Eindejaarsnota 2021 Stede Broec

Eindejaarsnota 2021

1

Inleiding Algemeen Op basis van de Financiële verordening rapporteert het college middels twee rapportages per jaar aan de raad over eventuele bijstelling van budgetten. De voorjaarsnota is bedoeld om te informeren over ontwikkelingen die zich na vaststelling van de begroting hebben voorgedaan. Deze eindejaarsnota heeft als doel om de budgetten in de begroting integraal te beoordelen. Want voor de rechtmatigheid is het van belang dat op programmaniveau de werkelijke lasten de begrote budgetten niet overschrijden. In deze nota zijn ook de financiële gevolgen van het coronavirus voor 2021 opgenomen. Dit komt terug bij de afzonderlijke programma’s. De compensatie ontvangen we, op de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) na, via de algemene uitkering en is niet gebaseerd op de werkelijke lasten. Verder zijn ook de financiële gevolgen van de septembercirculaire gemeentefonds voor 2021 verwerkt. In dit document betekent een negatief (en rood) cijfer minder financiële ruimte of een negatief saldo en een positief (en zwart) cijfer meer financiële ruimte of een positief saldo. Bedragen in de tabellen zijn gedeeld door duizend.

Financiële consequenties De financiële consequenties van deze nota zijn als volgt: 2021 2022 2023 2024 2025 inc struct inc struct struct struct struct Verwacht begrotingsresultaat (na raad oktober) -158 74 -575 583 -295 -355 -233 Saldo mutaties EJN 2021 -210 -444 -21 41 -142 -178 -50 Verwacht begrotingsresultaat na EJN 2021 -368 -370 -596 624 -437 -533 -283 Het verwachte saldo baten minus lasten voor 2022 is € 28.000. In het volgende hoofdstuk worden de mutaties per programma toegelicht. De budgettair neutrale mutaties zijn in een apart overzicht opgenomen. Dit zijn budgetoverhevelingen tussen verschillende programma’s of het zijn mutaties waarvoor een last en een baat voor hetzelfde bedrag is opgenomen.

2

Mutaties per programma In dit hoofdstuk worden per programma de mutaties opgenomen en toegelicht.

Bestuur en ondersteuning Wethouders (2021: € 10.000 structureel) De raming is destijds berekend op de fiscaal bruto bedragen, terwijl er nu wordt uitgegaan van netto bedragen. Representatiekosten (2021: € 15.000 incidenteel) Vergader- en representatiekosten voor 2021 € 15.000 laten vrijvallen i.v.m. minder uitgaven door corona. Mutaties door corona Verkiezingen (2021: budgettair neutraal) In maart 2021 hebben de verkiezingen voor de Tweede Kamer plaatsgevonden. De organisatie van deze verkiezingen moest rekening houden met coronamaatregelen. Hierdoor zijn meer kosten gemaakt. Een eerste bijstelling van de kosten is geweest met de VJN 2020. De kosten worden gedekt door het corona steunpakket (zie programma Algemene dekkingsmiddelen).

Omschrijving Lasten

2021

2022

2023

2024

2025

Wethouders

10

10

10

10

10

Representatie

15

V

-7 18

N

V

Corona: Verkiezingen (dekking corona steunpakket) Saldo mutaties

10

10

10

10

3

Economie Verkoop snippergroen (2021: budgettair neutraal) De gemeente biedt inwoners de mogelijkheid om snippergroen aangrenzend aan de tuin aan te kopen te huren of te gebruiken. Voor de verkoop van snippergroen is in de begroting 2021 geen raming opgenomen. Storting in de Reserve grondbedrijf (2021: budgettair neutraal) De resultaten van grondexploitaties worden gestort in/onttrokken aan de Reserve grondbedrijf. Gezien de ontwikkelingen voor het centrum wordt voorgesteld om de opbrengst verkoop snippergroen te storten in deze reserve.

Omschrijving

2021

2022

2023

2024

2025

Lasten Opbrengst verkoop snippergroen storten in de Reserve Grondbedrijf

-98

N

Verkoop snippergroen

98

V

Saldo mutaties

0

Baten

0

0

0

0

Samenleving Wmo: Cliëntgebonden kosten Wmo (2021: -€ 340.000 incidenteel) Er zijn meer cliënten die een maatwerkvoorzieningen hebben gekregen in 2021 op grond van de Wmo. Verder is er nog een wachtlijst, die mogelijk door zal werken in de uiteindelijke kosten voor 2021. Tevens heeft, als gevolg van landelijke Cao afspraken, een tariefverhoging plaatsgevonden bij Wmo aanbieders. In 2021 zijn ook diverse relatief grote woonvoorzieningen toegekend. Met een verdere stijging in 2022 wordt vooralsnog geen rekening gehouden. Om de jaarlijkse stijging van de Wmo lasten tegen te gaan zullen maatregelen getroffen moeten worden. In 2022 wordt het nieuwe Wmo beleidsplan aangeboden aan de raad. Daarnaast is de verwachting dat vanuit het Rijk een compensatie wordt ontvangen voor de hogere Wmo lasten. Wmo: Maatschappelijk Opvang/ Beschermd Wonen (2021: -€ 5.000 incidenteel en 2022: -€ 21.000 incidenteel) In 2023 is de decentralisatie Maatschappelijk Opvang/ Beschermd Wonen een feit. Er is voor het vierde kwartaal 2021 en gedurende 2022 een projectleider nodig om de implementatie

