Raadsvoorstel vaststelling jaarstukken 2022

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Jaarstukken 2022 Stede Broec

Commissie: Raadsvoorstel:

29 juni 2023. 6 juli 2023, nr. wordt ingevuld door de griffie

Portefeuillehouder: Programma:

M.G.T. Visser allen

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

82862

-

Jaarstukken 2022 Raadsbesluit Jaarstukken 2022 Stede Broec

Voorgesteld besluit: 1. De Jaarstukken 2022 vast te stellen; 2. Het batig resultaat ad € 6.676.000 in de Algemene Reserve te storten; 3. Vanuit de Algemene Reserve € 883.000 in de Reserve Centrumontwikkelingen te storten; 4. De Reserve Opvang Oekraïne in te stellen en vanuit de Algemene Reserve € 1.920.000 in de Reserve Opvang Oekraïne te storten; 5. Vanuit de Algemene Reserve € 247.000 in de Reserve Omgevingswet te storten. Voor het afleggen van de verantwoording voor het door ons gevoerde beleid en beheer over 2022 bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2022 aan, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening. Inleiding De Jaarstukken 2022 zijn gecontroleerd door de accountant en voorzien van een goedkeurende verklaring inzake getrouwheid en rechtmatigheid. Het sluitstuk van de budgetcyclus 2022 zijn de Jaarstukken 2022. In de Jaarstukken 2022 legt het college verantwoording af aan de raad inzake de uitvoering van het beleid in 2022 en de besteding van de daarvoor in 2022 beschikbaar gestelde budgetten. Deze verantwoording treft u aan in het onderdeel ‘Programmaverantwoording’. Het dienstjaar 2022 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 6.676.000. Een deel van het jaarresultaat bestaat uit incidentele budgetten die niet zijn aangewend. Met het in maart 2023 behandelde Overhevelingsbesluit is besloten deze budgetten in 2023 opnieuw vrij te maken.

Dit bedraagt een totaal van € 1.311.000, waarvan € 1.257.000 gedekt wordt uit de algemene reserve. De overige € 44.000 wordt gedekt uit de reserve omgevingsfonds (€ 24.000) en de reserve Sociaal Domein (€ 20.000). Beoogd effect De jaarstukken geven inzicht aan de raad, inwoners, maatschappelijke instellingen en bedrijven in de geleverde prestaties van het afgelopen jaar. De gemeenteraad krijgt inzicht in het bereikte resultaat over 2022. Zo kan de raad invulling geven aan zijn kaderstellende en controlerende functie. Vanuit de controlerende rol stelt hij de jaarstukken vast. Daarnaast geeft de gemeenteraad specifieke bestemming aan het jaarrekeningresultaat. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Gemeentewet, Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Financiële verordening Stede Broec 2017. Algemeen De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en het overzicht van algemene dekkingsmiddelen. Daarnaast wordt een inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag van onvoorzien. De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in:

-

de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd; de wijze waarop de beoogde doelstellingen zijn bereikt; de gerealiseerde baten en lasten.

In de paragrafen is de verantwoording opgenomen van de overeenkomstige paragrafen in de begroting. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten waarin de gerealiseerde baten en lasten per programma worden weergegeven en het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen. Aansluitend hierop volgt de balans met toelichting en bijlagen. Rekeningresultaat Het resultaat bedraagt € 6.676.000 positief. De specificatie van het gerealiseerde resultaat 2022 ziet er als volgt uit: totaal lasten € 61.109.000 totaal baten € 65.302.000 saldo voor resultaatbestemming € 4.193.000 mutatie reserves € 2.483.000 saldo na resultaatbestemming € 6.676.000 Een groot gedeelte van resultaat wordt veroorzaakt door het “doorschuiven” van reguliere werkzaamheden naar volgende jaren in verband met het vele werk dat verzet is voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen. Als gevolg van bovenstaande mutaties in de reserves is onze doelstelling uit het coalitieakkoord om een reserve van 10% van onze begrotingstotaal te realiseren, op dit moment gehaald. Helaas wel omdat een aantal taken niet zijn uitgevoerd omdat de veronderstelling was dat de financiële positie minder rooskleurig zou zijn.

