Najaarsnota 2022 Stede Broec

Najaarsnota 2022

1

Inleiding Algemeen Op basis van de Financiële verordening rapporteert het college middels twee rapportages per jaar aan de raad over eventuele bijstelling van budgetten. De voorjaarsnota is bedoeld om te informeren over ontwikkelingen die zich na vaststelling van de begroting hebben voorgedaan. Deze najaarsnota heeft als doel om de budgetten in de begroting integraal te beoordelen. Want voor de rechtmatigheid is het van belang dat op programmaniveau de werkelijke lasten de begrote budgetten niet overschrijden. De financiële gevolgen van de septembercirculaire gemeentefonds voor 2022 zijn in dit document verwerkt. Ook maakt de najaarsnota van de SED organisatie onderdeel uit van deze najaarsnota. Een bijstelling van de begroting van de SED organisatie resulteert immers in een bijstelling van de bijdragen van de deelnemende gemeenten. In principe kan een aangepaste bijdrage aan een gemeenschappelijke regeling pas in de gemeentebegroting verwerkt worden als het algemeen bestuur van de betreffende GR de begrotingswijziging heeft vastgesteld nadat hierop door de betrokken raden zienswijzen zijn ingediend. Omdat de huidige bestuurlijke besluitvormingsprocessen ervoor zorgen dat het lastig is om dit volgtijdelijk te doen is er, voor gekozen om de mutaties van de najaarsnota van de SED organisatie ook te verwerken in de najaarsnota’s van de gemeenten.

Op deze manier is het mogelijk om de begrote bijdrage aan de SED organisatie in de gemeentebegrotingen aan te passen. In dit document betekent een negatief (en rood) cijfer minder financiële ruimte of een negatief saldo en een positief (en zwart) cijfer meer financiële ruimte of een positief saldo. Bedragen in de tabellen zijn gedeeld door duizend. Financiële consequenties De financiële consequenties van deze nota zijn als volgt: 2022

202 2026 5 stru struct struct struct ct

2023

2024

(bedragen * € 1.000)

inc

struct

inc

Verwacht begrotingsresultaat (na raad november)

-422

-681

-482

650

1.750

3.23 2

810

Saldo mutaties NJN 2022

1.07 5

-550

0

-321

-324

-334

-333

Verwacht begrotingsresultaat na NJN 2022

653 -1.231 -482

329

1.426

2.89 8

477

Het verwachte saldo baten minus lasten voor 2022 is € 579.000 negatief

2

In het volgende hoofdstuk worden de mutaties per programma toegelicht.

Mutaties per programma De budgettair neutrale mutaties zijn in een apart overzicht opgenomen. Dit zijn budgetoverhevelingen tussen verschillende programma’s of het zijn mutaties waarvoor een last en een baat voor hetzelfde bedrag is opgenomen.

Bestuur en ondersteuning Toelichting mutaties Effect autonome mutaties voor programma 1 Bestuur en ondersteuning Begroting Werkelijk Begroting na Najaarsnota Gewijzigde 2021 20211 raad juni 2022 2022 begroting 2022 Totaal lasten: 1.759 1.520 2.599 152 2.751 Totaal baten: 6 15 205 0 205

Lasten Pensioenen en wachtgelden Er is een wachtgeldverplichting in 2022 ontstaan. De huidige voorziening is niet toereikend en moet mogelijk worden aangevuld met € 310.000. Omdat de situatie nog kan wijzigen wordt bij de jaarrekening de stand van de voorziening berekend en de daadwerkelijk benodigde aanvulling aan u voorgelegd. Verzekeringspremie (2022: -€ 15.000 incidenteel) Verhoging n.a.v. aanbesteding brandverzekering. Portokosten verkiezingen WerkSaam (2022: -€ 5.000 incidenteel) Niet alle kosten t.b.v. het versturen van de stempassen kunnen gedekt worden uit het postbudget. Hierom eenmalig een verhoging van 5k. Pact van West-Friesland (2022: -€ 22.000 incidenteel) Vanwege de organisatie VNG Congres in onze regio zijn de kosten van het Pact van WF incidenteel gestegen. Schoonmaakkosten gemeentehuis (2022: -€ 29.000 incidenteel en -€ 9.000 structureel)) Door langdurige ziekte is een externe schoonmaakservice ingehuurd waardoor een extra budget benodigd is. Bijdrage GR SSC DeSom (2022: -€ 41.000 incidenteel en vanaf 2022: -€ 40.000 structureel) In de voorjaarsnota van De Som is incidenteel € 41.000 aangevraagd t.b.v. implementatie optimalisatie beheer van kwetsbaarheden, automatisch patch management en netwerksegmentatie. Naast een structurele toevoeging van budget "additioneel 1