4

voor te bereiden. Voor een projectleider voor 16 uur per week in te huren (SED breed) is € 26.000 per gemeente nodig. € 5.000 is voor het vierde kwartaal van 2021. Jeugdhulp: Cliëntgebonden kosten Jeugd (2021: -€ 563.000 incidenteel en 2021: -€ 626.000 structureel) Voor jeugd is er altijd sprake van een mate van onvoorspelbaarheid in (de intensiteit van) de hulpvragen en de benodigde hulp. Deze onvoorspelbaarheid wordt vergroot als gevolg van de coronapandemie en bijbehorende maatregelen. Er kan niet worden vastgesteld in welke mate de coronapandemie van invloed is op de hoeveelheid unieke cliënten met een hulpvraag en de complexiteit van de problematiek. Wel is zichtbaar dat er voor de zomervakantie sprake is van een toename in aanvragen en geven ook zorgaanbieders aan dat de complexiteit toeneemt. Dit is het gevolg van het wegvallen van bestaande structuren (thuiswerken en onderwijs), beperkte mogelijkheden in vrije tijd, hobby en sport en verhoogde frustratie in huiselijke sferen. In de GGZ in zichtbaar dat er meer crisissituaties zij ontstaan, automutilatie is toegenomen en ook het aantal jeugdigen met psychische klachten als somberheid zijn toegenomen.

Jeugdhulp: Consultatiefunctie GGZ (2021: -€ 297.000 incidenteel) Deze middelen worden in 2021 aan gemeenten beschikbaar gesteld om de consultatiefunctie GGZ vorm te geven, wachtlijsten bij lichtere jeugdhulpproblematiek tegen te gaan en om verdringing van andere uitgaven bij gemeenten tegen te gaan. De resultaten en implementatievoorstellen voor de transformatieprojecten regio Westfriesland worden eind 2021/begin 2022 opgeleverd. Daarna wordt gekeken hoe er lokaal invulling aan wordt gegeven. Er is nog geen inschatting te maken hoeveel budget er nodig is in 2022. De middelen vanuit het Rijk worden toegevoegd aan de Reserve SD in afwachting op besluitvorming over te nemen maatregelen. Jeugdhulp: Aanpak wachttijden specialistische jeugdzorg (2021: -€ 261.000 incidenteel) Deze rijksmiddelen (€ 261.000 in 2021) wordt aan gemeenten beschikbaar gesteld om gemeenten in staat te stellen om extra inzet en regie te kunnen voeren op het voorkomen en aanpakken van wachttijden van (regionaal) ingekochte specialistische jeugdzorg. Lokaal wordt een deel van deze middelen ingezet voor de beschikbaarheidswijzer (€ 20.000 in 2021). Dit is een van de adviezen uit het inspectierapport ‘kwetsbare kinderen onvoldoende beschermd’. De middelen van het Rijk worden toegevoegd (restant € 241.000) aan de Reserve SD in afwachting op besluitvorming over te nemen maatregelen.

Jeugdhulp: Aanpak wachttijden Jeugdhulp 2022 (2022: budgettair neutraal) Om de wachttijden bij de reguliere Jeugdhulp weg te werken is externe inhuur nodig. Deze middelen wordt incidenteel toegevoegd aan de SED begroting. Dekking vindt plaats door een onttrekking aan de Reserve SD omdat hiervoor ook de middelen zijn gestort. Jeugdhulp: Overname Levvel (2021: -€ 12.000 incidenteel) Deze aanbieder is als cruciale zorgaanbieder aangewezen door het ministerie van VWS. Daardoor zijn wij verplicht om een bijdrage te leveren om het dreigende faillissement te voorkomen.

5

Werk en inkomen: Uitvoering en implementatie Breed offensief (2021: -€ 11.000 incidenteel) Het wetsontwerp Breed offensief beoogt processen te stroomlijnen en te harmoniseren om op die manier meer mensen met een arbeidsbeperking aan het werk te krijgen. Dit wetsontwerp is vanwege de demissionaire status van het kabinet controversieel verklaard. Een deel van de activiteiten is echter niet afhankelijk van een wetswijziging en kan toch worden uitgevoerd. Voor de implementatie van de voorstellen uit Breed offensief heeft het ministerie van SZW incidentele middelen beschikbaar gesteld voor 2021. De maatregelen richten zich veelal op het gemakkelijker maken voor werkgevers om mensen met een beperking in dienst te nemen. Het gaat onder andere om het stroomlijnen van de administratieve werkprocessen rondom loonkostensubsidie, het uniformeren van de loonwaardebepaling en werkgeversdienstverlening. Vanuit het Rijk wordt in 2021 € 11.000 beschikbaar gesteld. De middelen worden aan WerkSaam overgedragen voor uitvoering van de Participatiewet. Werk en inkomen: BUIG (2021: € 416.000 incidenteel) De aanspraak op bijstandsuitkeringen is lager uitgevallen dan verwacht. Bij dit voordeel is uitgegaan van ‘worst case’ prognose van WerkSaam van september 2021. Werk en inkomen: Wsw (2021: -€ 41.000 incidenteel) De verdeling van de Wsw middelen is gewijzigd.