In het verlengde van dit “hoge” jaarresultaat én de opmaak naar de Kadernota 2024, met in ons achterhoofd, de niet congruente (financiële) berichtgevingen vanuit het Rijk, kijken wij kritisch naar die onderdelen in de begroting waar wellicht structureel financiële ruimte te vinden is. Over deze bevindingen wordt u in het najaar 2023 (lees Begroting 2024) nader geïnformeerd. Het jaarresultaat wordt in hoofdzaak veroorzaakt door de onderstaande zaken: Omschrijving

Bedrag Toelichting

Reisdocumenten

€

Veiligheidsregio

€

CUP Ondermijning en verbetering vergunningenbestand Kapitaallasten

€

Wegen onderhoud

€

Openbare verlichting

€

€

24.000 Het aantal af te geven reisdocumenten en de daarmee samenhangende baten en lasten is moeilijk te ramen. In de coronaperiode is een daling van het aantal aanvragen van reisdocumenten geweest. In 2022 vielen de coronamaatregelen weg wat een toename van het aantal aanvragen veroorzaakte. De gemeente moet de rijksleges van de reisdocumenten afdragen aan het Rijk. Door een toename van het aantal aanvragen reisdocumenten zijn meer leges afgedragen aan het Rijk. 110.000 Het verschil komt voort uit het ontvangen jaarresultaat van 2020 en 2021 van de VR NHN. 100.000 Vanuit de CUP-gelden 2018-2022 is niet het hele budget besteed wat is bestemd voor de aanpak van o.a. ondermijning. Via het overhevelingsbesluit is € 33.000 van dit bedrag overgeheveld naar 2023. 270.000 Minder afschrijvings-/rentelasten op onder andere bruggen, openbare verlichting, wegen en Centrumplan (waaronder Middenweg) doordat investeringen nog niet zijn gerealiseerd. -28.000 In het laatste kwartaal zijn er i.v.m. de verkeersveiligheid op een aantal locaties waaronder de Veilingweg reparaties ivm verkeersveiligheid uitgevoerd op de asfaltwegen. Verder speelt de inflatie, prijsstijgingen per opdracht een rol. 61.000 Afgelopen jaar waren er minder storingen en schades. Bepaalde schades zijn ook verhaalbaar bij de veroorzaker.

Tevens is er “voorzichtig” uitgegeven gezien de prijs schommelingen van het materiaal en bestonden er levering problemen.

Waterwegen

Openbaar groen

Klussenbudget

Verkoop grond

Toeristenbelasting Opvang vluchtelingen Oekraïne

BUIG

Zwembad

Uitkering reserve MO/BW

Uitkering OnderwijsAchterstandenBeleid Inburgering

Subsidies

€

61.000 Er bestond in 2022 minder tot geen noodzaak om onderhoud uit te voeren aan de water doorstromingssystemen en/of het verwijderen van waterplanten. € -44.000 Er is tot het einde van het jaar onduidelijkheid geweest over de tarieven die Werksaam ons in rekening zou brengen voor het uitvoeren van onderhoud aan het openbaar groen, waardoor de actuele stand van de financiële zaken moeilijk was bij te houden. Inmiddels is er wel duidelijkheid over de tarieven in meerjarenperspectief. € 19.000 Dit budget wordt ingezet voor zaken die niet zijn opgenomen in een ander beheerbudget. Er zijn geen zaken geweest die het nodig maakte dit budget aan te spreken. € 50.000 Onder voorwaarden kunnen inwoners een strook grond die aan hun erf grenst kopen. Er is dit jaar een hogere opbrengst verkoop van deze stukjes snippergroen gerealiseerd. € 36.000 De raming van het aantal toeristen was achteraf gezien, ook na de begrotingswijziging, te voorzichtig. € 1.920.000 De bekostigingsregeling vanuit het Rijk is gedurende 2022 meermalen gewijzigd. In combinatie met de grote instroom ontheemden is het begroten van de kosten en de baten aan onzekerheden onderhevig. De baten betreffen een voorschot vanuit het Rijk waarvan de vaststelling in 2023 geschiedt. De opvang van ontheemden Oekraïners loopt door in 2023. Het is nog niet inzichtelijk welke aanvullende kosten bekostigd moeten worden.