Voor een toelichting van het verschil tussen de geraamde en werkelijke lasten 2021 verwijzen wij u aar de Jaarstukken 2021

3

informatiebeveiliging" brengen deze implementaties licentiekosten met zich mee wat resulteert in een structurele verhoging van de bijdrage van € 40.000. De bijdrage van DeSom wordt voor 95% doorbelast aan de SED. Via de bijdrage aan de SED organisatie komt deze echter weer in de exploitatie van de gemeente Stede Broec. Bestuur en ondersteuning Omschrijving mutatie

2022

2023

2024

2025

2026

Verzekeringspremie

-15

Portokosten verkiezingen WerkSaam

-5

Pact van West-Friesland Schoonmaakkosten gemeentehuis Bijdrage GR De Som (baten en lasten)

-22 -29 -81

-9 -40

-9 -40

-9 -40

-9 -40

N N N

Saldo mutaties

-152

-49

-49

-49

-49

N

N

Veiligheid Toelichting mutaties Effect autonome mutaties voor programma 2 Veiligheid Begroting Begroting na Najaarsnota 2021 Werkelijk 2021 raad juni 2022 2022 Totaal lasten: 1.759 1.520 1.875 Totaal baten: 6 15 6

Gewijzigde begroting 2022 2 1.877 0 6

Lasten Energielasten openbare orde en veiligheid (2022: -€ 2.000 structureel) Door de stijgende prijzen van gas, water en elektra zijn er meer lasten.

Veiligheid Omschrijving mutatie Energielasten openbare orde en veiligheid Saldo mutaties

2022

2023

2024

2025

2026

-2

-2

-2

-2

-2

N

-2

-2

-2

-2

-2

N

4

Beheer openbare ruimte Toelichting mutaties Effect autonome mutaties voor programma 3 Beheer openbare ruimte

Totaal lasten: Totaal baten:

Begroting Werkelijk Begroting na raad Najaarsnota 2021 2021 juni 2022 2022 4.332 4.108 4.596 245 262 90

Gewijzigde begroting 2022 12 4.608 0 90

Lasten Voorjaarsstorm (2022: -€ 6.000 incidenteel) Afgelopen februari heeft een harde storm grote schade toegebracht. Diverse bomen zijn afgebroken of omgewaaid. Ook zijn meerdere takken uit bomen gebroken. De kosten betreffen het opruimen en het eerste herstel van de schade. De kosten van herplant zijn hier nog niet in verwerkt. Energielasten openbare verlichting en gladheidsbestrijding (vanaf 2022: -€ 6.000 structureel) Door de stijgende prijzen van gas, water en elektra zijn er meer lasten. Beheer openbare ruimte Omschrijving mutatie

2022

2023

2024

2025

2026

Voorjaarsstorm

-6

N

Energielasten openbare verlichting

-6

-6

-6

-6

-6

N

Saldo mutaties

-12

-6

-6

-6

-6

N

5

Economie Toelichting mutaties Effect autonome mutaties voor programma 4 Economie Begroting 2021 Totaal lasten: Totaal baten:

Werkelijk Begroting na raad Najaarsnota 2021 juni 2022 2022 528 483 557 62 141 121

Gewijzigde begroting 2022 0 557 47 168

Baten Verkoop snippergroen (2022: € 44.000 incidenteel) In bepaalde gevallen kunnen inwoners een strook grond die aan hun erf grenst kopen. De opbrengst hiervan wordt incidenteel bijgeraamd. Doorberekende energielasten markten en standplaatsen (2022: € 3.000 structureel) Door de stijgende prijzen van gas, water en elektra zijn er meer lasten, deze worden doorberekend aan de marktkraamhouders. Economie Omschrijving mutatie

2022

2023

2024

2025

2026

Verkoop snippergroen

44

Doorberekende energielasten markten en standplaatsen

3

3

3

3

3

V

Saldo mutaties

47

3

3

3

3

V

V

Samenleving Toelichting mutaties Effect autonome mutaties voor programma 5 Samenleving Begroting 2021 Totaal lasten: Totaal baten:

Werkelijk 2021

Begroting na raad juni 2022

Najaarsnota 2022

Gewijzigde begroting 2022

35.494

35.150

36.197

477

36.674

8.171

8.110

6.587

386

6.973

Lasten Verzekeringspremie (-€ 8.000 structureel en -€ 5.000 incidenteel) De premie is hoger na een aanbesteding van de verzekering.