De Wsw-verdeling is vanaf 2021 geactualiseerd met de realisaties van het gemiddeld aantal plaatsen in 2020 en de blijfkansen voor de jaren 2021 en verder. Deze middelen worden één-op-één overgedragen aan WerkSaam. Wij ontvangen € 41.000 meer aan inkomsten van het Rijk, de bijdrage aan WerkSaam is dan ook € 41.000 hoger. Taalondersteuning inburgeraars (2021: € 32.000 incidenteel) Dit budget is abusievelijk dubbel opgenomen in de begroting. Vaccinatieprogramma HPV mannen (2022: -€ 5.000 structureel) Met ingang van 1 januari 2022 worden naast meisjes ook jongens in het kader van het Rijksvaccinatieprogramma gevaccineerd tegen het Humaan Papillomavirus (HPV-virus). De GGD voert het Rijksvaccinatieprogramma uit voor de gemeente. Uitvoering peuterspeelzaalwerk (2021: € 52.000 structureel) Dit betreft het budget voor de bekostiging van het regulier peuterwerk. Reguliere peuters mogen niet bekostigd worden vanuit de onderwijs achterstandsmiddelen (OAB gelden). Door herinrichten van de budgetten begin dit jaar is er beter zicht gekomen op de daadwerkelijke inkomsten en uitgave, waardoor wij nu deze bezuiniging kunnen doorvoeren. Daarnaast was er in 2020 vanwege Corona geen goed zicht op hoogte van de uitgave van dit budget.

Ondanks dat Corona in 2021 ook deels van invloed is op de uitgave, kunnen we op basis van de gegevens van eerdere jaren en van de eerste 2 kwartalen 2021 een goede inschatting voor deze bezuiniging maken. Bijdrage GR GGD NH (2021: € 25.000 incidenteel) De gemeentelijke bijdrage is lager dan begroot.

6

Praktijk Ondersteuners Huisartsenzorg ( 2021: -€ 13.000 incidenteel) Het Rijk stelt middelen beschikbaar om het aantal Praktijk Ondersteuners Huisartsenzorg (POH) voor de jeugd uit te breiden. Hiervoor wordt ook een budget opgenomen. Toezicht en handhaving gastouderopvang (2022: -€ 6.000 structureel) De inspectienorm van de gastouders is van rijkswege omhoog gegaan. Voor het ondersteunen bij de handhavingstaak in de kinderopvang in het kader van het intensiveren van toezicht en handhaving van de gastouderopvang worden deze middelen beschikbaar gesteld. Clubgebouw Nassaupark (2023: -€ 6.000 structureel) In 2015 is een investeringsbedrag van € 220.000 goedgekeurd voor het verbouwen van het huidige gebouw. Nu het voorbereidings- en vergunningentraject is doorlopen is het benodigd bedrag € 70.000 hoger. Het eigendom wordt overgedragen aan de beheerstichting waardoor het investeringsbudget een bijdrage wordt. Ook de bijdrage kan worden geactiveerd. De extra bijdrage leidt tot een kapitaallast van € 6.000 per jaar. Verzekeringen (2021: -€ 51.000 structureel) Er is een stijging in de kosten van de brandverzekering voor gebouwen. In verband met nieuwe polis, welke Europees is aanbesteed. De aanbesteding is gedaan op basis van de gunstigste voorwaarden (eisen, dekking, eigen risico) en 100% verzekeringsdekking.

Wmo: Afbouw regionale Reserve MO/BW (2021: 585.000 incidenteel) Er is een regionale Reserve MO/BW. In 2020 heeft de gemeenteraad besloten om deze reserve af te bouwen. In de najaarsnota 2020 is uitgegaan van € 237.000. Het werkelijk ontvangen bedrag is echter hoger. De middelen van 2020 zijn in 2021 ontvangen. Werk en inkomen: BUIG (2021: -€ 78.000 incidenteel) Op 30 september 2021 zijn de definitieve specifieke uitkering BUIG gepubliceerd. De definitieve uitkering is € 78.000 lager dan begroot. Leges Kinderopvang (2021: -€ 5.000 structureel) Onder de leges Kinderopvang vallen ook de leges voor de registratie van nieuwe gastouders of een nieuwe kinderopvang organisatie. Het aantal nieuwe gastouders neemt af en er komen jaarlijks maar 1 of 2 nieuwe locaties kinderopvang bij waardoor de baten te hoog zijn geraamd. Eigen bijdragen Wmo (2021: -€ 40.000 structureel) Er is een groter aantal cliënten wat in aanmerking komt voor de vrijstelling van het betalen van de eigen bijdragen dan verwacht. Onttrekking aan de Reserve SD (2021: € 67.000 incidenteel en 2022: € 50.000 incidenteel) Het saldo van de reserve is € 67.000. Om de tekorten in het SD op te vangen wordt het saldo in 2021 onttrokken. In 2022 wordt het budget (€ 50.000) voor Aanpak wachtlijsten jeugdhulp gedekt door een onttrekking aan de Reserve SD.

