Raadsvoorstel Eindejaarsnota 2021

Voorstel aan de gemeenteraad Onderwerp: Zaaknummer:

Eindejaarsnota 2021 944824

Commissie: Raadsvoorstel:

9 december 2021. 21 december 2021 nr. wordt ingevuld door de griffie

Portefeuillehouder: Programma:

N.C.P. Slagter Alle

Karakter:

Besluitvormend

Bijlagen:

 Eindejaarsnota 2021

Voorgesteld besluit: 1. De Eindejaarsnota 2021 vast te stellen en de financiële gevolgen te verwerken in de begroting 2021 en meerjarenraming 2022-2025; 2. de middelen die beschikbaar zijn gesteld middels de meicirculaire 2021 voor aanpak wachttijden specialistische jeugdzorg ad € 261.000 en consultatiefunctie GGZ ad € 297.000 te storten in de Reserve Sociaal domein; 3. de opbrengst van € 98.000 naar aanleiding van verkoop stukjes grond (snippergroen) te storten in de Reserve grondbedrijf en 4. de vijf investeringsbudgetten in de laatste tabel op pagina 18 van de Eindejaarsnota af te wikkelen.

Inleiding In de raadsvergadering van 28 oktober 2021 heeft u de begroting 2022 vastgesteld en kennis genomen van de meerjarenbegroting 2023-2025. Door het moment van vaststellen van de begroting en het uitkomen van de septembercirculaire was het niet mogelijk om de effecten van de septembercirculaire te verwerken in de begroting. We hebben afgesproken u een Eindejaarsnota aan te bieden waarin we in ieder geval de effecten van de septembercirculaire verwerken en andere financiële inzichten zoals bijvoorbeeld de meest recente cijfers van de zorgkosten binnen het Sociaal Domein. Beoogd effect Voor de politieke verantwoording en de rechtmatigheid is het van belang dat met de ingezette middelen de beoogde resultaten worden bereikt en dat de kosten de begrote budgetten niet overschrijden. Met deze Eindejaarsnota 2021 stelt de raad op basis van actuele inzichten waar nodig de budgetten voor 2021 en verdere jaren bij. Door dit in dezelfde vergadering te doen waarin de belastingen en tarieven voor 2022 worden vastgesteld, wordt uw raad in staat gesteld op basis van de meest actuele cijfers de belastingbesluiten te kunnen nemen. Beleidsvrijheid / -ruimte (wettelijk kader) Op basis van de Financiële verordening Stede Broec 2017 rapporteert het college minimaal tweemaal per jaar aan de raad over eventuele bijstelling van budgetten gedurende dat jaar.

De voorjaarsnota informeert over ontwikkelingen die zich na vaststelling van de begroting hebben voorgedaan. Deze Eindejaarsnota beoordeelt vooral de toereikendheid van budgetten. Het geeft de mogelijkheid om de budgetten in de begroting integraal te beoordelen en bij te stellen. Voor de begrotingsrechtmatigheid is het van belang dat de beoogde resultaten worden behaald binnen de daarvoor beschikbaar gestelde budgetten. De gemeenteraad heeft de bevoegdheid om budgetten in de gemeentelijke begroting te wijzigen. Gestreefd wordt naar een verantwoording in de jaarstukken waarbij beoogde resultaten worden behaald binnen de daarvoor beschikbaar gestelde budgetten. Overschrijding van budgetten kan leiden tot een accountantsoordeel waarbij geen goedkeurende verklaring inzake rechtmatigheid wordt afgegeven.

1

Argumenten In het onderstaande overzicht ziet u in één oogopslag het in de door u geamendeerde begroting opgenomen incidentele en structurele begrotingssaldo voor de jaren 2021 tot en met 2025, het saldo van de mutaties in de Eindejaarsnota 2021 en het verwachte begrotingssaldo over de jaren 2021 t/m 2025. Voor het jaar 2022 resulteert dit in een negatief incidenteel begrotingssaldo van € 596.000 en een positief structureel saldo van € 624.000. Dit betekent dat de begroting 2022 met een gesaldeerd positief saldo van € 28.000 structureel en reëel in evenwicht is op basis van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en het toetsingskader van de toezichthouder.