Beheer sporthallen (-€ 54.000 structureel) 6

Voor de beheerskosten zijn geen structurele kosten begroot. Door deze mutatie zijn deze kosten weer gedekt. Extra gelden re-integratie (-€ 35.000 incidenteel) Bij de meicirculaire zijn er incidenteel extra corona re-integratiegelden toegekend aan gemeenten. WerkSaam Westfriesland voert de re-integratie uit voor de gemeente. De gelden worden daarom overgeheveld naar WerkSaam. WerkSaam verstrekt hiervan de reintegratieactiviteiten om de gevolgen van corona op te vangen. Het budget met betrekking tot coronakosten welke in 2021 was gecreëerd, is bij de jaarstukken 2021 vrijgevallen ten gunste van de algemene middelen. De in 2022 gereserveerde middelen zijn al ingezet. Er resteert hierdoor geen budget meer om coronakosten te dekken. Uitvoeringskosten Inburgering (-€ 7.000 incidenteel) In de meicirculaire 2022 zijn de uitvoeringsmiddelen (inclusief kosten voor de leerbaarheidstoets) bijgesteld naar boven. Deze middelen zijn nodig om de inburgeringswet uit te voeren. Cliëntgebonden lasten jeugd (-€ 135.000 incidenteel) Gedurende 2022 zien we een stijging van relatief dure cliënten. Tekort meerkosten corona (-€ 6.000 incidenteel) Het opgenomen bedrag dat we hebben opgenomen in de jaarrekening blijkt na betaling van de facturen te laag te zijn ingeschat.

Cliëntgebonden lasten Wmo (-€ 119.000 structureel) Gedurende 2022 stijgt het aantal cliënten meer dan waarmee rekening is gehouden in de kadernota, mogelijk als gevolg van het inlopen van de achterstanden. Energielasten accommodaties (-€ 96.000 structureel) Door de stijgende prijzen van gas, water en elektra zijn er meer lasten. Aframen stelpost Sociaal Domein (rest 2022) (-€ 7.000 incidenteel) Voices for Women (-€ 4.000 incidenteel) Subsidie voor Voices for Women. Baten Eigen bijdrage Wmo (€ 47.000 incidenteel) Per abuis is de eigen bijdrage zowel in de begroting 2022 (incidenteel) als in de Najaarsnota 2021 (structureel) naar beneden bijgesteld met gevolg dat de begroting in 2022 te laag is. Gebruiksvergoeding Sportgebouwen (-€ 90.000 structureel) De afgelopen jaren zit er een groot verschil tussen de begrote inkomsten en de werkelijke inkomsten. Door deze mutatie wordt dit verschil aangepast. Doorberekende energielasten sportgebouwen (2022: € 19.000 structureel) 7

Door de stijgende prijzen van gas, water en elektra zijn er meer lasten, deze worden doorberekend aan de sportaccommodaties Samenleving Omschrijving mutatie

2022

2023

2024

2025

2026

Verzekeringspremie

-13

-8

-8

-8

-8

N

Beheerskosten gym- en sportzalen

-54

-14

-14

-14

-14

N

Extra gelden re-integratie

-35

Inburgering uitvoeringskosten

-7

Cliëntgebondenkosten - Jeugd

-135

N -7

-7

-7

-7

N N

Tekort meerkosten Corona

-6

Cliëntgebondenkosten - Wmo

-119

-119

-119

-119

-119

N N

Energielasten accommodaties

-97

-96

-95

-94

-94

N

Aframen stelpost Sociaal Domein (rest 2022)

-7

N

Voices for Women

-4

N

Eigen bijdrage Wmo

47

Gebruiksvergoedingen gym- en sportzalen

-90

4

0

-11

-11

N

V

Doorberekende energielasten sportgebouwen

19

20

20

20

21

V

Verstrekkingen energietoeslag

410

Saldo mutaties

-91

V -188

-191

-201

Milieu Toelichting mutaties Effect autonome mutaties voor programma 6 Milieu Begroting Werkelijk Begroting na Voorjaarsnota Gewijzigde 2021 2021 raad mei 2022 autonoom 2022 begroting 2022 Totaal lasten: 4.432 4.580 4.587 172 4.759 Totaal baten: 4.910 5.197 5.098 5.098

Lasten Restitutie rekening resultaat 2021 OD NHN (2022: € 18.000 incidenteel) De restitutie is conform het AB Besluit van 13 juli 2022 van de Omgevingsdienst NoordHolland Noord inzake Resultaatbestemming 2021. Uw raad had hiervoor op 30 juni 2022 een positieve zienswijze afgegeven. Uitvoeringskosten klimaatakkoord (2022: -€ 190.000 incidenteel) Via de meicirculaire hebben we een decentralisatie-uitkering Uitvoeringskosten klimaatakkoord ontvangen bedrag van € 190.000. Dit bedrag bij ramen op het budget klimaat en duurzaamheid. Aan het einde van het jaar wordt het saldo van baten en lasten op het budget klimaat en duurzaamheid gestort in de egalisatiereserve Klimaat en duurzaamheid. Deze middelen 8