Denk aan kosten in het sociaal domein en de uiteindelijke afbouw van de getroffen woonvoorzieningen. € 238.000 Er wordt voor de begroting uitgegaan van de vastgestelde begroting van WerkSaam. Gezien het goed gaat met de economie zijn er minder bijstandsuitkeringen dan verwacht verstrekt en is er een voordeel op de BUIG. Het Rijk heeft de BUIG gedurende het jaar naar beneden bijgesteld waardoor de werkelijke uitkering lager is dan begroot. € 90.000 Dit jaar mochten de zwembaden vanaf februari volledig open en zijn er meer bezoekers geweest dan begroot. De betaalde zwemlessen zijn verruimd qua variatie, frequentie en bezoeken. De zwemlessen zijn effectiever ingedeeld waardoor kinderen meerdere keren per week kunnen zwemmen om zo sneller hun diploma te halen. Hiermee is ook de wachtrij ingelopen van het diplomazwemmen van een jaar naar een half jaar. € 226.000 De Westfriese gemeenten werken samen vanuit het regionaal beleidskader ‘Herstel en participatie; Toekomstvisie kwetsbare inwoners 2018-2023’. De gemeente Hoorn ontvangt als centrumgemeente rechtstreeks de middelen van het Rijk. Periodiek vindt een afrekening met de overige gemeenten plaats. € 263.000 In de verantwoording van de OAB-gelden is een deel van de kosten van de Pilot eerstelijnszorg opgenomen. Hierdoor wordt er meer uitkering verantwoord dan begroot.

€ 62.000 Dit budget is bestemd voor uitvoeringskosten voor de nieuwe inburgeringswet. De uitvoering hiervan is voor een groot deel belegd bij het Regionaal Inburgeringsteam (RIT) van WerkSaam. Aangezien de instroom van inburgeraars die onder de nieuwe inburgeringswet vallen pas medio 2022 op gang kwam, zijn er minder uitvoeringskosten gemaakt in 2022 dan begroot. € 121.000 Het budget voor subsidies is niet volledig besteed in 2022 door meerdere oorzaken. Een van de oorzaken is dat er door Corona in 2022 minder aanvragen voor subsidies zijn ingediend. Nieuwe aanvragen voor het kalenderjaar 2022 moesten voor 1 oktober 2021 ingediend worden. Veel organisaties hebben dit niet gedaan, omdat toen de corona maatregelen nog van kracht waren.

