met andere partners

HSC zit in een fase van aanpassing en verhoging van productiviteit en kwaliteit. Daarbij beschikt HSC niet over reserves of risicomiddelen.

50%

250

Afhankelijkheid van ICT in relatie tot continuiteit van de uitvoering

Door toenemend belang voor de bedrijfsvoering en door het steeds opener karakter van ICT, is de continuïteit van bedrijfsprocessen in zeer hoge mate afhankelijk van de juiste en betrouwbare beschikbaarheid van ICT. Daarnaast kan stroomuitval o.i.d. direct gevolg hebben voor de voorraad vaccinaties.

147

Bedrijfsvoering

Risico

Overzicht

Verwacht Toelichting 2025 risico 2025

Mitigeren van risico 2025

125 Het HSC bevindt zich in een fase waarin processen worden heringericht en de dienstverlening wordt doorontwikkeld om beter aan te sluiten op de behoeften van de GGD-en en de RAV terwijl er geen reserves of risicomiddelen beschikbaar zijn. Door prijsstijgingen die naar verwachting hoger uitvallen dan de beschikbare indexaties neemt het risico op een oplopend kostenniveau toe. Tegelijkertijd groeit de druk op de dienstverlening, doordat de vraag in zowel complexiteit als volume toeneemt. Hierdoor komt de kwaliteit van de dienstverlening onder het huidige financieringsniveau steeds meer onder druk te staan en ontstaat het risico dat aanvullende middelen nodig zijn om aan de toenemende verwachtingen te voldoen. 0

Dit risico is vanaf 2025 ondergebracht in het totale risico van datalekken en cyberaanvallen.

We bewaken de kostenontwikkeling actief, maken tijdige afspraken met HSC over budget en dienstverlening en brengen financiële consequenties bestuurlijk in wanneer bijsturing nodig is.

N.v.t.

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Oorzaak

Kans %

Maximaal risico

Verwacht risico 2024

Verwacht Toelichting 2025 risico 2025

Huurdersrisico

Deel van het pand aan de Doornboslaan wordt verhuurd. Als huurder opzegt vallen inkomsten weg.

30%

150

De huur van de vierde verdieping loopt over één jaar af. Dit vraagt om actieve monitoring, mede omdat eerdere ervaringen laten zien dat het opnieuw verhuren van deze ruimte lastig kan zijn. Tegelijkertijd worden de toekomstige mogelijkheden en benutting van deze verdieping meegenomen in de ontwikkeling van de huisvestingsvisie. Zolang hierin nog geen definitieve keuzes zijn gemaakt, blijft sprake van een financieel risico op leegstand of hogere huisvestingskosten.

We monitoren de contracttermijnen actief, verkennen tijdig alternatieve verhuurmogelijkheden en betrekken de vierde verdieping in de huisvestingsvisie om het risico op leegstand en kostenstijging te beperken.

Hoofdkantoorkosten

Wij zien substantiële stijgingen voor onze huisvestingskosten. In het kader van bezuinigingen van 4% zullen wij ons maximaal inspannen om deze kostenstijging zelfstandig te absorberen. Dit willen we doen o.a. door actualisatie van het huisvestingsbeleid.

250

125

De stijgende huisvestingskosten zijn inmiddels grotendeels binnen de begroting opgevangen. Door het “trapje-op-trapje-af”mechanisme en het structureel oplossen van de eerdere reserve-onttrekking wordt voor 2025 nauwelijks nog risico verwacht. Om toekomstige kostenstijgingen beheersbaar te houden - ook in het licht van de 4% bezuiniging - actualiseren we onze huisvestingsvisie en blijven we deze kosten zo veel mogelijk binnen de bestaande middelen absorberen.

We actualiseren de huisvestingsvisie en sturen actief op kostenbeheersing, zodat toekomstige huisvestingskosten zoveel mogelijk binnen de bestaande middelen kunnen worden opgevangen.