7

Mutaties door corona Aanvullend pakket re-integratie en impuls re-integratie (2022: budgettair neutraal) Als onderdeel van het steun- en herstelpakket stelt het kabinet in 2022 extra middelen beschikbaar voor de re-integratie van bijstandsgerechtigden. Gemeenten ontvangen deze extra middelen zodat zij de reguliere dienstverlening op peil kunnen houden nu de instroom in de bijstand toeneemt. De middelen worden overgeheveld naar WerkSaam voor uitvoering van de Participatiewet. Deze kosten voor € 25.000 worden gedekt door de middelen die zijn ontvangen voor het corona steunpakket (zie programma Algemene dekkingsmiddelen). Beschut werk/ WerkSaam (2021: budgettair neutraal) In de begroting 2021 van WerkSaam is incidenteel een bedrag van € 60.000 opgenomen om de tekorten op het budget voor beschut werk te compenseren. De gemeenteraad heeft hierover een positieve zienswijze afgegeven. Deze kosten worden gedekt door het corona steunpakket. omschrijving Lasten Cliëntgebonden kosten Wmo MO/BW: projectleider Totaal cliëntgebonden kosten jeugd

2021 -340 -5 -1.189

2022

-21 -626

2023

-626

2024

-626

2025

-626

N N N

Consultatiefunctie GGZ Wachtlijsten specialistishe jeugdzorg Aanpak wachttijden jeugdhulp

-297 -261

N N N

Overname Levvel Breed offensief BUIG Wsw (bijdrage aan WerkSaam)

-12 -11 416 -41

N N V N

Taalniveau statushouders Vaccinatie HPV mannen Lagere kosten kinderopvang Bijdrage GR GGD Praktijkondersteuners huisartsenzorg Toezicht en handhaving gastouderopvang Kapitaalasten gebouw Nassaupark Verzekeringen

32

V N V V N N N N

-50

52 25 -13

-51

-5 52

-5 52

-5 52

-5 52

-6

-6 -6 -51

-6 -6 -51

-6 -6 -51

-51

Baten Afbouw regionale Reserve MO/BW BUIG Leges kinderopvang Eigen bijdrage Wmo Onttrekking Reserve SD

585 -78 -5 -40 67

-5 -40 50

-5 -40

-5 -40

-5 -40

8

V N N N V

Corona: Lasten Aanvullend pakket re-integratie en impuls reintegratie (dekking via corona steunpakket) Beschut werk (dekking via corona steunpakket) Saldo mutaties

-25

N

-60

N

-1.226

-727

-687

-687

-687

Milieu Restitutie rekening resultaat 2020 OD NHN (2021: € 8.000 incidenteel) De restitutie is conform het besluit van het algemeen bestuur van 7 juli 2021 van de Omgevingsdienst Noord-Holland Noord over de resultaatbestemming 2020. Uw raad had hiervoor op 17 juni 2021 een positieve zienswijze afgegeven. omschrijving

2021

2022

2023

2024

2025

Lasten Restitutie rekeningresultaat 2020 ODNHN

8

Saldo mutaties

8

V 0

0

0

0

Volkshuisvesting en ruimtelijke ontwikkeling Bijdrage Archeologie West-Friesland (2021: -€ 10.000 incidenteel) Het betreft meerwerk dat is uitgevoerd door Archeologie Westfriesland. Het gaat om de inzet door Archeologie Westfriesland op gebied van beleid, advies, veldcontrole, overleg en publiciteitsactiviteiten. VTH-beleid (2021: -€ 35.000 incidenteel) De gemeente heeft van de provincie de beoordeling in het kader van het interbestuurlijk toezicht (IBT) voor de VTH-taken ontvangen. De provincie oordeelt dat de gemeente de VTHtaken niet adequaat heeft ingericht. Wil de gemeente haar VTH-taken adequaat kunnen uitvoeren zal het VTH beleidsplan, de verordening en het uitvoeringsprogramma herzien moet worden. Voor het opstellen van deze drie wettelijk verplichte documenten wordt expertise in gehuurd omdat deze specifieke kennis niet aanwezig is binnen de ambtelijke organisatie. Lijkschouwingen (2021 en verder: € 15.000 structureel) Het budget voor lijkschouwingen kan met € 15.000 worden afgeraamd. Bouwleges (2021: € 200.000 incidenteel) Voor 2021 verwachten we meer omgevingsvergunningen te verlenen, de legesopbrengsten nemen als gevolg daarvan ook toe.

