09C. Bijlage Jaarrekening 2021 WVS 2213485.pdf

Afschrijvingskosten Dit zijn de kosten van de afschrijvingen van materiële vaste activa, conform de afschrijvingssystematiek die bij deze balanspost is vermeld. Voor de afschrijving op bedrijfsauto’s wordt rekening gehouden met de vastgestelde restwaarden. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten zijn de aan het boekjaar toerekenbare uitgaven voor huur, onderhoud, energie, belastingen/verzekeringen, indirecte productiekosten, verkoopkosten, dienstreizen, onderzoek en advies en overige algemene kosten. Hierin is ook de dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren opgenomen.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 24 van 41

Rentebaten en -lasten De rentebaten betreffen de opbrengsten uit positieve banksaldi en uitgeleende gelden. De rentelasten bestaan uit de rentelasten van de langlopende geldleningen en de rekening-courant krediet bij de bank. Resultaat verbonden partijen Dit betreft de dividenduitkering van Propeople Holding B.V. aan WVS, welke in 2021 niet heeft plaatsgevonden. De resultaten vanuit de BV's worden gebruikt om de lening verschuldigd aan WVS af te lossen. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerd resultaat over enig boekjaar wordt afzonderlijk onder het eigen vermogen, op de balans opgenomen. Begrotingscijfers en begrotingsrechtmatigheid Voor de begrotingscijfers is uitgegaan van de in december 2020 vastgestelde herziene begroting 2021.

WVS onderscheidt 1 programma, te weten de uitvoering van het programma begeleiding participatie. Op programmaniveau zijn de totale lasten onderschreden met € 980.000. Op de baten is er sprake van een overschrijding van € 1.734.000 t.o.v. begroot. Het gerealiseerde resultaat komt daarmee € 2.714.000 beter uit dan begroot. Alle lasten passen binnen het vastgestelde beleid. De investeringsuitgaven zijn per saldo binnen de beschikbare investeringsbudgetten gebleven. Het dagelijks en algemeen bestuur gedurende het jaar over de ontwikkeling van de baten en lasten en het verwachte resultaat geïnformeerd. De directie is gelet op het voorgaande van mening dat er geen sprake is van begrotingsonrechtmatigheid.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 25 van 41

Toelichting op de balans per 31 december 2021 Vaste activa Materiële vaste activa (x € 1.000 ) 2021

2020

Boekwaarde per 1 januari Desinvesteringen Investeringen Projecten in uitvoering (mutatie) Afschrijvingen

15.718 -212 2.306 -123 -1.815

15.450 -89 1.852 123 -1.618

Boekwaarde 31 december

15.874

15.718

Onder projecten in uitvoering is de mutatie in het boekjaar opgenomen. Het saldo aan het begin van het boekjaar bedroeg € 163.000. Ultimo 2021 bedroeg het saldo € 40.000. Van de investeringen wordt het volgende overzicht gegeven:

- voorzieningen aan terreinen - gebouwen - installaties - machines - informatie- en communicatietechnologie (ICT) - inventarissen - vervoermiddelen - project in uitvoering Totaal

2021

begroting 2021

2020

0 627 358 54 255 85 927 40 2.346

0 500 200 300 50 200 1.100 0 2.350

0 259 232 124 22 65 1.150 163 2.015

De grootste investeringen in 2021 werden gedaan in het wagenpark, gebouwen, installaties.

Staat van vaste activa en afschrijvingen (x € 1.000 ) Omschrijving Boekwaarde Investevan kapitaalper ringen uitgaven 01-01-2021 2021

Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Installaties Machines Automatisering Inventarissen Vervoermiddelen Projecten iu Totaal

Jaarstukken 2021

1.970 125 8.172 1.062 403 71 247 3.505 163 15.718

0 0 627 358 54 255 85 927 40 2.346

Desinvesteringen 2021

0 23 0 0 104 0 78 994 163 1.362

Afschrijving 2021

Storno Boekwaarde afschrijvingen per i.v.m. des31-12 investeringen 2021 2021

0 16 608 164 122 141 99 665

0 14 0 0 103 0 74 796

1.815

987

1.970 100 8.191 1.256 334 185 229 3.569 40 15.874

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 26 van 41

Financiële vaste activa (x € 1.000 )