-200

N

worden ingezet om in 2023 de Klimaat en duurzaamheidsafspraken uit de CUP te kunnen uitvoeren. Milieu Omschrijving mutatie

2022

Rekeningresultaat 2021 Omgevingsdienst

2023

2024

2025

2026

18

V

Uitvoeringskosten klimaatakkoord

-190

N

Saldo mutaties

-172

0

0

0

0

N

Algemene dekkingsmiddelen Toelichting mutaties Effect autonome mutaties voor programma 8 Algemene dekkingsmiddelen

Totaal lasten: Totaal baten:

Begroting Werkelijk Begroting na Najaarsnota Gewijzigde 2021 2021 raad juni 2022 2022 begroting 2022 1.288 873 763 551 1.314 43.073 43.595 43.306 1.955 45.261

Baten Woonforensen (-€ 17.000 structureel) Na de invoering van de forensenbelasting heeft een verschuiving hierin plaatsgevonden tussen de toeristen- en forensenbelasting. Toeristen (€ 30.000 structureel) Er blijken meer overnachtingen te zijn dan begroot, daarnaast werkt de verschuiving tussen toeristen- en forensenbelasting ook mee. Uitkering gemeentefonds meicirculaire (€ 1.219.000 incidenteel) De gevolgen van de meicirculaire van de algemene uitkering zijn verwerkt in de begroting. De gevolgen zijn uitgebreid toegelicht in de raadsbrief met betrekking tot deze meicirculaire. De structurele gevolgen van de meicirculaire zijn verwerkt in de begroting 2023. Uitkering gemeentefonds septembercirculaire (€ 982.000 incidenteel 2022) Drie keer per jaar wordt de algemene uitkering door het Rijk aangepast. Dit wordt gedaan door middel van circulaires. Het Rijk heeft de septembercirculaire 2022 uitgegeven. De toezichthouder verplicht de gemeenten om de meicirculaire op te nemen. Op verzoek van de raad van gemeente Stede Broec is de septembercirculaire opgenomen in de begroting 2023. Hierdoor worden alleen de incidentele gevolgen voor 2022 in deze najaarsnota verwerkt. De wijzigingen ten opzichte van de meicirculaire zijn als volgt: Ontwikkeling uitkeringsfactor en hoeveelheidsverschillen De maatstaven bepalen de hoogte van de algemene uitkering.

De aantallen van deze maatstaven zijn naar beneden bijgesteld. Vooral de daling van het aantal leerlingen in het voortgezet onderwijs is de grootste veroorzaker van deze daling. Ook krijgen gemeenten een 9

korting op de algemene uitkering als de stijging van de totale WOZ-waarde van woningen hoger ligt dan het landelijk gemiddelde. Dit is bij Stede Broec het geval. De totale daling in verband met de maatstaven is € 105.000. Invoeringskosten omgevingswet Voor de invoeringskosten van de omgevingswet heeft het Rijk in 2022 een incidenteel bedrag toegevoegd aan de algemene uitkering. De invoeringskosten van de omgevingswet zijn al geraamd in de begroting 2022 van Stede Broec. Het toegevoegde bedrag van € 195.000 wordt daardoor toegevoegd aan de algemene middelen. Voorschot BTW compensatiefonds(BCF)-plafond 2022 Het BCF wordt ieder jaar afgerekend met de algemene uitkering. Er is in 2022 minder BCF geclaimd door gemeenten. Hierdoor is de ruimte onder het BCF-plafond hoger. Dit zorgt voor een voordeel van € 345.000 ten opzichte van de raming. Overige ontwikkelingen Voor de invoering van de Wet Kwaliteitsborging Bouw (WKB) wordt geld aan de algemene uitkering toegevoegd. Dit is ook het geval voor Maatschappelijke begeleiding van statushouders en het leerlingenvervoer Oekraïne. Algemene dekkingsmiddelen Omschrijving mutatie

2022

2023

2024

2025

2026

Inflatie

-551

Woonforensen

-17

-17

-17

-17

-17

N

Toeristen

30

30

30

30

30

V

N N

Uitkering gemeentefonds meicirculaire

1.219

V

Meicirculaire Duurzaamheid

190

V

Uitkering gemeentefonds septembercirculaire

533

V

Saldo mutaties

1.404

10

13

13

13

13

V

Overhead Toelichting mutaties Effect autonome mutaties voor programma Overhead

Totaal lasten: Totaal baten:

Begroting Werkelijk Begroting na Najaarsnota Gewijzigde 2021 2021 raad juni 2022 autonoom 2022 begroting 2022 5.908 6.155 6.943 87 7.030 96 1.033 1.087 0 1.087