Riolering

€

48.000

Afvalinzameling

€

47.000

Omgevingswet

€

247.000

Centrumplan

€

883.000

Algemene uitkering

€

222.000

OZB eigendom woningen

€

71.000

OZB eigendom nietwoningen Wet open overheid

€

87.000

€

100.000

Archief

€

71.000

Communicatie

€

31.000

Daardoor is er budget overgebleven in 2022. Een andere oorzaak is dat in de begroting rekening is gehouden met ongeveer 130 leerlingen voor muziekonderwijs van de Muziekunie. Dat is een veel groter aantal dan dat daadwerkelijk individueel muziekonderwijs ontvangen. De baten en lasten op het product riolering zijn in basis budgettair neutraal. Bij de begroting wordt wel rekening gehouden met extracomptabele kosten, zoals BTW, toegerekende rente, overhead etc. Als deze kosten afwijken kan er toch een saldo op het product riolering ontstaan. In 2022 is een teruggave uit de eindafrekening 2021 geboekt. Eveneens zijn minder kosten gemaakt voor going concern afvalbeheer omdat werd gewerkt aan nieuw afvalbeleid. Daarnaast zijn de kosten en inkomsten op deze post mede afhankelijk van fluctueerde marktprijzen en vergoedingen van Nedvang. In het SED-brede programmaplan implementatie Omgevingswet 2022 is afgesproken te werken volgens de begroting voor dat jaar. De Omgevingswet is een meerjarig programma, waarbij het beschikbare budget wordt verspreid over meerdere jaren en per jaar wordt begroot wat nodig is. In 2022 is het beschikbare budget voor dat jaar niet geheel uitgegeven door opnieuw uitstel van de inwerkingtreding (nu voorlopig gesteld op 1 juli 2023) van de Omgevingswet en door voorbereidende werkzaamheden voor de omgevingsvisie, omgevingsvergunning- en plan, en digitalisering.

Begin 2023 wordt een nieuw programmaplan opgesteld. Inmiddels is al wel duidelijk dat voor 2023 uitgaven te verwachten zijn voor de gezamenlijke omgevingsvisie van de drie gemeenten (start mei 2023) en de gezamenlijke pilot omgevingsplan (ook start mei 2023). Beide projecten lopen in 2023 en 2024 door. Dit betreft het resterende budget voor de centrumontwikkelingen. Uit dit budget moet onder andere nog de herontwikkeling van de Middenweg worden bekostigd en ook de laatste afwikkeling van de uitbreiding van het centrum moet nog worden gedaan. Naar aanleiding van de decembercirculaire zijn er extra middelen aan de algemene uitkering toegevoegd. Deze konden niet meer worden bijgeraamd in de begroting. Hieronder vallen ook de extra uitkering met betrekking tot de energietoeslag, welke onderdeel is van het overhevelingsbesluit. Er is 1,9% meer ontvangen dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door een beperktere aanpassing van de WOZ-waarde naar aanleiding van bezwaarschriften dan begroot. Daarnaast wordt het tarief vastgesteld naar de op dat moment bekende WOZ-waardes. Die zijn bij de vaststelling van de tarieven nooit volledig, omdat onroerende zaken in aanbouw pas in de maand december kunnen worden beoordeeld. De raming is gedaan op basis van een onjuiste aanname. Dit is voor 2023 hersteld. Voor de Wet Open Overheid zijn minder kosten gemaakt in 2022.

Via het overhevelingsbesluit van de SED worden deze kosten overgeheveld naar 2023. In 2022 is er een start gemaakt met het voorbewerken van de bouwen omgevingsvergunningen en de constructietekeningen- en berekeningen voor alle drie de SED gemeenten. Het was niet mogelijk om voor alle drie de gemeenten de voorbewerkte bouw- en omgevingsvergunningen en constructietekeningen- en berekeningen over te brengen naar het Westfries Archief. In 2023 worden de archieven weer intern voorbewerkt en in delen overgebracht naar het Westfries Archief. In 2022 is de frequentie van het gemeentenieuws gewijzigd van wekelijks naar maandelijks. Hierdoor hebben we minder uitgegeven

Vergoeding huisvestingskosten

Overhevelingsbesluit Overige verschillen

aan advertentie- en publicatiekosten. Daarnaast hebben we geen grote uitbestede werkzaamheden aangekocht. € 48.000 In verband met het fiscale regiem van de SED organisatie moeten alle huisvestingskosten doorbelast worden naar de SED. De SED belast vervolgens deze huisvestingskosten weer terug door naar de gemeente. Bij de inkomsten ontstaat er een voordeel, maar de SED bijdrage is hierdoor hoger. € 1.311.000 Niet geheel bestede posten die zijn overgeheveld naar 2023 middels het overhevelingsbesluit. € 509.000 De overige verschillen onder de € 20.000 worden niet verklaard.

