Raadsvoorstel vaststelling jaarstukken 2020

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Jaarstukken 2020 Stede Broec 908890

Commissie: Raadsvoorstel:

24 juni 2021. 1 juli 2021

Portefeuillehouder: Programma:

N.C.P. Slagter Allen

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

-

Jaarstukken 2020

Voorgesteld besluit: 1. De Jaarstukken 2020 vast te stellen; 2. Het positieve rekeningresultaat van € 1.606.000 toe te voegen aan de Algemene reserve en 3. In dienstjaar 2021 een budget van € 109.000 beschikbaar te stellen voor uitgaven en gederfde inkomsten naar aanleiding van de coronapandemie en dit te dekken door een onttrekking aan de Algemene reserve.

Voor het afleggen van de verantwoording voor het door ons gevoerde beleid en beheer over 2020 bieden wij u hierbij de Jaarstukken 2020 aan, bestaande uit het jaarverslag en de jaarrekening. Inleiding Het sluitstuk van de budgetcyclus 2020 is vaststelling van de Jaarstukken 2020. In de Jaarstukken 2020 legt het college verantwoording af aan de raad inzake uitvoering van beleid in 2020 en besteding van daarvoor in 2020 beschikbaar gestelde budgetten. Deze verantwoording treft u aan in het onderdeel ‘Programmaverantwoording’. Het dienstjaar 2020 wordt afgesloten met een positief resultaat van € 1.606.000. Een deel van het jaarresultaat bestaat uit incidentele budgetten die niet zijn aangewend. Met het overhevelingsbesluit is besloten deze budgetten in 2020 opnieuw vrij te maken. Dit bedraagt een totaal van € 1.061.000. Algemeen De jaarstukken bestaan uit een jaarverslag en een jaarrekening. Het jaarverslag bestaat uit de verantwoording over de realisatie van de programma’s en het overzicht van algemene dekkingsmiddelen. Daarnaast wordt een inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag van onvoorzien. De programmaverantwoording biedt per programma inzicht in: - de mate waarin de doelstellingen zijn gerealiseerd; - de wijze waarop de beoogde doelstellingen zijn bereikt; - de gerealiseerde baten en lasten.

In de paragrafen is de verantwoording opgenomen van de overeenkomstige paragrafen in de begroting. De jaarrekening bestaat uit het overzicht van baten en lasten waarin de gerealiseerde baten en lasten per programma worden weergegeven en het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen. Aansluitend hierop volgt de balans met toelichting en bijlagen.

Rekeningresultaat Het resultaat bedraagt € 1.606.000 positief. De specificatie van het gerealiseerde resultaat 2020 ziet er als volgt uit: Totaal lasten € 62.628.000 Totaal baten € 62.929.000 Saldo voor resultaatbestemming € 301.000 Mutatie reserves € 1.305.000 Saldo na resultaatbestemming € 1.606.000 Het jaarresultaat wordt in hoofdzaak veroorzaakt door de onderstaande zaken: Omschrijving

Bedrag Toelichting

Overhevelingsbesluit

€ 1.061.000 Projecten waarvoor de incidentele lasten zijn geraamd, maar nog niet uitgevoerd. Hierover is in de raad van maart een besluit genomen.

BUIG

€ 386.000 N.a.v. de economische gevolgen van COVID-19 was de verwachting dat de lasten zouden stijgen. Hierdoor werd ook meer uitkering ontvangen. Maar de werkelijke uitgaven BUIG zijn lager dan verwacht. Ook is een afrekening van voorgaande jaren voor de regeling Besluit bijstandsverlening zelfstandigen ontvangen (€ 111.000). € 326.000 In de begroting is een budget vrij gemaakt voor het voorkomen en bestrijden van taalachterstanden (OAB). Maar de kosten konden dit jaar worden gedekt door de ontvangen doeluitkering welke niet is geraamd. Daarbij is ook de doeluitkering voor 2018 vrij gevallen. € 90.000 Er is € 41.000 minder subsidie verstrekt aan muziekonderwijs in verband met het faillissement van de muziekschool. De definitieve afhandeling van het faillissement door de curator wordt nog afgewacht. Voor onderwijs zijn € 46.000 minder subsidies aangevraagd. -/- € 153.000 Het betreft een incidenteel nadeel op de lasten Jeugdwet en de Wmo. Het nadeel bestaat enerzijds uit een nadeel op de cliëntgebonden lasten (€ 117.000), de door de zorgaanbieders per cliënt gedeclareerde zorgkosten. De lasten jeugdzorg in het laatste kwartaal zijn hoger dan verwacht. De lasten woonvoorzieningen weliswaar lager dan voorgaand jaar, maar hoger dan verwacht. Anderzijds uit een voordeel op de collectieve lasten. Onder de collectieve lasten vallen o.a.

advieskosten, cliëntenraad, het gebiedsteam, Veilig thuis, de Regiotaxi, Mantelzorgvergoedingen, vrijwilligers en seniorenbeleid, beschermd wonen en diverse subsidies inzake preventieve voorzieningen. Voor een uitgebreidere toelichting zie de jaarrapportage van het sociaal domein. In de Begroting 2020 was wederom een taakstelling van € 500.000 opgenomen. Deze taakstelling is grotendeels behaald. Meerkosten waren er bij de WMO, met name vanwege de toename van gebruik door het abonnementstarief en vergrijzing.