Bedrijfsvoering

Risico

Overzicht

Mitigeren van risico 2025

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Oorzaak

Kans %

Maximaal risico

Verwacht risico 2024

Mobiliteit personeel

Vanwege verschillende redenen kunnen frictiekosten ontstaan als gevolg van mobiliteit van medewerkers die de organisatie verlaten.

30%

506

253

152 Door natuurlijke mobiliteit en het ‘trapje-op-trapje-af’mechanisme kunnen tijdelijk frictiekosten ontstaan. Voor een organisatie van de omvang van de GGD is dit een aannemelijk en terugkerend risico, al neemt dit risico af doordat we hier actief op sturen via onze strategische personeelsplanning en inzet van de bestemmingsreserve frictiekosten.

We sturen actief op strategische personeelsplanning en tijdige herplaatsing, en gebruiken de bestemmingsreserve frictiekosten om tijdelijke frictie op te vangen.

Samen sterker

De verkenningsfase van Samen sterker vraagt aanzienlijk veel kennis en capaciteit van onze organisatie, waardoor het risico ontstaat dat reguliere werkzaamheden onder druk komen te staan.

50%

750

375 Omdat Samen sterker zich in een verkennende fase bevindt, vraagt dit traject tijdelijk extra kennis en capaciteit vanuit de eigen organisatie. Dit betekent dat er keuzes moeten worden gemaakt in de inzet van beschikbare medewerkers, terwijl onze exploitatie onvoldoende middelen bevat om deze aanvullende inzet volledig op te vangen. De benodigde inzet van personeel voor Samen sterker heeft daardoor directe budgettaire consequenties en kan druk zetten op reguliere werkzaamheden en financiële ruimte.

We sturen actief op prioritering binnen het traject en faseren werkzaamheden, zodat de inzet van medewerkers beheersbaar blijft. Daarnaast bewaken we de benodigde capaciteit en koppelen we tijdig terug indien extra inzet of aanvullende middelen nodig zijn om impact op reguliere werkzaamheden te beperken.

Bedrijfsvoering

Risico

Overzicht

Verwacht Toelichting 2025 risico 2025

Mitigeren van risico 2025

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Oorzaak

Kans %

Maximaal risico

Verwacht risico 2024

Verwacht Toelichting 2025 risico 2025

Datalekken en cyberaanvallen

Door een combinatie van toenemende digitale dreiging, onvoldoende actuele informatiebeveiligingsmaatregelen en menselijk handelen. Zie ook risico m.b.t. aansprakelijkheid.

30%

1.500

450

13.801

3.188

4.099

Bedrijfsvoering

Risico

Totaal

Overzicht

Mitigeren van risico 2025

De GGD is voor zijn wettelijke taken sterk afhankelijk van digitale systemen en gegevensuitwisseling met interne en externe partijen. Tegelijkertijd neemt de complexiteit en dreiging van cyberaanvallen toe, terwijl beveiliging in hoge mate afhankelijk blijft van menselijk handelen en beschikbare capaciteit. Het risico bestaat o.a. uit juridische aansprakelijkheid, handhavend optreden door toezichthouders, financiële schade en de maatschappelijke impact a.g.v. een incident.

Het op orde brengen en houden van de informatiebeveiliging op basis van BIO en het vergroten van de bewustwording van medewerkers door structurele training en periodieke phishingsimulaties.

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

8. Exploitatieresultaat Vorige

Overzicht

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Beleidsbegroting 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