Kapitaalverstrekkingen aan Deelnemingen (Propeople Holding BV) Leningen verstrekt aan deelnemingen Totaal financiële vaste activa

2021

2020

18 100 118

18 200 218

In 2007 is de besloten vennootschap Propeople Holding BV opgericht. Het doel van deze BV is het beheren van BV’s, welke noodzakelijk worden geacht om de primaire doelstelling van WVS te realiseren. Flexkompaan B.V. is tegen intrinsieke waarde ondergebracht bij Propeople Holding B.V. In 2009 heeft Propeople Holding B.V. WVS Facilitair B.V. opgericht, welke B.V. een 50 % belang heeft verworven in Vof WVS Schoonmaak.

Aanvullende toelichting op de post Financiële activa

WVS heeft een 100 % deelneming in Propeople Holding B.V.(Propeople). Deze deelneming is gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van € 18.000. Daarnaast heeft WVS ultimo 2021 een vordering op deze B.V. van € 100.000 uit hoofde van een verstrekte lening. Eind april 2012 zijn de aandelen van Accessio Reïntegratiediensten B.V., een 100 % dochteronderneming van Propeople, verkocht aan een derdenpartij. Het hiermede verband houdende verlies is verwerkt in de jaarrekening van Propeople Holding B.V. Het eigen vermogen van Propeople Holding B.V. bedraagt ultimo 2021 € 465.000. De vraag is aan de orde of dit risico gevolgen heeft voor de waardering van de deelneming van WVS en de verstrekte lening aan Propeople. WVS verwacht voor Propeople voor 2022 e.v. positieve kasstromen, met name uit de schoonmaakactiviteiten. De directie verwacht dat daarmee de deelneming zijn waarde behoudt en dat Propeople in staat zal zijn de lening aan WVS volledig af te lossen.

Vlottende activa Voorraden (x € 1.000 ) 2021

2020

Grond- en hulpstoffen Diverse voorraden

865 1

721 1

Totaal

866

722

De voorraden zijn met € 144.000 gestegen ten opzichte van 2020 .Verreweg het grootste deel van de voorraden heeft betrekking op de trappenproductie bij Industrie Bergen op Zoom . Een voorziening voor incourantheid van de voorraden wordt ultimo 2021 niet noodzakelijk geacht. Vorderingen (x € 1.000)

Handelsdebiteuren Openbare lichamen Af: voorziening wegens risico nietinvorderbaarheid Totaal debiteuren Personeelsvordering Overige vorderingen

Totaal Verhouding handelsdebiteuren/netto-omzet in %

Jaarstukken 2021

2021

2020

5.151 1.192 -9

4.276 1.097 -2

6.334

5.371

95 8

113 22

6.437

5.506

20,2

17,8

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 27 van 41

Liquide middelen (x € 1.000)

2021

2020

Kas Bank- en girosaldi

1 179

1 2.342

Totaal

180

2343

De kas- en banktegoeden zijn opgenomen onder de activa. Daarnaast zijn er nog schulden in rekening-courant die als kortlopende schuld onder de vlottende passiva gepresenteerd worden. Schatkistbankieren Voor decentrale overheden met een begrotingsomvang van minder dan € 500 miljoen geldt een drempelbedrag van 0,75 % van de jaarlijkse begroting, dit percentage geldt t/m 30 juni 2021. Vanaf 1 juli 2021 is dit gewijzigd naar 2%. Het begrotingstotaal van WVS bedroeg voor 2021 € 94.374.000. Het drempelbedrag t/m 30 juni 2021 is € 707.805 Vanaf 1 juli 2021 is het drempelbedrag € 1.887.480 Het kwartaalgemiddelde van het rekening-courant saldo in 2021 was als volgt:

Gebruik drempelbedrag Drempelbedrag Overschrijding(-) / onderschrijding (+)

1e kw. 1.592 708

2e kw. 2.444 708

3e kw. 399 1887

4e kw. 540 1887

-884

-1736

1488

1348

In de kwartalen van overschrijding zijn er overtollige middelen bij Rijksschatkist aangehouden. Te ontvangen uitkeringen Europese en Nederlandse overheidslichamen 2021 57 575 632

Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal

Compensatie transitie vergoeding Nog te ontvangen Lage Inkomensvoordeel Totaal

Saldo 1/1 125 718 843

Toev 57 575 632

2020 125 718 843

Vrijval Saldo 31/12 125 57 718 575 843 632

De opgenomen vordering eind 2021 betreft de compensatievergoedingen welke per 31-12-21 nog te verwachten waren. Het vordering LIV 2021 is berekend op basis van de loongegevens 2021. De definitieve beschikking en ontvangst van de gelden zal plaatsvinden in de loop van 2022. Overige nog te ontvangen bedragen 2021 254 5 126 0 0 38 423

2020 258 6 217 0 0 39 520

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen

2021 2.577 3.880 0

2020 2.577 0 0

Saldo per 31 december

6.457

2.577

Vooruitbetaalde motorrijtuigenbelasting en - verzekering Vooruitbetaalde verzekeringspremie overige Te ontvangen loonkosten subsidie Beschut Werk Te verdelen loonkosten subsidie BW Diverse vooruitbetaalde onderhoudscontracten en licenties Overige posten Totaal De post "overige posten" betreft vooruitbetaalde kosten op balansdatum.

Eigen vermogen Algemene reserve (x € 1.000 )

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 28 van 41

Bestemmingsreserve (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen

Saldo per 31 december

2021 2.436 50 -2.336

2020 1.695 1.041 -300

150

2.436

In 2018 is er besloten om te starten met een jaarlijkse reservering van € 50.000 per jaar t.b.v. "Viering 50 jaar WVS" tot en met boekjaar 2023. De op de balans opgenomen vordering "compensatie transitievergoeding tm 2019" was in een bestemmingsreserve opgenomen. In de loop heeft 2020 UWV de compensatie uitbetaald. Deze is betaalbaar gesteld na de vaststelling van de jaarrekening 2020. Daarnaast is in 2018 een bedrag van € 500.000 gereserveerd t.b.v. "implementatie nieuw automatiseringssysteem". De reservering "implementatie nieuw automatiseringssysteem", is in 2020 volledig vrij gevallen. Nog te bestemmen resultaat (x € 1.000 ) In 2021 is het resultaat over 2020 (€ 4.136.000 overschot) deels toegevoegd aan de algemene reserve, deels aan de bestemmingsreserve en deels uitgekeerd. 2021

2020

4.136 -3.880

2.601 0

-50

-1.041

Uitgekeerd aan gemeenten Gerealiseerd resultaat

-206 714

300 -1.560 3.836

Saldo per 31 december

714

4.136

Saldo per 1 januari Toegevoegd aan Algemene Reserve Toegevoegd aan Bestemmingsreserve Ontrokken uit de bestemmingsreserve

In de paragraaf overige gegevens in deze jaarrekening is het voorstel tot verwerking van het voordelige resultaat 2021 ad € 714.000 opgenomen. Voorzieningen (x € 1.000 ) 2021

2020

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Onttrekkingen

9 3 0

6 3 0

Saldo per 31 december

12

9

Vanaf 2018 is er de verplichting om een voorziening tbv de mogelijke 3e ww jaar voor de ambtelijke medewerkers op te nemen. Er zijn nog geen lopende zaken, maar derhalve toch een opbouw van 12k opgenomen. Langlopende schulden

De vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Leningen (x € 1.000 ) Saldo per 1 januari Opgenomen leningen Aflossingen

2021 8.603 0 -1.797

2020 10.401 0 -1.798

Saldo per 31 december

6.806

8.603

De rentelast voor de langlopende schulden in 2021 was € 136.514

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 29 van 41

Staat van leningen (x € 1.000 )

Lening Nummer

Oorspronkelijk Jaar vd bedrag laatste leningen aflossing

Lening 90545 Lening 91109 Lening 95110 Lening 111105 Lening 112899

4.538 4.538 2.700 5.000 4.000 20.776

Renteperc.