Lasten Energielasten gemeentehuis (-€ 10.000 structureel) Door de stijgende prijzen van gas, water en elektra zijn er meer lasten. Najaarsnota 2022 SED organisatie (-€ 77.000 structureel 2022, vanaf 2023 -€ 50.000 structureel) De najaarsnota van de SED organisatie is onderdeel van de najaarsnota van Stede Broec. (zie bijlage najaarsnota) Overhea d Omschrijving mutatie

2022

2023

2024

2025

2026

Energielasten gemeentehuis

-10

-10

-10

-10

-10

N

Najaarsnota SED

-77

-50

-50

-50

-50

N

Saldo mutaties

-87

-60

-60

-60

-60

N

11

Budgettair neutrale mutaties De mutaties in onderstaande tabel zijn budgetoverhevelingen tussen verschillende programma’s of mutaties voor zowel lasten als baten voor hetzelfde bedrag. Onder het overzicht worden een aantal mutaties toegelicht.

omschrijving

2022

2023

2024

2025

2026

Programma

Lasten Pacht

4

4

Aanvulling SPUK

-9

5

Kosten Nassaupark

9

5

Transitiekosten Oekraïne

-1.262

5

Schuldhulpverlening

30

5

Subsidie Taalhuis

12

5

Inburgeringskosten tbv statushouders

7

5

2

1

5

Overige kosten inburgering

29

30

31

31

5

Overige subsidies Wmo

4

4

4

5

5

5

Leerplicht overige aankopen

5

5

5

5

5

5

Overige kosten Wmo

5

5

5

5

5

5

-56

-51

-49

-47

-46

5

-5

-5

-5

-5

-5

5

Stelpost Sociaal Domein Huur kantine De Zouaven Kosten Participatie

-151

5

Verstrekking energietoeslag

-558

5

Riolering

-80

6

Onttrekking voorziening riolering

80

6

Kwijtschelding afval

32

32

32

32

32

5

Afval

-32

-32

-32

-32

-32

6

Baten Aanvulling SPUK

9

Huur Nassaupark

-9

Huur kantine De Zouaven

5

Meicirculaire Participatie

151

8

Verstrekking energietoeslag

558

8

Vergoeding Transitiekosten Oekraïne

5 5 5

5

5

5

1.262

Saldo mutaties

0

5

5 0

0

0

0

De belangrijkste neutrale wijzigingen worden hieronder toegelicht: Oekraïne De SED gemeenten hebben afgesproken om alle opbrengsten en kosten voor de opvang van ontheemden uit Oekraïne met elkaar te delen en aan het eind van het project te verrekenen. Het Rijk heeft voor de onderdelen van de opvang verschillende financiële regelingen vastgesteld. Alle kosten die gemaakt zijn voor het realiseren van de opvang in 12

Drechterland en Enkhuizen vallen onder transitiekosten. Deze kosten worden door het Rijk 1 op 1 vergoed. Tot nu toe zijn er voor Enkhuizen € 1.262.000 aan transitiekosten begroot. Voor de exploitatie van de gemeentelijke opvang (GOO) wordt € 700 per gerealiseerde opvangplek vergoed. Van dit bedrag moeten kosten als het leefgeld, huur van de units, stroomvoorziening, ambtelijke inzet, etc. betaald worden. Voor het onderdeel Particulier opvang (POO) is nog geen regeling vastgesteld. De onderstaande mutaties worden ingezet om stelpost binnen het programma Samenleving te dekken. Schuldhulpverlening Door de Coronacrisis was de verwachting dat de kosten voor de uitvoering van schuldhulpverlening op zouden lopen. Dit blijkt tot op heden niet het geval. Verdere bezuinigingen zijn op dit moment niet wenselijk omdat de Nederlandse Vereniging van Volkskrediet (NVVK) rekent op een stijging van de hulpvraag voor schuldhulpverlening. Veel hangt af van de ontwikkelingen in de nabije toekomst: de effecten van de oorlog, de energiecrisis, de impact van het nieuwe beleid in de miljoenennota en de mate waarin mensen met financiële zorgen hulp durven vragen voor hun problemen. Subsidie Taalhuis Er is structureel budget beschikbaar gesteld voor de subsidiering van het Taalhuis (via WerkSaam als opdrachtgever). In 2022 heeft de gemeente aanzienlijk minder hoeven te subsidiëren.