Rijksbijdrage

Gemeentelijke bijdrage

31.373

32.666

34.012

35.413

Opbrengst uit tarieven

3.899

4.060

4.227

4.401

Overige opbrengsten

12.007

12.502

13.017

13.553

Vrijval voorziening

124

Rentebaten

224

Totaal baten

47.703

49.655

51.686

53.800

Salarissen en sociale lasten

31.206

32.366

34.017

35.752

Personeel derden

1.764

1.805

1.847

1.889

Overige personeelskosten

1.900

1.944

1.989

2.035

Kapitaallasten

704

Toevoegingen aan voorzieningen

106

Materiele Kosten Hét Service Center

2.976

3.044

3.114

3.186

Overige bedrijfskosten

9.264

9.494

9.711

9.981

Rentelasten

158

144

137

130

Totaal lasten

48.078

49.607

51.625

53.783

-375

Toevoeging bestemmingsreserve monitors

-18

Toevoeging bestemmingsreserve huisvesting

-160

Onttrekking bestemmingsreserve huisvesting

142

130

117

161

Onttrekking bestemmingsreserve frictiekosten

411

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

375

-48

-61

-17

Totaal saldo van baten en lasten

Geraamd resultaat

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

9. Incidentele baten en lasten Vorige

Overzicht

Bedragen x € 1.000

Omschrijving

Raming 2027

Raming 2028

Raming 2029

Raming 2030

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Dotatie reserves

Onttrekking reserves

553

130

117

161

-553

130

-130

117

-117

161

-161

Incidentele baten en lasten (saldo)

553

Saldo incidentele baten en lasten

De incidentele baten en lasten betreft de onttrekkingen uit de reserves. Hiertegenover staan voor hetzelfde bedrag incidentele lasten in de exploitatie. De incidentele baten en lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo. Incidentele lasten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo positief en incidentele baten beïnvloeden het structureel begrotingssaldo negatief. Door het betrekken van de eindcijfers uit het overzicht van incidentele baten en lasten bij het begrotingssaldo met de cijfers uit het overzicht van het exploitatieresultaat wordt inzicht gegeven in het begrotingssaldo. Onderstaand overzicht laat zien dat er sprake is van een meerjarig structureel sluitende begroting. Bedragen x € 1.000

Presentatie van het structureel begrotingssaldo

2027

2028

2029

2030

Saldo van baten en lasten

-375

Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves

375

-48

-61

-17

Begrotingssaldo na bestemming

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)

Structureel begrotingssaldo

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

10. Bijlagen Vorige

Overzicht

Bijlage 1: Reserves en voorzieningen Bedragen x € 1

Naam

Saldo 1-1-2026

Toename in 2026

Afname in 2026

Saldo 31-12-2026

Toename in 2027

Afname in 2027

Saldo 31-12-2027

Algemene risicoreserve

2.338.391

Bestemmingsreserve risico plustaken

1.011.902

Bestemmingsreserve uitbraak infectieziekten

500.000

-200.000

300.000

Bestemmingsreserve huisvesting

2.228.099

160.422

-94.000

2.294.521

160.422

-142.255

2.312.689

Bestemmingsreserve frictiekosten

410.579

-410.579

Bestemmingsreserve monitors

46.447

17.500

63.947

17.500

81.447

Bestemmingsreserve COVID-19

1.004.396

Bestemmingsreserve projecten versterking publieke gezondheid

385.000

-80.000

305.000

Totaal reserves

7.924.814

177.922

-374.000

7.728.736

177.922

-552.834

7.353.824

Voorziening verlofsaldi

1.319.025

100.000

-50.000

1.369.025

106.392

-52.060

1.423.357

Voorziening RVU

54.552

-13.750

40.802

-28.634

12.168

Mobiliteitsvoorziening personeel

290.159

Voorziening Forensische Geneeskunde

262.411

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden t.b.v. GMV

434.614

-87.338

347.276

-43.041

304.235

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden t.b.v. reizigersplatform

55.606

Totaal voorzieningen

2.416.367

100.000

-151.088

2.365.279

106.392

-123.735

2.347.936

Totaal reserves en voorzieningen

10.341.181

277.922

-525.088

10.094.015

284.314

-676.569

9.701.760

Overzicht

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Bijlage 2: Bijdragen deelnemende gemeenten