2024 2025 2022 2027 2024

6,09 6,05 5,33 0,84 -0,20

Restant leningen Primo 2021 726 907 270 3.500 3.200 8.603

In het jaar opgenomen leningen

betaalde rente 0 0 0 0 0 0

aflossing

44 55 14 29 -6 137

181 181 135 500 800 1.797

Restantleningen ultimo 2021 545 726 135 3.000 2.400 6.806

Vlottende passiva Kortlopende schulden Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (x € 1.000 )

Crediteuren Bank- en rekening-courantsaldi Kasgeldlening

2021 3.226 1.105 3.000

2020 2.736 0 2.000

Totaal per 31 december

7.331

4.736

De bank- en rekening-courantsaldi betreft het negatieve saldo op de BNG-hoofdrekening (kredietruimte € 5 miljoen). Gezien de gunstige voorwaarden voor de rente op langlopende leningen is er in 2021 voor gekozen om het risico van rente-stijgingen af te wenden voor de rekeningcourrant, en een kasgeldlening voor 1 jaar aan te trekken. Voor een verdere toelichting op de financiering wordt verwezen naar het onderdeel treasury, paragraaf 6 van de algemene toelichting.

Overige schulden (x € 1.000 )

2021

2020

Af te dragen belasting en premies Af te dragen BTW Diversen Totaal overige schulden

1.635 1.049 -134 2.550

1.865 967 -59 2.773

2021 52 20 0 0 0 438 510

2020 104 33 0 0 0 463 600

Overlopende passiva (x € 1.000 ) Rente langlopende leningen Accountantskosten Vooruitontvangen bijdragen projecten Nog te ontvangen fakturen Transitorische kosten Overig Totaal

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 30 van 41

Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Openstaande verlofrechten van ambtelijke en SW-medewerkers (1)

€ 4.325.245

Vakantiegeldverplichting ( juni tot en met december) SW-medewerkers (2)

€ 2.140.615

€ 6.465.860 1) Op basis van verlofsaldi ultimo 2021; uurtarief op basis van gemiddelde salariskosten van het personeelsbestand, inclusief opslag voor sociale en pensioenlasten. 2) Per 1-1-2017 geldt het IKB (Individuele keuzebudget) voor de ambtelijke medewerkers. Hier maakt vakantiegeld onderdeel vanuit, waardoor vanaf boekjaar 2018 voor deze categorie medewerkers geen vakantiegeld verplichting meer bestaat. Daarnaast zijn er nog de navolgende verplichtingen aangegaan: - Voor de nieuw aangeschafte bedrijfs- en dienstauto’s tot 1-5-2017 zijn er 4 tot 6-jarige R.O.B.-contracten afgesloten. - Er worden nog enkele (kleine) bedrijfsruimten ten behoeve van de groenvoorziening gehuurd. Gebeurtenissen na balansdatum In februari 2022 is de wereld geconfronteerd met de oorlog in Oekraïne. De impact op WVS lijkt mee te vallen, echter de gevolgen op langere termijn zijn lastig in te schatten.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 31 van 41

Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Toegevoegde waarde (x € 1.000) Omschrijving Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderh. werk Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk Toegevoegde waarde Verhouding directe kosten / netto-omzet (in %) FTE's WSW (gemiddeld, exclusief Begeleid Werken) Toegevoegde waarde per FTE (in €)

2021

Begroot 2021

2020

31.935 47 -9.436 22.546

30.375 0 -9.312 21.063

30.877 -17 -8.949 21.911

29,4 1.611 13.995

30,7 1.707 12.336

29,0 1.710 12.420

De netto omzet is ten opzichte van 2020 met 3,41 % gestegen. De toegevoegde waarde (TW) is 11,25 % hoger dan 2020. Bijdragen overheden (x € 1.000)

Omschrijving Rijksbijdrage SW Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Totaal

Aantal S.E.’s WSW gemiddeld Rijksbijdrage per S.E. gemiddeld (in €)