Voor een gedetailleerde specificatie van het resultaat, voornamelijk bestaande uit incidentele middelen, verwijzen wij u naar het hoofdstuk Programmaverantwoording van de Jaarstukken. Bestemming jaarresultaat 2022 In de raadsvergadering van maart 2023 is het overhevelingsbesluit goedgekeurd. In dit raadsvoorstel is aangegeven dat voor twee onderdelen bij de bestemming van het jaarresultaat aan de raad gaat worden gevraagd, om deze budgetten te storten in een nieuw te vormen bestemmingsreserve. Dit betreft het budget voor de omgevingswet en het budget voor centrumontwikkelingen. Zodoende hoeft het budget voor deze langlopende projecten niet voor een aantal jaren achtereen te worden overgeheveld naar het volgend jaar. Voor de volgende 3 onderdelen wordt aan de raad gevraagd om deze te reserveren: Omgevingswet: Het programma invoering Omgevingswet is een programma dat al meerdere jaren loopt en nog meerdere jaren door zal lopen. De raad heeft hiervoor geld beschikbaar gesteld. Dit geld is en wordt ingezet voor het inrichten van het Digitaal Stelsel Omgevingswet, voor het opstellen van de omgevingsvisie, voor het uitwerken van het omgevingsplan en voor het aanpassen van het vergunningenstelsel.

De activiteiten beslaan meerdere jaren, waarbij het tempo van aanpassingen wordt veroorzaakt door de ontwikkelingen op landelijk niveau (bijvoorbeeld de uitrol van het DSO) en door het regelmatig uitstellen van de inwerkingtreding van de wet. Mede hierdoor zijn in de afgelopen jaren de uitgaven jaarlijks achtergebleven bij de vooraf begrote uitgaven. De reserve met betrekking tot de omgevingswet wordt een egalisatiereserve waar ieder jaar het saldo van de vrijgemaakte budgetten mee worden geëgaliseerd. Centrumontwikkelingen: De voor de centrumontwikkelingen vrijgemaakte budgetten worden ieder jaar meegenomen via het overhevelingsbesluit. Bij de bestemming van het jaarresultaat wordt gevraagd de vrijgemaakte budgetten te storten in een reserve. Deze reserve heeft als doel de lasten te dekken met betrekking tot alle ontwikkelingen in het centrum van Stede Broec. Hieronder vallen de kosten die gemaakt moeten worden met betrekking tot, de Middenweg, fase 5, het openbare gebied, Streekplein, P&R terrein etc. Opvang van vluchtelingen uit Oekraïne De rijksvergoeding voor opvang van vluchtelingen uit Oekraïne is € 1.920.000 hoger dan de kosten die zijn gemaakt in 2022. Er zullen echter in 2023 nog uitgaven volgen en wellicht zelfs nog in 2024. Daarnaast is nog onzeker of het Rijk na afloop komt tot afrekening van de rijksvergoeding.

Daarom stellen wij voor dit deel vanuit de algemene reserve te storten in een nieuwe bestemmingsreserve: Reserve Oekraïne. Wanneer er finale duidelijkheid is over de totale uitgaven in dit kader en de definitieve rijksvergoeding, wordt deze bestemmingsreserve financieel afgewikkeld in de exploitatie van het betreffende jaar.

Indien bovenstaande budgetten worden geaccordeerd wordt het saldo van de Algemene reserve als volgt: Stand Algemene reserve Stand van de Algemene reserve op 31-12-2021 Overhevelingsbesluit Resultaat 2022 Vorming reserve Centrumontwikkelingen Vorming reserve Oekraïne Vorming reserve Omgevingswet Huidige stand Algemene reserve

€ 3.819.000 -/- € 1.257.000 € 6.676.000 -/- € 883.000 -/- € 1.920.000 -/- € 247.000 € 6.188.000

Communicatie Het besluit van de raad wordt digitaal gepubliceerd en toegestuurd aan de Gedeputeerde Staten van Noord-Holland

Bovenkarspel, 6 juni 2023 Burgemeester en wethouders van Stede Broec De secretaris, De burgemeester,

A. Huisman

R.A.P. Wortelboer