Onderwijs

Subsidies

Jeugd en WMO

BTW/SPUK Vastgoed

-/- € 155.000 Per 1 januari 2019 is de sportvrijstelling verruimd, waardoor de gemeente de btw op exploitatiekosten van zwembaden en sportaccommodaties niet langer in aftrek kan brengen. De BTW kon voorheen (nagenoeg) volledig worden terug gevraagd. Vanuit het Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport is ter dekking van de schade een specifieke uitkering (hierna: SPUK) beschikbaar gesteld die de btw-schade dient te dekken. De SPUK kent een uitkeringsplafond. Voorzichtigheidshalve zijn wij uitgegaan van een te verwachten uitkering van 70% van de ingediende aanvraag (€ 331.000). Dit leidt tot een nadeel van € 98.000, waarvan € 55.000 in de exploitatie. De verwachte uitkering staat op programma Algemene dekkingsmiddelen (€ 233.000).

Wet op de Lijkbezorging

€ 50.000 In de Wet op de lijkbezorging is vastgelegd dat iedereen recht heeft op een uitvaart, ook als niemand hierin voorziet. Indien er geen nabestaanden zijn dan geeft de gemeente opdracht voor de uitvaart. Voor de begroting is rekening gehouden met een gemiddeld aantal verzorgde uitvaarten. In 2020 heeft de gemeente echter geen opdracht hoeven geven voor een uitvaart.

Afvalinzameling

-/- € 92.000 In principe is het product Afvalinzameling budgettair neutraal. Een eventueel saldo wordt verrekend met de voorziening. Maar in de begroting zijn de cijfers niet budgettair neutraal verwerkt. In de begroting zijn de baten € 92.000 hoger dan de lasten.

Algemene uitkering

€ 88.000 In de decembercirculaire is een bedrag van € 70.000 toegevoegd aan de algemene uitkering in verband met het Corona steunpakket. Deze kon niet meer worden bijgeraamd. De overige afwijking van € 18.000 wordt veroorzaakt door uitkeringen van oude jaren. € 131.000 Er zijn minder kapitaallasten doordat investeringen nog niet zijn gerealiseerd. Dit betreft op onder andere bruggen, verkeer en vervoer (ook Raadhuislaan) en Centrumplan. € 109.000 In 2020 heeft de gemeente diverse inkomsten en uitgaven gedaan in verband met de Coronapandemie. Hoewel er geen bestedingsverplichting aan de ontvangen inkomsten hangt, is het wel raadzaam om de resterende middelen via de jaarstukken over te hevelen naar 2021, zodat deze middelen in 2021 als dekking kunnen dienen voor de uitgaven met betrekking tot Corona. Het resterende saldo met betrekking tot Corona bedraagt in 2020 € 109.000 deze kan worden gebruikt om te dekken, welke nog vanuit 2020 zijn ontstaan. -/- € 48.000 Verschillen kleiner dan € 50.000. Deze zijn toegelicht in de jaarstukken bij de programma's

Kapitaallasten

Corona

Overige verschillen Verwacht resultaat

-/- € 87.000 Stand begrotingsresultaat na de raad van december 2020.

Voor een gedetailleerde specificatie van de oorzaken die van het resultaat verwijzen wij u naar het hoofdstuk Programmaverantwoording van de Jaarstukken. Corona In 2020 heeft de gemeente diverse inkomsten, uitgaven en gederfde inkomsten in verband met de coronapandemie. Het verschil is € 109.000 positief. Nu onzeker is wat de financiële consequentie voor 2021 is stellen we voor om de resterende middelen via de jaarstukken over te hevelen naar 2021. Dit kan als dekking kunnen dienen voor de uitgaven en gederfde inkomsten met betrekking tot Corona. Stand Algemene reserve Stand van de Algemene reserve op 31-12-2020 Overhevelingsbesluit Overheveling corona budget Resultaat 2020 Huidige stand Algemene reserve

€ 2.767.000 -/- € 1.061.000 -/- € 109.000 € 1.606.000 € 3.203.000

Communicatie Het besluit van de raad wordt digitaal gepubliceerd en toegestuurd aan de Gedeputeerde Staten van Noord-Holland Bovenkarspel, 25 mei 2021 Burgemeester en wethouders van Stede Broec De secretaris, De burgemeester,

A. Huisman

R.A.P. Wortelboer