2021

2021

2020

49.712 5.593 4.258

50.207 5.593 4.037

49.939 8.058 6.744

59.563

59.837

64.741

1.726 28.797

1.745 28.767

1.830 27.293

Het Rijk heeft de rijksbijdrage gemeenten via het SW gedeelte van het participatiebudget toegekend als lumpsum financiering. Deze is gebaseerd op een fictieve taakstelling. De berekening wordt volgens de formule "gerealiseerde taakstelling voorgaand jaar - blijfkanscorrectie voor lopend jaar" toegepast. Daarnaast heeft separaat nog afrekening plaatsgevonden met andere gemeenten m.b.t. rijksbijdrage voor WSW-ers die in de loop van 2021 zijn verhuisd. De bijdragen lokale overheden zijn de gemeentelijke bijdragen per doelgroep-deelnemer (WSW, Beschutwerk en participant) waartoe in de (herziene-) begroting 2021 is besloten. Deze bijdrage bedraagt € 2.414 per deelnemer. Dit is inclusief een eenmalige verlaging van de gemeentelijke bijdrage van € 2.000.000,-. De post "overige subsidies overheid" bevat onder andere ontvangen loonkostensubsidie beschut werk € 1.333.000, vergoeding begeleiding beschut werk € 1.257.000, opbrengsten leerwerktrajcten € 204.000, loonkostensubsidie participanten € 16.000, € 189.000 opbrengst reïntegratie instrumenten en een bedrag van € 1.256.000 welke vanuit het rijk is ontvangen ter compensatie van de gevolgen in 2021 van Covid-19. Overige bedrijfsopbrengsten (x € 1.000) Omschrijving

2021

Begroot 2021

2020

Opbrengsten serviceniveau-overeenkomsten Overige opbrengsten Incidentele baten Resultaat/boekwinst desinvesteringen Totaal overige bedrijfsopbrengsten

2.299 198 0 66 2.563

2.131 20 0 10 2.161

2.236 233 0 59 2.528

WVS levert diverse diensten aan WVS Schoonmaak V.O.F. en Propeople Holding B.V. Dit vindt plaats op basis van service-niveau overeenkomsten waarin de diverse diensten staan beschreven en tegen welke kosten. De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten bijdrage vanuit personeel voor privé gebruik auto van de zaak € 57.000 en diverse werkzaamheden voor en huuropbrengsten van o.a. Stichting Samenwerken, Stichting Op Weg Naar Werk, Stichting Werkwijs West-Brabant, SDW, en Sfeer voor jou. Praktijkleren € 23.957

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 32 van 41

Personeelskosten (x € 1.000 ) 2021

Begroot 2021

2020

Personeelskosten WSW Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden

57.876 4.306 14.287

59.682 4.468 14.615

59.455 4.684 13.667

Totaal personeelskosten

76.469

78.765

77.806

2021

Begroot 2021

2020

Lonen WSW Compensatie transitievergoedingen Sociale lasten WSW Pensioenpremie WSW Loonkostenkortingen (LIV) Woon-werk vervoerskosten WSW Collectief vervoerskosten WSW Kosten Transitievergoeding Studiekosten Kosten arbeidsontwikkeling Overige personeelskosten WSW Verstrekte loonkostensubsidies

45.305 -497 7.145 4.264 -589 414 535 505 120 0 436 239

45.758 -650 8.468 4.229 -500 540 433 582 118 0 479 225

46.648 -730 7.631 4.170 -649 424 472 739 96 0 415 239

Totaal personeelskosten WSW

57.876

59.682

59.455

1.611 35.924 25,2

1.707 34.954 27,7

1.710 34.759 25,3

Omschrijving

Personeelskosten WSW (x € 1.000) Omschrijving

FTE’s WSW (jaargemiddelde), excl. Beg. Werken Personeelskosten WSW per FTE (in €) Verhouding soc. lasten en pens. premie t.o.v. lonen WSW (%)

De loonkosten voor het SW-personeel hebben betrekking op een gemiddelde formatie van 1.611 full-time-equivalents (FTE) (exclusief begeleid werken). Begroot was een gemiddelde formatie van 1.707 FTE’s. In de begroting is uitgegaan van € 582.000,- kosten voor transitievergoedingen. De werkelijke lasten m.b.t. de transitievergoeding zijn €505.000 in 2021. In de begroting was rekening gehouden met compensatie transitievergoeding van € 650.000,-. Er is een vordering LIV 2021 opgenomen van € 576.000,- opgenomen als bate voor het LIV (Lage Inkomens Voordeel). Begroot was een bedrag van € 500.000,-.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 33 van 41

Personeelskosten ambtenaren (x € 1.000)

Cat. 1.1 1.1 1.1 3.4 3.4 3.4

Omschrijving Lonen Sociale lasten Pensioenlasten Reiskosten Studiekosten Overige personeelskosten Totaal