Bijdrage per inwoner basispakket

Bijdrage per kind 0-3 jaar

Bijdrage per kind 4-18 jaar

Bijdrage basispakket JGZ 0-3 jaar

Basistaken 4-18 jaar

Bijdrage Rijksvaccinatieprogramma

Huisvesting 0-4 jarigen

2.467

10.170

17,25

350,09

65,13

1.013.024

4.020

863.672

662.372

166.017

155.113

Alphen-Chaam

10.539

366

1.570

17,25

350,09

65,13

181.798

721

128.133

102.254

26.571

34.178

Baarle-Nassau

7.205

235

998

17,25

350,09

65,13

124.358

493

82.271

65.000

15.617

19.420

Bergen op Zoom

70.194

10.678

17,25

65,13

1.210.847

4.805

695.458

63.297

Breda

188.779

6.970

28.856

17,25

350,09

65,13

3.256.438

249.883

12.923

2.440.127

1.879.391

540.634

295.837

Drimmelen

28.295

1.041

4.106

17,25

350,09

65,13

488.089

1.937

364.444

267.424

64.853

124.688

Etten-Leur

45.457

1.679

7.450

17,25

350,09

65,13

784.133

3.112

587.801

485.219

125.358

140.888

Geertruidenberg

21.944

777

3.340

17,25

350,09

65,13

378.534

1.502

272.020

217.534

60.104

69.675

Halderberge

31.347

1.122

4.700

17,25

350,09

65,13

540.736

2.146

392.801

306.111

76.913

91.440

Moerdijk

38.273

5.643

17,25

65,13

660.209

2.620

367.529

34.887

Oosterhout

58.380

2.244

9.095

17,25

350,09

65,13

1.007.055

3.996

785.602

592.357

151.469

117.965

Roosendaal

77.721

11.578

17,25

65,13

1.340.687

5.320

754.075

73.042

Rucphen

23.995

3.316

17,25

65,13

413.914

1.643

215.971

17.990

Steenbergen

24.567

3.467

17,25

65,13

423.781

1.682

225.806

20.677

Woensdrecht

22.194

3.105

17,25

65,13

382.847

1.519

202.229

19.229

Zundert

22.809

831

3.147

17,25

350,09

65,13

393.455

1.561

290.925

204.964

53.432

53.674

Totaal

730.425

17.732

111.219

17,25

350,09

65,13

12.599.905

249.883

50.000

6.207.796

7.243.694

1.510.090

1.102.878

Overzicht

Toezicht WMO

Aantal kinderen 4-18 jaar

58.726

Aanvullende financiering DUUP

Aantal kinderen 0-3 jaar

Altena

Basistaken

Gemeenten

Aantal inwoners per 1-1-2025

Bedragen x € 1

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Bedragen x € 1

TOTAAL BIJDRAGE DEELNEMENDE GEMEENTEN BASISTAKEN 2026

-35.939

119.510

24.120

11.745

822

3.089.086

2.946.300

Alphen-Chaam

7.490

5.279

4.213

-6.450

23.610

4.329

2.108

-28.169

486.065

461.827

Baarle-Nassau

5.124

3.390

2.678

-4.409

6.765

2.959

1.441

-9.443

315.664

292.704

Bergen op Zoom

49.887

28.653

-42.957

110.889

28.830

14.039

-19.196

2.144.552

2.044.308

Breda

134.165

10.295

100.533

77.431

-115.528

347.522

77.535

37.756

119.691

9.464.633

9.066.212

Drimmelen

20.109

15.015

11.018

-17.316

34.752

11.621

5.659

-58.213

1.334.080

1.250.366

Etten-Leur

32.306

24.217

19.991

-27.818

81.575

18.670

9.091

86.347

2.370.890

2.231.616

Geertruidenberg

15.596

11.207

8.962

-13.429

44.700

9.013

4.389

25.808

1.105.615

1.065.254

Halderberge

22.278

16.183

12.612

-19.184

62.209

12.875

6.269

10.285

1.533.674

1.467.446

Moerdijk

27.201

15.142

-23.422

90.860

15.719

7.655

25.795

1.224.195

1.176.901

Oosterhout

41.491

32.367

24.405

-35.727

101.073

23.978

11.676

-59.919

2.797.788

2.656.606

Roosendaal

55.236

31.068

-47.563

138.346

31.922

15.544

5.768

2.403.445