Voor de regio Westfriesland was er voor 2022 voldoende budget vanuit de WEB-gelden en de decentralisatie-uitkering om het Taalhuis te kunnen financieren. De verwachting is dat voor 2023 en verder het budget wel benodigd zal zijn. Inburgeringskosten t.b.v. statushouders Dit budget is per 2023 niet meer nodig, omdat de nieuwe inburgeringswet andere geldstromen met zich mee heeft gebracht. Overige kosten inburgering Ingeschat wordt dat vanaf 2023 structureel zo'n € 15.000 nodig is voor de kosten van juridische ondersteuning voor statushouders, verlengingen van trajecten maatschappelijke begeleiding en onvoorziene kosten. Daarom wordt het budget structureel naar beneden bijgesteld.

Reserves en voorzieningen Hieronder de stand van de reserves die bij de mutaties worden genoemd en de Algemene reserve. Algemene reserve De stand per 31-12-2021 is € 3.125.000. Tot en met oktober 2022 zijn het Overhevelingsbesluit (onttrekking van € 1.934.000) en de Jaarstukken 2021 (storting van € 2.632.000) door de raad geaccordeerd. Hiermee komt het saldo op € 3.823.000. Hieronder het verloop van bovenstaande reserves: 13

(bedragen * € 1.000)

Saldo na raad oktober 2022 Onttrekking NJN 2022 Onttrekking NJN 2022 Storting NJN 2022 Saldo na NJR 2022

Reserve klimaat en Algemen duurzaamhei e reserve d 3.823

3.823

190 190

Aan het einde van het jaar wordt het saldo van baten en lasten op het budget klimaat en duurzaamheid gestort in de egalisatiereserve Klimaat en duurzaamheid. Deze middelen worden ingezet om de Klimaat en duurzaamheidsafspraken uit de CUP te kunnen uitvoeren.

14

Investeringen Voortgang lopende investeringen In de onderstaande tabel worden de lopende investeringen weergegeven. De kapitaallasten van deze investeringen zijn al in de meerjarenraming verwerkt. Investeringen zijn vaak niet jaar gebonden. Een aantal projecten moeten nog worden opgestart. Voor de begroting 2022 heeft dit verder geen gevolgen. Oorspronkelijk investeringsbudget

Omschrijving Conservering constructieonderdelen bruggen

Begroot

Werkelijk Restant

65

65

0

65

vervangen complete objecten bruggen Vervangen beschoeiingen Vervanging lichtmasten OVL Vervanging armatuur OVL

773 1.157 138 514

328 1.086 48 216

29 6 48 103

299 1.080 0 113

Vervangen kasten OVL Vervangen speelvoorzieningen Investeringen GRP Implementatiekosten overdracht wegen Herbestraten Spoorsingel Camera's raadszaal Verbeteringen sporthal De Kloet Kunstgrasveld v.v. De Zouaven Openbare ruimte "Smit" (2016) (centrum) Vervangen Raadhuislaan Kunstwerken vervangen onderdelen

100 180 1.500 32 160 30 244 300 2.860 750 500

97 130 1.435 32 160 30 244 300 363 99 214

24 16 113 0 0 30 79 0 56 13 68

73 114 1.322 32 160 0 165 300 307 86 146

Vervangen elektrische onderdelen (De Overhaal)

122

24

0

24

Vervangen wegen

44

11

11

0

Waterplan: aanleggen recr.voorz. Buitengebied

60

60

0

60

Rotonde/rijbaan Florasingel

345

18

0

18

Kruising Stuifberglaan

175

16

0

16

10.049

4.976

595

4.381

Totaal

De investering welke in de begroting 2022 is aangevraagd voor riolering wordt opgesplitst in de volgende componenten. Dit heeft verder geen gevolgen voor de financiële ruimte: Onderdeel Uitvoering GRP hoofdriool Uitvoering GRP elektromechanisch Uitvoering GRP persleiding Investeringen GRP

Bedrag Afschrijvingstermijn 450.000 60 250.000 30 50.000 45 -750.000 35

15

Bijlage: Najaarsnota 2022 SED organisatie

16

Najaarsnota 2022

17

18

Inleiding Deze najaarsnota informeert het bestuur over ontwikkelingen die gevolgen hebben voor de geraamde budgetten in de begroting en die leiden tot voorstellen om de begroting te actualiseren. Vaststelling van de najaarsnota resulteert in de 2e begrotingswijziging 2022. De najaarsnota van de SED organisatie heeft een relatie met de begroting van de bij de SED organisatie aangesloten gemeenten. Een bijstelling van de begroting van de SED organisatie resulteert immers in een bijstelling van de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Een aanpassing van de bijdrage aan een GR kan pas in de gemeentebegroting verwerkt worden als het AB van de betreffende GR de begrotingswijziging heeft vastgesteld. Omdat dit met de huidige bestuurlijke besluitvormingsprocessen niet volgtijdelijk past, worden de mutaties uit deze NJN 2022 opgenomen in de Najaarsnota’s van de individuele gemeenten en worden de gemeenteraden gevraagd de zienswijze op de Najaarsnota 2022 SED te formuleren bij vaststelling van de Najaarsnota ’s van de individuele gemeenten. Op deze manier is het mogelijk om de begrote bijdrage aan de GR SED organisatie nog binnen het dienstjaar in de gemeentebegrotingen aan te passen. Leeswijzer  Wijzigingen met budgettaire gevolgen blz. 3  Overige ontwikkelingen blz. 4  Overzicht financiële gevolgen en het voorstel blz. 6