2021 3.254 447 557 24 12 12 4.306

Begroot 2021 3.444 421 567 35 0 0 4.468

2020 3.554 487 591 27 7 18 4.684

Formatie ten laste van exploitatie Formatie ten laste van voorzieningen Aantal ambtenaren (FTE’s gemiddeld)

49,0 0,0 49,0

53,0 0,0 53,0

59,3 0,0 59,3

87.878

84.302

79.030

31%

29%

30%

Personeelskosten ambtelijk per FTE (in €) Verhouding sociale & pensioen lasten / lonen ambtelijk (in %)

De gemiddelde formatie van regulier personeel (ambtenaren en inhuur van Flexkompaan regulier) over 2021 bedroeg 186 full-time-equivalents (FTE: een formatieplaats van 36 uur).

De gemiddelde loonkosten per ambtenaar zijn ten opzichte van vorig jaar met 5,96% gestegen per FTE. Het aantal ambtenaren neemt alleen maar af. Nieuwe medewerkers komen in dienst van Flexkompaan B.V.

Inhuur personeel derden (x € 1.000) Omschrijving Inhuur Flexkompaan

2021 10.162

Begroot 2021 9.963

2020 9.215

Inhuur Flexkompaan Participatie (Beschut Werk) Inhuur Stichting WWB en OWNW

2.532 123

4.257 0

2.245 243

Overige inhuur

1.470

395

1.964

Totaal inhuur personeel derden

14.287

14.615

13.667

In 2021 zijn gemiddeld 139,17 fte’s ingehuurd van Flexkompaan. De totale personeelsformatie (ambtelijk en flexkompan regulier) is 1,1 fte boven 2020, zoals uit bijgaand overzicht blijkt. De overige inhuur betreft inhuur WiW-medewerkers, overige indirecte uitzendkrachten met name voor de Arbodienst en afdeling FI&A. Dit ivm de implementatie van Afas en inzet directe uitzendkrachten.

Begroot

2021

2021

2020

Ambtelijke medewerkers, gemiddeld aantal FTE's Flexkompaan regulier, gemiddeld aantal FTE's

49,0 137,0

53,0 132,3

59,3 131,2

Flexkompaan Participatie, gemiddeld aantal FTE's

128,0 313,9

126,7 312,1

109,1 299,6

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 34 van 41

Afschrijvingskosten (x € 1.000 )

Cat.

Omschrijving

2021

Begroot 2021

2020

2.3

Afschrijving materiële vaste activa

1.815

1.610

1.618

De afschrijvingen zijn € 197.000 hoger dan 2020. De investeringen zijn toegelicht op bladzijde 24. Ten opzichte van de begroting zijn de afschrijvingen € 205.000 hoger. Overige bedrijfskosten (x € 1.000 ) Cat.

Omschrijving

2021

Begroot 2021

2020

3.4 3.4 3.1 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4 3.4

Huren Onderhoud Energie Indirecte productiekosten Reiskosten werkkilometers Onderzoek en advies Marketing- en verkoopkosten Algemene kosten Incidentele lasten Totaal

149 2.323 856 425 14 341 67 1.426 0 5.599

58 1.655 852 360 46 238 96 1.175 0 4.480

166 2.234 811 576 27 463 71 1.427 0 5.775

De huurlasten bestaan voor een groot deel uit de huur van steunpunten in Zevenbergen en Woensdrecht t.b.v. de groenvoorziening alsmede huur van bedrijfsmiddelen.

Rentebaten en -lasten (x € 1.000 ) Begroot

Cat.

Omschrijving

2021

2021

2020

2.1

Langlopende leningen BNG o/g Langlopende lening u/g Propeople Holding Kasgeldlening BNG Overige rentebaten en -lasten

137 -6 -4 -51

204 -4 6 0

168 -11 -11 -1

Totaal

75

206

145

2.1

De rentelasten zijn ten opzichte van 2020 afgenomen met 19%. De rentebaten zijn met 165% toegenomen.In paragraaf 6 van de algemene toelichting is het treasury-beleid verder toegelicht.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 35 van 41

Resultaat verbonden partijen (x € 1.000 )

Cat.

Omschrijving

2.1

Dividend deelnemingen

2021

Begroot 2021

2020

0

0

0

Ook in 2021 is door de Algemene vergadering van aandeelhouders van Propeople Holding B.V. besloten geen dividend uit te keren. Er is in 2021 een aflossing op de lening gedaan van € 100.000 Mutatie reserves baten (x € 1.000)

Cat.