2.296.680

Rucphen

17.053

8.898

-14.684

37.007

9.855

4.799

-36.213

676.233

639.466

Steenbergen

17.460

9.303

-15.034

39.129

10.090

4.913

-23.617

714.190

685.937

Woensdrecht

15.773

8.332

-13.582

55.842

9.116

4.439

-7.823

677.921

652.363

Zundert

16.210

11.986

8.445

-13.958

32.630

9.368

4.562

-31.923

1.035.331

979.307

Totaal

519.116

10.295

255.760

298.441

-447.000

1.326.419

300.000

146.085

31.373.362

29.913.293

Skip die Trip

indexatie bijdrage per kind 0-4 jaar

Indexatie Bijdrage per inwoner basispakket

Overzicht

structurele correctie ingroeipad (S)

27.290

CAO-ontwikkeling woonwerkregeling

35.583

Inspecties Wet Kinderopvang (WKO)

Teruggave CAOindexatie lonen

41.737

Indexatie bijdrage per kind 4-18 jaar

Altena

Indexering aanvullende financiering DUUP

TOTAAL BIJDRAGE DEELNEMENDE GEMEENTEN BASISTAKEN 2027

Gemeenten

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Bijlage 3: Verbonden Partijen voor de gemeentebegrotingen 2027 Gemeente

Naam: GGD West-Brabant Vestigingsplaats: Breda Bedragen x € 1.000

Begroting 2027

1-1-2027

31-12-2027

Eigen vermogen

7.729

7.354

Vreemd vermogen

14.330

14.167

1.071

Financieel resultaat 2025

Overzicht

Belang begroot 2027 €

3.089.086

9,85%

Alphen-Chaam

486.065

1,55%

Baarle-Nassau

315.664

1,01%

Bergen op Zoom

2.144.552

6,84%

Breda

9.464.633

30,17%

Drimmelen

1.334.080

4,25%

Etten-Leur

2.370.890

7,56%

Geertruidenberg

1.105.615

3,52%

Halderberge

1.533.674

4,89%

Moerdijk

1.224.195

3,90%

Oosterhout

2.797.788

8,92%

Roosendaal

2.403.445

7,66%

Rucphen

676.233

2,16%

Steenbergen

714.190

2,28%

Woensdrecht

677.921

2,16%

Zundert

1.035.331

3,30%

Totaal

31.373.362

100,00%

Altena

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

Bijlage 4: Dit is de GGD In het overzicht hieronder zijn onze werkzaamheden gekoppeld aan:

Basispakket

Plustaken

Jeugdgezondheidszorg

Infectieziektebestrijding

Tuberculosebestrijding

Medische milieukunde

3. Overig: taken die anderen dan gemeenten afnemen en financieren.

Technische hygiënezorg

Opbrengsten

Seksuele gezondheid

1. Het basispakket: de wettelijke taken die de GGD uitvoert voor alle gemeenten en taken waartoe het algemeen bestuur heeft besloten (binnen het basispakket kunnen gemeenten eigen keuzes maken, dat noemen we lokale accenten). 2. Plustaken: wil een gemeente meer dan het basispakket, dan kan zij plustaken inkopen.

Gemeentelijke bijdragen

€

31 miljoen

Opbrengst uit tarieven

€

4 miljoen

Overige opbrengsten

€

12 miljoen

Toelichting overige opbrengsten Deze bestaan onder andere uit: •

Werkzaamheden

Forensische geneeskunde

Preventieprogramma’s

Inspecties kinderopvang

Toezicht Wmo

voor de GHOR.

Onderzoek en advies

Beleid

Geneeskundige hulpverlening bij rampen

Openbare geestelijke gezondheidszorg

Opbrengsten uit subsidies.

•

Opbrengsten plusproducten gemeenten.

Overzicht

Reizigersadvies

Opbrengsten vanuit Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant

•

Overig

x x

Beleidsbegroting 2027 / GGD West-Brabant

GGD West-Brabant 088 639 2000 info@ggdwb.nl www.ggdwb.nl

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://raad.gemeente-steenbergen.nl/api/v1/meetings/1845/documents/22674