9

omschrijving Lasten Bijdrage Archeologie West-Friesland VTH-beleid Lijkschouwingen

2021

2022

2023

2024

2025

-10 -35

N N

15

15

15

15

15 V

Baten Bouwleges

200

Saldo mutaties

170

V 15

15

15

15

Algemene dekkingsmiddelen Septembercirculaire 2021 (2021: € 199.000, 2022: € 632.000, 2023: € 518.000, 2024: € 482.000 en 2025: € 610.000) Drie keer per jaar wordt de algemene uitkering door het Rijk aangepast. Dit wordt gedaan door middel van circulaires. Het Rijk heeft de septembercirculaire 2021 uitgegeven. In de begroting 2021 is de raming van de algemene uitkering gebaseerd op de maartbrief 2021. In de begroting 2022 is de algemene uitkering gebaseerd op de meicirculaire 2021. Voor 2021 wordt de begroting in deze najaarsnota bijgesteld met de wijziging uit de meicirculaire en de septembercirculaire. Voor de jaren vanaf 2022 wordt de begroting alleen gewijzigd met de septembercirculaire. De meicirculaire is al verwerkt vanaf deze jaren. De wijzigingen ten opzichte van de in de begroting verwerkte algemene uitkering zijn als volgt: Omschrijving

2021

Afrekening BCF plafond Uitkeringsfactor en hoeveelheidsverschillen Accresontwikkeling Nacalculatie mobiliteitshulpmiddelen Wlz Bevriezen opschalingskorting 2022 Voogdij 18+ Jeugdhulp Maatschappelijke begeleiding statushouders Uitvoeringskosten SVB PGB trekkingsrechten Overige mutaties Totaal mutatie algemene uitkering

292 -2 -19 37 -159 26 24 199

2022

2023

2024

2025

-152 658 -17 305

-168 702 -16

-216 717 -15

-172 806 -15

0 518

-4 482

-9 610

-70 -33 4 695

De mutaties boven de € 15.000 worden hieronder toegelicht: Compensatie BTW Compensatie Fonds (BCF) plafond Gemeente Stede Broec ontvangt € 292.000 doordat de Nederlandse gemeenten in 2021 minder uit het BCF declareren dan het plafond.

10

Ontwikkeling uitkeringsfactor en hoeveelheidsverschillen De maatstaven bepalen de hoogte van de algemene uitkering. De aantallen van deze maatstaven zijn naar beneden bijgesteld. Vooral de daling van het aantal leerlingen in het voortgezet onderwijs is de grootste veroorzaker van deze daling. Accresontwikkeling De ontwikkeling van de algemene uitkering wordt voor een belangrijk deel bepaald door de ontwikkeling van de rijksuitgaven. Volgens het systeem van ‘samen de trap op en samen de trap af’ hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. In verband met de corona crisis is dit systeem voor 2 jaar stopgezet. Het accres is voor 2020 en voor 2021 vastgezet. De accressen voor de jaren 2022 en verder stijgen. Dit is het gevolg van een aanpassing van de verwachte loon- en prijsontwikkeling. Nacalculatie mobiliteitshulpmiddelen Wet Langdurige Zorg (Wlz) Op 1 januari 2020 is de hulpmiddelenzorg aan cliënten die in een Wlz-instelling wonen vereenvoudigd. Vanaf deze datum worden mobiliteitshulpmiddelen voor alle cliënten in een Wlz-instelling verstrekt vanuit de Wlz en niet meer vanuit de Wmo. Hiervoor zijn in de septembercirculaire 2019 middelen overgeheveld naar de Wlz. Hierover vindt een nacalculatie plaats. In deze circulaire is de nacalculatie structureel vanaf 2021 verwerkt.

Bevriezen opschalingskorting 2022 Voor Stede Broec betekend het bevriezen van de opschalingskorting een incidenteel voordeel van € 305.000 in 2022. Sinds 2015 worden gemeenten geconfronteerd met een korting op het gemeentefonds, die oploopt tot € 975 miljoen in 2025. Deze opschalingskorting is opgelegd, omdat gemeenten door gedwongen opschaling kosten zouden besparen. Het beoogde efficiencyvoordeel is nooit gehaald, doordat de beleidswijziging ‘opschalen van alle gemeenten naar 100.000+ gemeenten’ nooit is gerealiseerd en van tafel is gegaan. De opschalingskorting is vanaf 2015 in de meerjarenraming opgenomen. Voor de jaren 2020 en 2021 is de korting al incidenteel bevroren. Dit gebeurt nu ook voor het jaar 2022. Het totaal aan opschalingskorting welke incidenteel wordt bevroren bedraagt € 270 miljoen. Voogdij/18+ De voogdij/18+ uitkering voor 2021 is naar boven bijgesteld met € 37.000. Jeugdhulp In de kadernota is de raming van de algemene uitkering opgehoogd met de verwachte verdeling van de door het Rijk beschikbaar gestelde middelen voor jeugdhulp. Zoals ook al in de raadsbrief met betrekking tot de meicirculaire is aangegeven, komen niet alle in 2021 beschikbaar gestelde middelen naar de gemeenten toe. De werkelijke verdeling van de extra middelen voor jeugdhulp valt hierdoor lager uit.