Omschrijving

7.1

Mutatie reserves

2021

Begroot 2021

2020

0

0

300

Gerealiseerd resultaat (x € 1.000) Cat.

Omschrijving

2021

Begroot 2021

2020

6.0

Saldo

714

0

4.136

De exploitatie sluit met een positief resultaat van € 714.000. In de paragraaf “overige gegevens” is het voorstel tot bestemming van dit resultaat opgenomen.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 36 van 41

Overzicht van Incidentele baten en lasten (x € 1.000) specificatie incid. 2021

Totaal 2021

Incidenteel

Resultaat 2021

Begroting 2021

Baten Netto omzet Mutatie voorraad gereed product en onderhanden werk Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk

31.935 47 -9.436

Toegevoegde waarde

22.546

Bijdragen overheden Rijksbijdrage SW Onderrealisatie WSW Bijdragen lokale overheden Overige subsidies overheid Covid-19 subsidie

0 0 0

31.935 47 -9.436

30.375 0 -9.312

22.546

21.063

59.563

1.799

57.764

59.837

Overige opbrengsten

2.563

0

2.563

2.161

Subtotaal

62.126

1.799

60.327

61.998

Totaal baten

84.672

1.799

82.873

83.061

-76.469

34

-76.503

-78.765

Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten

-1.815 -5.599

0

-1.815 -5.599

-1.610 -4.480

Totaal bedrijfskosten

-83.883

34

-83.917

-84.855

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór rente

789

1.833

-1.044

-1.794

Rentebaten en -lasten Resultaat verbonden partijen Mutaties in reserves

-75 0 0

0 0 0

-75 0 0

-206

Gerealiseerd resultaat

714

1.833

-1.119

-2.000

49.712 541 5.593 4.258 1.258

Lasten Personeelskosten Personeelskosten WSW LIV 2020 afrekening Afrek UWVgelden 2020 eo Personeelskosten ambtelijk Inhuur personeel derden

Jaarstukken 2021

-57.876

-19 53 -4.306

-14.287

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 37 van 41

Overzicht Programma-taakvelden WVS had tot 2018 maar 1 programma/ taakveld te rapporteren. Vanaf 1-1-2018 is vanuit de BBV opgelegd dat de lasten en baten moeten worden gesplitst naar, voor WVS, 2 taakvelden.

Lasten Baten Saldo Hoofdtaakveld Taakveld Begroting 2021 Rekening 2021 Begroting 2021 Rekening 2021 Begroting 2021 Rekening 2021 0.4 Overhead -11.434 -13.278 2.662 3.580 -8.772 -9.698 0 Bestuur en ondersteuning 0.9 Vennootschapsbelasting 0 0 0 0 0 0 0.10 Mutaties reserves 0 0 0 0 0 0 0 0 2.000 713 2.000 713 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten Totaal taakveld -11.434 -13.278 4.662 4.293 -6.772 -8.985 6 Sociaal domein Totaal taakveld Totaal-generaal

Jaarstukken 2021

6.4 Begeleide participatie

-82.940 -82.940

-80.116 -80.116

87.712 87.712

89.815 89.815

4.772 4.772

9.699 9.699

-94.374

-93.394

92.374

94.108

-2.000

714

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 38 van 41

Toelichting Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) In het kader van de WNT dienen de beloningen aan topfunctionarissen te worden bekendgemaakt, alsmede de beloningen aan andere functionarissen die het bezoldigingsmaximum van 209.000 (op jaarbasis) te boven gaan.