19

Mutaties begroting 2022 SED organisatie Wijzigingen met budgettaire gevolgen Doorontwikkeling HR De wereld om ons heen verandert in hoog tempo en de arbeidsmarkt staat stevig onder druk. Om op korte en langere termijn aan deze ontwikkelingen het hoofd te kunnen bieden moet de SED organisatie een doorontwikkeling maken. Het verder digitaliseren van de Human Resource (HR) processen draagt mede bij aan een gezonde bedrijfsvoering. De personeelsadministratie wordt op dit moment veelal handmatig gedaan en door procesoptimalisering, digitalisering en informatiebeveiliging raken thema’s als loonsom, personeelsmutaties en inhuur meer ‘in control’. Door een doorontwikkeling in te zetten en de SED organisatie als aantrekkelijk werkgever te positioneren in de arbeidsmarkt, kunnen we (nog) voortvarender de juiste mensen binnen halen. Dit moet leiden tot het verder verlagen van de werkdruk. Gelet op de urgentie die hier op staat, willen we zo snel mogelijk van start. De incidentele lasten bestaan uit eenmalige aanschaf- en implementatiekosten van de diverse modules van Motion (het HR-systeem). De structurele lasten bestaan uit licentiekosten ad € 12.000 en het aantrekken van medewerkers voor Recruitment & ontwikkeling en beheer ad € 108.000. Incidentele lasten 2022 -/133 Structurele lasten vanaf 2022 -/120 Robotisering De digitale transformatie zet onverminderd door.

Het digitaliseren en automatiseren van processen door ontwikkeling van een aantal digitale assistenten helpt ons een efficiëntere bedrijfsvoering te realiseren, doorlooptijden te verkorten en processen te optimaliseren. Een goed voorbeeld hiervan is het proces rond de afhandeling van aanvragen om energietoeslag. Voor inzet van licenties voor robotsoftware is structureel een bedrag nodig van € 14.500. Voor inhuur is een incidenteel budget in 2022 nodig van € 35.500. Aanvullend is in 2023 nog een incidenteel bedrag nodig van € 100.000 voor inhuur (98,5k) en training (1,5k). Deze budgetaanvraag wordt opgenomen in de Voorjaarsnota SED 2023. Incidentele lasten in 2022 -/35,5 Structurele lasten vanaf 2022 -/14,5 Rechtmatigheidsverantwoording Met ingang van het boekjaar 2023 worden colleges en het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor de rechtmatigheidsverantwoording en gebeurt dit niet langer onder verantwoordelijkheid van de accountant. Aangezien de organisatie dient te voldoen aan de gestelde vereisten en tijdig klaar wil zijn wordt er dit jaar al gestart met de extra werkzaamheden. De noodzakelijke tijdelijke extra capaciteit in 2022 kost € 36.000. Noodzakelijke incidentele kosten voor 2023 worden opgenomen in de Voorjaarsnota 2023. Incidentele lasten 2022

-/-

20

36

Procedure koepelvrijstelling Mede op grond van jurisprudentie (uitspraak gerechtshof BAR gemeenten 2022) heeft de SED organisatie bezwaar ingediend tegen de btw aangifte over het 1e kwartaal 2022 om de rechten met betrekking tot koepelvrijstelling veilig te stellen. De belastingdienst heeft verzocht om het ingediende bezwaar koepelvrijstelling btw nader te motiveren. De motivering zal in nauw overleg met de vaste fiscaal adviseur worden opgesteld, welke adviseur ook de verdere begeleiding zal verzorgen. Naar verwachting zal hier een bedrag van ca € 15.000 mee zijn gemoeid. Het mogelijke structurele voordeel voor de drie gemeenten verschilt per jaar, maar bedraagt gemiddeld ruim € 250.000 per jaar. Incidentele lasten 2022 -/15