11

Maatschappelijke begeleiding statushouders De compensatie houdt verband met drie aspecten:  Het budget voor de ondertussen-groep wordt aangevuld vanwege de hogere huisvestingstaakstelling van statushouders in 2021.  In het bestuurlijk overleg tussen het ministerie van SZW en de VNG van 2 februari 2021 is afgesproken dat het ministerie van SZW gemeenten in staat stelt om de nieuwe instroom vanaf 1 juli 2021 zo veel als mogelijk in de geest van de nieuwe wet op te pakken.  Gemeenten worden ook gecompenseerd voor de extra implementatiekosten waar zij mee te maken hebben door het uitstel van de nieuwe wet. Uitvoeringskosten SVB PGB trekkingsrechten jeugdhulp en WMO De algemene uitkering daalt in 2022 met € 33.000, doordat het Rijk de uitvoeringskosten van de Sociale Verzekeringsbank (SVB) voor de PGB-trekkingsrechten uit de algemene uitkering haalt. Klimaatgelden Medeoverheden krijgen naar aanleiding van het Klimaatakkoord veel nieuwe taken op het terrein van de sectoren gebouwde omgeving, mobiliteit, industrie, landbouw en elektriciteit. De ROB heeft advies uitgebracht over de hoogte van de uitvoeringskosten van deze nieuwe taken voor medeoverheden vanaf 2022.

Het kabinet heeft, in afwachting van besluitvorming van het nieuwe kabinet over het advies van de ROB, besloten om in de begroting 2022 in totaal € 72,5 miljoen beschikbaar te stellen voor de klimaatakkoordtaken van gemeenten, ondersteuning van medeoverheden en RES. Dit om te voorkomen dat de uitvoering van het Klimaatakkoord stil komt te vallen. Een deel van dit bedrag zal via de gemeenten lopen. Besluitvorming over de uitkeringsvorm en de verdeelsystematiek vindt later dit jaar plaats. Het is aan een nieuw kabinet om een besluit nemen over de totale uitvoeringskosten voor de periode 2022 tot en met 2024.

12

Mutaties door corona Septembercirculaire Corona steunpakket (2021: budgettair neutraal) In de septembercirculaire is een aanvulling gedaan op het coronasteunpakket, welke we van het Rijk hebben ontvangen. In lijn met de vorige steunpakketten zetten we deze middelen apart. Coronakosten welke gemaakt worden kunnen uit deze pot worden gedekt. Omschrijving

2021

Corona steunpakket: Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten Lokale cultuur en buurt- en dorpshuizen Heroriëntatie zelfstandigen Jeugd aan Zet Aanvullend pakket re-integratie bijstandsgerechtigden Impuls re-integratie bijstandsgerechtigden Gemeentelijk schuldenbeleid Bijzondere bijstand Totaal mutatie algemene uitkering

2022

175 65 7 10 6 18 26 13 63

257

Inzet coronagelden (2021: € 176.000 voordeel, 2022 € 25.000 voordeel) De volgende mutaties in deze nota (kosten door corona) worden gedekt door de middelen van het corona steunpakket: - de extra kosten (€ 7.000) van de verkiezingen (zie mutatie op programma Bestuur en ondersteuning), - de kosten (€ 60.000) voor beschut werk (zie mutatie programma Samenleving) en - de kosten (€ 25.000) voor het aanvullend pakket re-integratie en impuls re-integratie (zie mutatie programma Samenleving). He budget van € 109.000 welke is vrij gemaakt bij de bestemming van het jaarresultaat 2020 valt vrij. De verwachting is dat dit budget niet wordt ingezet. Hondenbelasting (2021: -€ 15.000 incidenteel) Doordat de hondenbelastingcontrole pas laat dit jaar is uitgevoerd zullen de inkomsten dit jaar lager uitvallen.

omschrijving Baten Hondenbelasting Septembercirculaire 2021

2021

2022

-15 199

695

Corona: Corona steunpakket 2021 en 2022 Budget coronagelden Inzet corona steunpakket