Voorzieningen betaalbaar op termijn

totale beloning

Norm 2021

Beloning 2020

Norm 2020

nvt

0

0

0

0

31.350

0

30.150

Dhr. M.J. de Bruijn

lid AB

nvt

0

0

0

0

20.900

0

20.100

Dhr. A.M. van Beers

extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt

4.000

0

0

4.000

20.900

4.000

20.100

Dhr. P. van der Velden

extern lid DB vanaf 1-4-2016 nvt

4.000

13

0

4.013

20.900

4.121

20.100

Dhr. F.J. Vrolijk

lid AB

nvt

0

0

0

0

20.900

0

20.100

Dhr. A.M.J. Dingemans

lid AB

nvt

0

0

0

0

20.900

0

18.425

Dhr. M.A.C.M.J. van Ginderen

lid AB/DB

nvt

0

0

0

0

20.900

0

20.100

Dhr. J. Krook

lid AB

nvt

0

0

0

0

20.900

0

20.100

Dhr. A.F. Zopfi

lid AB

nvt

0

0

0

0

20.900

0

20.100

Dhr. T.C. Melisse

plv. voorzitter AB/DB

nvt

0

0

0

0

20.900

0

20.100

Dhr. J.J.S.M. de Lange

lid AB

nvt

0

0

0

0

20.900

0

13.400

Dhr. JHG Koopman

Alg. directeur

165.566

0

23.126

188.691

209.000

179.064

201.000

100%

Naam

in

Belastbare kostenvergoedingen

voorzitter AB/DB

Omvang dienstverband

Dhr. L. van der Beek

Functie

Beloning

De topfunctionarissen van WVS zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur, alsmede de Algemeen Directeur. Van de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvingen in 2021 alleen de zg. externe leden een beloning.

Belastbare kostenvergoedingen

Voorzieningen betaalbaar op termijn *

totale beloning *

Norm 2020

Functie

Alg. directeur v.a. 1-3-2010

Beloning *

Dhr. JHG Koopman

Omvang dienstverband *

Naam

De algemeen directeur is het gehele jaar in dienst geweest op basis van 40 uur p/w

100%

157.494

0

21.570

179.064

201.000

De met een * aangemerkte percentages / bedragen hebben betrekking op het jaar 2020. Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueeel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 39 van 41

Overige gegevens Voorstel tot verwerking van het resultaat Voorgesteld wordt om het gerealiseerd resultaat over 2021 ad. € 714.000 positief als volgt te bestemmen: - € 3.880.000,- uit de algemene reserve te onttrekken. - € 1.880.000,- uit te keren aan de gemeenten. - € 50.000,- reserveren voor het 50-jarig jubileum van WVS. - € 1.256.000. covid-19 subsidie 2021 toe te voegen aan de algemene reserve - € 423.000,- toe te voegen aan de algemene reserve ter versterking van de solvabiliteitspositie/weerstandsvermogen - Restant (€ 985.000,-) uitkeren aan de deelnemende gemeenten.

Ook na het boekjaar 2021 heeft Covid-19 Nederland in zijn greep. Ook bij WVS zijn er zorgen over de voortgang van bepaalde werkzaamheden voor klanten, en de inzetbaarheid van de medewerkers. Derhalve wordt voorgesteld de Covid-19 subsidie 2021 (tijdelijk) toe te voegen aan de algemene reserve.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 40 van 41

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is als separate bijlage toegevoegd aan de jaarstukken.

Jaarstukken 2021

Deloitte Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden. Behorend bij controleverklaring d.d. 11 april 2022

pagina 41 van 41

Deloitte Accountants B.V. Flight Forum 1 5657 DA Eindhoven Postbus 376 5600 AJ Eindhoven Nederland Tel: 088 288 2888 Fax: 088 288 9839 www.deloitte.nl

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling WVS

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de gemeenschappelijke regeling WVS te Roosendaal gecontroleerd. Naar ons oordeel: •

Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de gemeenschappelijke regeling WVS op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

•

Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader.

De jaarrekening bestaat uit: •

Het overzicht van baten en lasten over 2021.

•

De balans per 31 december 2021.

•

De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

•

Het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 13 december 2021 en het Controleprotocol WNT 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling WVS zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853. Deloitte Accountants B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NSE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.

2204C31339/AZ/1

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 930.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het controleprotocol vastgesteld met bestuursbesluit d.d. 13 december 2021. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen relevant zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 930.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve redenen relevant zijn.

Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: •

Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: •

Met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

•

Alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

2204C31339/AZ/2

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen, toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 13 december 2021, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: •

Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing.

2204C31339/AZ/3

•

Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling.

•

Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.

•

Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet kan opvangen.

•

Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen.

•

Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Eindhoven, 11 april 2022 Deloitte Accountants B.V.

Paraaf voor identificatiedoeleinden:

I. Wetters MSc RA

2204C31339/AZ/4