2021 Verwacht begrotingsresultaat (na raad oktober 2021) Saldo mutaties EJN 2021 Verwacht begrotingsresultaat na EJN 2021

2023

2024

2025

inc

struct

inc

2022 struct

struct

struct

struct

-158 -210 -368

74 -444 -370

-575 -21 -596

583 41 624

-295 -142 -437

-355 -178 -533

-233 -50 -283

bedragen * € 1.000 Het jaar 2021 laat en verwacht negatief begrotingssaldo zien van in totaliteit € 738.000. Dit wordt grotendeels veroorzaakt door de mutaties binnen het begrotingsprogramma Samenleving. De ontwikkeling van de kosten met name in het kader van de Wmo en de jeugdzorg vormen een stijgende lijn door een toename van cliënten, een toenemende vergrijzing en een toename in de complexiteit van de zorg. De stijging van de deze kosten is ook doorgerekend in de jaren 2022 t/m 2025. In 2022 zal het nieuwe Wmo beleidsplan aan u worden voorgelegd en wordt u in staat gesteld (besparende) maatregelen te treffen op bijvoorbeeld te verstrekken voorzieningen en/of de hoogte van de minimagrens op basis waarvan een te betalen eigen bijdrage wordt kwijtgescholden. Kanttekeningen / alternatieven Het jaar is nog niet afgesloten waardoor het verwachte resultaat een indicatie is. Voor de meerjarenraming 2022 – 2025 kunnen de volgende items nog invloed hebben: - Herijking gemeentefonds. Op basis van de huidige voorlopige stand van zaken is de gemeente Stede Broec voordeelgemeente voor € 29 per inwoner. Zowel de invoeringsdatum van de herijking als de nu bekend zijnde berekening zijn nog niet definitief en aan verandering onderhevig. - Vanaf 2023 is de algemene uitkering voorzichtigheidshalve met 75% van de tekorten in de Jeugdzorg opgehoogd.

Wellicht wordt de overige 25% van het tekort later toegezegd. Voor de landelijke tekorten jeugdzorg is door de rijksoverheid € 300 miljoen toegezegd. Hiervoor is in de begroting 20220 € 390.000 verwerkt. Bovenop deze € 300 miljoen is er € 1,314 miljard toegezegd. Hiervoor is in de begroting 2022 voor Stede Broec € 1.706.000 ogenomen. Voor de jaren 2023 en verder hebben de VNG, het Interprovinciaal Overleg (IPO) en de toezichthouders afgesproken dat van het te verwachten landelijke tekort 75% mag worden opgenomen in de begrotingen. De resterende 25% is daardoor nog niet verwerkt. Als de overige 25% van het tekort alsnog wordt toegezegd betekent dit voor 2023 € 470.000 extra financiële ruimte. Dit loopt af tot € 400.000 in 2025. - De opschalingskorting is tot 2022 bevroren. Vanaf 2023 is de korting verwerkt in de meerjarenraming. De korting loopt in 2025 op tot ruim € 700.000. - Tegemoetkoming tekorten Wmo. - Nieuwe woonplaatsbeginsel vanaf 2022. De algemene uitkering is vanaf 2022 met € 574.000 verlaagd. De gevolgen voor de uitgaven zijn nog niet bekend. Planning, evaluatie en verantwoording De Eindejaarsnota is het moment in de planning en controlcyclus waarbij budgetten in de begroting integraal worden beoordeeld en budgetten kunnen worden bijgesteld. De jaarstukken vormen het sluitstuk van de planning en controlcyclus.

Dan legt het college verantwoording af aan de raad over het gevoerde beleid en beheer.

2

Financiën Het begrotingssaldo voor de komende jaren bedraagt: 2021 Verwacht begrotingsresultaat na EJN 2021

2023

2024

2025

inc

struct

inc

2022 struct

struct

struct

struct

-368

-370 -596

624

-437

-533

-283

bedragen * € 1.000 De begroting 2022 is structureel en reëel in evenwicht. Een aantal met name meerjarige positieve ontwikkelingen, zoals genoemd bij de kanttekeningen en alternatieven, is nog niet verwerkt in vanwege het feit dat er nog geen definitieve besluitvorming op het niveau van de rijksoverheid heeft plaatsgevonden. Na besluitvorming leiden deze ontwikkelingen hoogstwaarschijnlijk tot een positiever financieel meerjarenperspectief.

Bovenkarspel, 21 december 2021 Burgemeester en wethouders van Stede Broec De secretaris, De burgemeester,

A. Huisman

R.A.P. Wortelboer

3