257 -257 176

63 -63 25

Saldo mutaties

360

720

2023

518

2024

482

2025

610

N V

V N V 518

482

610

13

Overhead Communicatie (2021: € 15.000 incidenteel) Aframing van het budget voor communicatie doordat we nog niet alle mogelijkheden van de sociale media inzetten. Daarbij hebben er door de coronacrisis minder activiteiten en momenten plaatsgevonden die aanleiding waren om communicatiemiddelen te produceren. Verzekeringen (2021: -€ 43.000 incidenteel en vanaf 2022 -€ 6.000 structureel) Er is een stijging in de kosten van de brandverzekering voor gebouwen door een nieuwe polis, welke Europees is aanbesteed. De aanbesteding is gedaan op basis van de gunstigste voorwaarden (eisen, dekking, eigen risico) en 100% verzekeringsdekking. GR SSC DeSom (2021: € 57.000 incidenteel) Van het resultaat 2020 ontvangt de gemeente € 48.000. Daarnaast is er een correctie van € 9.000 toegepast op de berekening van de bijdrage nu alle gegevens beschikbaar zijn. E-depot (2021: € 8.000 incidenteel) De implementatie van het e-depot Westfries archief loopt vertraging op omdat men gestopt is met de leverancier. Inmiddels is er een nieuwe leverancier gekozen en is men gestart met een pilot waardoor de implementatiekosten pas per 2022 te verwachten zijn. Najaarsnota SED (2021: -€ 23.000 incidenteel en € 8.000 structureel) De financiële gevolgen van de najaarsnota SED welke in de raad van november is behandeld, worden in deze najaarsnota verwerkt.

Website (2021: -€ 5.000 incidenteel) De website van de gemeente is vernieuwd. Omschrijving Lasten

2021

Communicatie Verzekeringen Bijdrage SSC DeSom

15 -43 57

E-depot Najaarsnota SED Website Saldo mutaties

8 -15 -5 17

2022

-6

2023

-6

2024

-6

2025

-6

V N V V N/V N

8

8

8

8

2

2

2

2

14

Budgettair neutrale mutaties De mutaties in onderstaande tabel zijn budgetoverhevelingen tussen verschillende programma’s of mutaties voor zowel lasten als baten voor hetzelfde bedrag. Onder het overzicht wordt per mutatie een toelichting gegeven.

Saldo baten minus lasten (begrotingsresultaat) 2021 Prog 2 5 5 5 5 5 6 6 7 7

5 5 5 5 6 6 7 7 7 7

inc Lasten: - Overheveling budget Uitvoering Wvggz - Overheveling budget Uitvoering Wvggz - Eigen bijdrage Wmo - Sportakkoord - Tozo - NPO middelen - Subsidies verduurzamen woning - Subsidie provincie - Plankosten - Planschades Baten: - Eigen bijdrage Wmo - Sportakkoord - Tozo - NPO middelen - RREW subsidie - Subsidie provincie - Bijdrage planschades - Afwenteling planschades - Budget centrumontwikkelingen - Onttrekking Reserve kapitaallasten centrum Saldo mutaties:

2022

struct

inc

26 -26 186 -45 -525 -107

2023 2024 2025

struct struct struct struct 26 -26 186

26 -26 186

26 -26 186

26 -26 186

-186

-186

-186

-186

0

0

0

0

-258 -150

-100 -15 -45 -11

-186 45 525 107 100 15 45 11 -156 156 0

258

150

0

0

Overheveling budget Uitvoering Wvggz (vanaf 2021: budgettair neutraal) Het budget voor uitvoering Wvggz (Wet verplichte ggz) wordt overgeheveld naar programma Samenleving. Eigen bijdrage Wmo (vanaf 2021: budgettair neutraal) De eigen bijdrage Wmo is structureel te hoog begroot. Deze eigen bijdrage wordt in deze eindejaarsnota naar beneden bijgesteld. Ook de lasten worden in deze nota afgeraamd. Sportakkoord (2021: budgettair neutraal) Betreft de bestedingen van de sportimpuls op basis van het sportakkoord. Hiervoor ontvangen wij extra middelen.

15

Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (Tozo) (2021: budgettair neutraal) De Tozo is een financiële regeling voor zelfstandig ondernemers die door de coronacrisis in financiële moeilijkheden zijn gekomen. De regeling wordt uitgevoerd door WerkSaam. De Tozo stopt per 1 oktober 2021. De Tozo is voor gemeenten budgettair neutraal. Er wordt op werkelijke uitgaven afgerekend met het Rijk. Het nadeel wordt geraamd op basis van de prognose van de uitgaven door WerkSaam in hun halfjaarrapportage 2021. Nationaal Programma Onderwijs (NPO) middelen (2021: budgettair neutraal) De gemeenten ontvangen voor alle leerlingen in het primair en voortgezet onderwijs een bedrag per leerling om onderwijsvertragingen in te halen die kinderen hebben opgelopen als gevolg van de coronapandemie. Het bedrag wordt als specifieke uitkering ontvangen. Hiervan wordt een budget vrijgemaakt om de kosten te dekken. Subsidie verduurzamen woning (2021: budgettair neutraal) De Regeling Reductie Energiegebruik Woningen (RREW) is een aangevraagde en verkregen rijkssubsidie voor de inwoners voor het verduurzamen van de woning. Wanneer deze niet volledig wordt besteed zal deze terug betaald moeten worden aan het Rijk. De subsidie kan ook in 2022 nog ingezet worden. Subsidie provincie (2021: budgettair neutraal) De Subsidie provincie is uitbetaling van subsidiabele kosten gemaakt in voorgaande jaren.

