Raadsvoorstel Najaarsnota 2025

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Najaarsnota 2025 700268

Commissie RBFZ: Raadsvoorstel:

3 november 2025 13 november 2025, nr. 2511-07

Portefeuillehouder: Programma:

M.G.T. Visser Alle programma’s

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

-

Najaarsnota 2025 Raadsbesluit Najaarsnota 2025

Voorgesteld besluit: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

De reserve ”Glasvezel” te hernoemen naar de reserve ”Ondergrondse Leidingen”; De Najaarsnota 2025 vast te stellen; In te stemmen met de voorgestelde mutaties, waaronder de mutaties in reserves; De mutaties in de Najaarsnota 2025 via een begrotingswijziging te verwerken; Een bedrag van € 2.200.000 te storten in de Algemene reserve; Een positieve zienswijze af te geven voor de Najaarsnota 2025 SED organisatie.

Inleiding De najaarsnota is het moment waarop we gezamenlijk kijken of de begroting voor dit jaar nog aansluit bij de actuele ontwikkelingen. Als blijkt dat de budgetten niet toereikend zijn of als er sprake is van een verwacht overschot kan de raad de budgetten bijstellen. Dit voorstel bevat alleen wijzigingen voor 2025. Structurele aanpassingen zijn opgenomen in de begroting 2026. Beoogd effect Het doel van deze najaarsnota is om ervoor te zorgen dat de beschikbare middelen op een verantwoorde manier worden ingezet en dat de uitgaven passen binnen de goedgekeurde begroting. Dit is belangrijk voor de politieke controle én voor de beoordeling door de accountant. Wanneer uitgaven afwijken van de begroting, kan dat gevolgen hebben voor het oordeel over de rechtmatigheid. Daarom is het van belang dat de raad tijdig bijstuurt. Met deze Najaarsnota krijgt de raad de mogelijkheid om op basis van actuele inzichten de begroting aan te passen.

Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Op basis van de Financiële verordening Stede Broec 2017 rapporteert het college minimaal tweemaal per jaar aan de raad over eventuele bijstelling van budgetten gedurende dat jaar. De voorjaarsnota informeert over ontwikkelingen die zich na vaststelling van de begroting hebben voorgedaan. Deze najaarsnota beoordeelt vooral de toereikendheid van budgetten. Gestreefd wordt naar een verantwoording in de jaarstukken waarbij beoogde resultaten worden behaald binnen de daarvoor beschikbaar gestelde budgetten. Afwijkingen tussen de werkelijke baten en lasten en de budgetten kunnen leiden tot een accountantsoordeel waarbij geen goedkeurende verklaring inzake rechtmatigheid wordt afgegeven.

1

Nadere toelichting Sociaal Domein In deze Najaarsnota 2025 worden de geprognotiseerde verschillen ten opzichte van de vastgestelde ramingen in beeld gebracht. Daarbij is sprake van een aantal relevante ontwikkelingen die zowel op landelijk als lokaal niveau impact hebben op de financiële positie van de gemeente. Een belangrijke landelijke ontwikkeling betreft de incidentele compensatie die het Rijk in de septembercirculaire heeft toegekend aan gemeenten voor de jeugdzorgtekorten in 2023 en 2024. Voor Stede Broec bedraagt deze compensatie € 967.000. Conform de bestaande gedragslijn is dit bedrag vrijgevallen in de algemene reserve, waarmee in eerdere jaren ook de tekorten zijn gedekt. Binnen het Sociaal Domein zien we een samenspel van factoren die bijdragen aan een meer beheersbare financiële situatie. Enerzijds is er sprake van hogere kosten door landelijke, door ons niet te beïnvloeden indexaties en toenemende complexiteit van casussen. Anderzijds zijn er lokaal positieve ontwikkelingen zichtbaar: • •

•

Beleidsmatige keuzes van uw raad: Op 3 juli 2025 heeft u in de kadernota vastgesteld om voor jeugd en Wmo uit te gaan van de werkelijke cijfers 2024, verhoogd met indexatie, en het voorspelmodel los te laten. Dit heeft geleid tot realistischere ramingen. Kostenbeheersing door het beheersteam: Sinds de start begin 2025 zijn de eerste positieve financiële resultaten zichtbaar. Voor Stede Broec is tot en met september een kostenreductie van circa € 250.000 gerealiseerd op casuïstiek binnen de geïndiceerde jeugdhulp. Dit is het gevolg van scherpere onderhandelingen, betere tariefsturing en het voorkomen van verlengingen van maatwerkovereenkomsten. Onderuitputting budgetten: Binnen het programma Sociaal Domein zijn alle budgetten beoordeeld. Een aantal budgetten kan éénmalig zonder maatschappelijk impact naar beneden worden bijgesteld. Het betreft een aanvullende besparing van circa € 500.000.

Deze gecombineerde ontwikkelingen – landelijke compensatie, beleidsmatige bijstellingen, kostenbeheersing en ombuigingen – zorgen ervoor dat het Sociaal Domein in 2025 beter beheersbaar is geworden. Tegelijkertijd blijft het van belang om alert te blijven op nieuwe ontwikkelingen en de effecten daarvan op de begroting. Reserve Glasvezel De huidige Reserve Glasvezel wordt in de praktijk breder ingezet dan uitsluitend voor glasvezel gerelateerde uitgaven. Zo worden hieruit ook kosten gedekt voor herstel van openbaar groen na ingraafwerkzaamheden door derden en voor werkzaamheden voor het verzwaren van het stroomnetwerk waarvoor ook bijdragen van derden worden ontvangen. Gezien deze bredere toepassing stellen wij voor om de naam van de reserve te wijzigen naar “Reserve ondergrondse leidingen”. Deze hernoeming draagt bij aan een transparante en juiste duiding van de bestemming van middelen. De raad is bevoegd tot het instellen van reserves en het bepalen van de bestedingsdoelen. De wijziging heeft geen financiële consequenties, maar is van belang voor de rechtmatigheid en het inzicht in de begroting. Kanttekeningen / alternatieven Het hier genoemde verwachte resultaat is een indicatie op basis van huidige inzichten. Het jaar 2025 is nog niet ten einde en wellicht doen zich nog ontwikkelingen voor in het restant van 2025.

Een zekere nuancering ten aanzien van het verwachte resultaat is daarom op zijn plaats. Planning, evaluatie en verantwoording De najaarsnota is het moment in de planning en controlcyclus waarbij budgetten in de begroting integraal worden beoordeeld en budgetten kunnen worden bijgesteld. De jaarstukken vormen het sluitstuk van de planning en controlcyclus. Dan leggen wij verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid en beheer.

2

Financiën In het onderstaande overzicht ziet u in het saldo van de mutaties in de Najaarsnota 2025. Totaal mutaties Programma

2025

Bestuur en dienstverlening

2.377

Ruimte

-71

Samenleving

-455

Saldo mutaties

1.851

2026

2027

2028

2029

0

0

0

0

De mutaties in de najaarsnota hebben een positief effect op het verwacht begrotingssaldo van € 1.851.000. Het verwacht begrotingssaldo voor 2025 wordt € 2.520.000. Gezien de hoogte van het te verwachten begrotingssaldo stellen wij op voorhand voor om € 2.200.000 van dit begrotingssaldo te storten in de Algemene Reserve. Na deze storting bedraagt de Algemene Reserve € 14.739.000.

Bovenkarspel, 14 oktober 2025, Burgemeester en wethouders van Stede Broec De secretaris, De burgemeester,

A. Huisman

R.A.P. Wortelboer

3