Wijzigingen in bestaande kredieten Krediet mobiele telefoons verhogen met € 50.000 Er is beleid opgesteld om telefoons van medewerkers die uit dienst gaan weer uit te geven aan nieuwe medewerkers. Ook is er een maximumbedrag gesteld bij de keuze voor nieuwe telefoons. Toch is het krediet op aanschaf van mobiele telefoons ‘onderschat’ door verschillende oorzaken: - Er zijn meer nieuwe medewerkers in dienst gekomen dan voorspeld; - Bij medewerkers die uit dienst zijn gegaan, voldoet de telefoon niet meer om deze opnieuw uit te geven; - Voortijdige vervanging door schade telefoon. We stellen dit krediet te verhogen met € 50.000. De kapitaallasten voor 2023 stijgen hierdoor structureel met € 16.667. Structurele lasten vanaf 2023

-/-

16,7

Overige ontwikkelingen CAO Verlofharmonisatie In de CAO is een paragraaf opgenomen over investeren in duurzame inzetbaarheid. Er is een verlofharmonisatie opgenomen ingaande 1-1-2023. En vanaf 1-1-2022 krijgen alle medewerkers de mogelijkheid om hun bovenwettelijke vakantie te sparen. Met dit verlofsparen krijgen medewerkers meer mogelijkheden om hun vrije tijd af te stemmen op hun specifieke wensen ten aanzien van hun werk en privéleven, zodat ze beter in staat zijn om gedurende hun gehele loopbaan vitaal te blijven. Dit alles heeft natuurlijk ook invloed op de bedrijfsvoering van de SED organisatie. We gaan deze ontwikkelingen uitwerken en mogelijke financiële gevolgen voor de bedrijfsvoering van de SED organisatie in beeld brengen. Mocht daar aanleiding toe bestaan, dan zullen we voorstellen hiervoor een voorziening te vormen. Personeelslasten In het voorjaar van 2022 werd er voor de SED een nadeel geprognosticeerd van € 927.000. We zien dat er door de hoge werkdruk en extra taken druk op de personeelslasten blijft, waardoor het nadeel verder toeneemt. Zoals bekend de loonsom in de begroting gebaseerd 21

op de maximale schaalindeling van de formatie min twee periodieken. We zien echter dat het overgrote deel van de formatie in of zelfs boven het maximum van de schaal zit, omdat zij ofwel al gedurende lang tijd voor de SED of haar voorgangers werken, ofwel omdat de arbeidsmarkt hier om vraagt. Op dit moment willen we niet overgaan om in deze Najaarsnota een hoger tekort te prognosticeren dan de eerder afgegeven € 927.000, omdat we erop sturen om –ondanks de te beperkte middelen- binnen de begroting te blijven. In het tekort is ook nog geen rekening gehouden met incidentele posten, zoals het doorbelasten van de gemaakte uren voor de opvang van de Oekraïense vluchtelingen en overschotten op overige personeelslasten, zoals opleidingen. In de overschrijding op de loonsom is nog geen rekening gehouden met de te verwachten kosten van de onderhoudsronde HR21 en de benodigde aanpassingen in de conversietabel. De kosten van deze actualisering worden tegen het eind van dit jaar bekend. Ondanks dat de te verwachte overschrijding op de loonsom in absolute zin een aanmerkelijk bedrag is, willen wij het bestuur erop attenderen dat gelet op de totale personeelskosten van ruim € 31 miljoen de overschrijding zich beperkt tot een percentage van net onder de 3 %.

Evenals voorgaande jaren willen wij op dit moment niet overgaan tot het maken van een begrotingswijziging voor het geprognosticeerde nadelig resultaat op de personeelslasten omdat de werkelijke uitkomsten nog onzeker zijn. Personeelslasten, gedekt bij de gemeenten Voor een aantal zaken zijn in de begrotingen van de gemeenten budgetten beschikbaar gesteld. De uitvoering van deze zaken vindt in de SED-organisatie plaats. Dit zijn kosten welke direct kunnen worden doorberekend naar de gemeenten. Dit geeft bij straks bij het opmaken van de jaarstukken een overschrijding op de personeelslasten. Omdat er tegenover deze uitgaven ook inkomsten van de 3 gemeenten staan, is dit voor de SED organisatie budgettair neutraal. Ook voor de gemeenten zijn deze doorbelastingen neutraal, want hiermee is in de gemeentelijke begrotingen rekening gehouden. Evenals voorgaande jaren willen wij op dit moment niet overgaan tot het maken van een begrotingswijziging.

22

Financieel overzicht wijzigingen In deze wijzigingen zijn positieve bedragen ruimte-scheppend en negatieve bedragen ruimte-vragend. Bedragen zijn afgerond op € 100.

Voorstel In deze Najaarsnota 2022 wordt het AB het volgende gevraagd: 



In de begroting 2022 per saldo € 234.000 aan uitgaven bijramen, in de meerjarenraming per saldo € 151.200 structureel aan uitgaven bij te ramen en de bijdragen van de gemeenten bij te stellen; Het krediet voor mobiele telefoons te verhogen met € 50.000.

23