Deze subsidie is regionaal via de ODNHN georganiseerd. Plankosten (2021: budgettair neutraal) Gedurende het jaar zijn er voor diverse ruimtelijke ontwikkelingen plankosten gemaakt en in rekening gebracht bij de ontwikkelaar. Planschade (2021: budgettair neutraal) Voor de ontwikkeling van Zesstedenweg 5 te Grootebroek is een aanvraag planschade ingediend en toegekend. De planschade is door middel van een overeenkomst afgewenteld en in rekening gebracht bij de ontwikkelaar. Centrumontwikkelingen (2021: budgettair neutraal) In 2020 is er een subsidie van € 156.000 ontvangen voor de herinrichting van de Middenweg. Deze subsidie is op het investeringskrediet geboekt van het centrumontwikkelingen. Tegenover deze investeringskredieten staat een reserve ter dekking van de kapitaallasten. Doordat er bij het vormen van deze reserve geen rekening is gehouden met deze subsidie is de reserve te hoog. Deze € 156.000 moet daardoor vrijvallen ten gunste van het budget centrumontwikkelingen welke in de exploitatie staat (onvoorzien centrumontwikkelingen).

16

Reserves Hieronder de stand van de reserves die bij de mutaties worden genoemd en de Algemene reserve. Reserve SD Het doel van de reserve is om tekorten binnen het Sociaal domein op te vangen. Nu in deze nota budgetten voor Wmo en Jeugdzorg worden bijgeraamd wordt het huidige saldo van € 67.000 aan de reserve onttrokken. De middelen vanuit de algemene uitkering voor Consultatiefunctie GGZ en Aanpak wachttijden specialistische hulp worden in de reserve gestort. Dit is een bedrag van € 558.000. In 2022 wordt € 50.000 onttrokken om de wachtlijsten Jeugdhulp weg te werken. Dit resulteert in een saldo van € 508.000. Reserve Grondbedrijf De stand per 31-12-2020 is € 1.238.000. In deze nota wordt een bedrag van € 98.000 gestort. Dit resulteert in een saldo van € 1.336.000. Hier is nog geen bestemming aan gegeven. Algemene reserve De stand per 31-12-2020 is € 2.766.000. Tot en met oktober 2021 zijn het Overhevelingsbesluit en de Jaarstukken 2020 door de raad geaccordeerd waarbij is besloten een totaal van € 436.000 aan de reserve toe te voegen. Hiermee komt het saldo op € 3.204.000. Hieronder het verloop van bovenstaande reserves: (bedragen * € 1.000)

Reserve SD

Reserve Grondbedrijf

Algemene reserve

Saldo na raad oktober 2021

67

1.238

3.204

Onttrekking EJR 2021 Onttrekking EJR 2021 Storting EJR 2021

-67 -50 558

98

Saldo na EJR 2021

508

1.336

3.204

17

Investeringen Voortgang lopende investeringen In de onderstaande tabel worden de lopende investeringen weergegeven. De kapitaallasten van deze investeringen zijn al in de meerjarenraming verwerkt.

Omschrijving Krediet 1 Clubgebouw Nassaupark 220 2 Vervanging bruggen 400 3 Aanpassen infrastructuur Burgemeester Boonlaan 245 4 Centrumontwikkelingen 2.860 5 Vervangen Raadhuislaan (Stede Broecweg-N506) 750 6 Conservering constructieonderdelen bruggen 73 7 Vervangen onderdelen bruggen 427 8 Vervangen complete objecten bruggen 176 9 Vervangen elektrische onderdelen De Overhaal 122 10 Vervangen wegen 44 11 Aanleggen brug/duiker Nassaupark 442 12 Betonnen fietsbrug achter De Prior 160 13 Vervangen beschoeiingen 363 14 Waterplan: aanleggen recr.voorz. buitengebied 60 15 Vervangen lichtmasten (openbare verlichting) 97 16 Vervangen armaturen (openbare verlichting) 307 17 Reconstructie Molenbuurt 135 18 Vervangen speelvoorzieningen 120 19 Investeringen GRP 1.500 20 Rotonde/rijbaan Florasingel 345 21 Kruising Burgemeester J.N. Stuifbergenlaan 175 22 Kast- en kabelvervanging 40 totaal 8.661

Restant krediet Uitgaven 1-1-2021 2021 Restant 214 0 214 122 0 122 16 0 16 536 163 373 99 0 99 56 6 50 228 67 161 81 0 81 76 53 23 44 0 44 30 10 21 12 9 3 321 4 318 60 0 60 35 31 4 201 88 113 76 0 76 120 0 120 1.472 81 1.390 345 0 345 175 0 175 40 23 17 4.358 534 3.824

Af te sluiten investeringen Onderstaande investeringen zijn afgerond en kunnen worden afgewikkeld. Voor de begroting heeft dit geen financiële consequenties. Budget

Restant

1 2 3 4

Investering Aanpassen infrastructuur Burgemeester Boonlaan Reconstructie Molenbuurt Investeringen GRP 2020 Conservering constructieonderdelen bruggen 2018

245 135 750 11

16 76 705 3

5

Vervangen armaturen (openbare verlichting) 2020

106

0

18