Bijlage 1 jaarstukken 2024 met getekende CV
Tekst van het document
Planning en Control In 2024 hebben we het proces om te komen tot alle financiële documenten die we maken voor 3 gemeenten aangepast Uitgangspunt hiervoor was om sneller, efficiënter en kwalitatief betere documenten ter vaststelling aan te bieden. Door beter samen te werken en in control te zijn, lag er sneller een integraal bestuurlijk advies op tafel.
Inkoop De afdeling Inkoop adviseert, informeert en ondersteunt de decentraal georganiseerde inkopers op het gebied van inkopen en aanbesteden met als doel om op een rechtmatige wijze de meest maatschappelijke waarde te creëren voor de publieke middelen. De afdeling werkt momenteel hard aan het nieuwe inkoopproces en inkoopbeleid wat naar verwachting in Q2 van 2025 geïmplementeerd zal worden. Het doel is om controle op rechtmatigheid te verhogen en integratie van de Inkoopadvisering in de organisatie te verbeteren. In 2024 zijn er meerdere Europese aanbestedingen gerealiseerd waaronder de aanbesteding van gezamenlijke opdrachten voor de Gemeente Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland van Onderhoud Vastgoedlocaties, de aanbesteding Isolatieaanpak Woningeigenaren, de aanbesteding Taxatiediensten Wet WOZ 2024 en aanbesteding Warme drankenvoorziening voor de Gemeente Drechterland, Stede Broec, Enkhuizen en de SED organisatie. Daarnaast zijn er diverse meervoudig onderhandse aanbestedingen gestart en afgerond, zoals de aanbesteding Bedrijfskleding voor de Gemeente Stede Broec, Enkhuizen, Drechterland en de SED organisatie
70
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Rechtmatigheidsverantwoording Inleiding In deze paragraaf bedrijfsvoering geeft het college vanaf het verslagjaar 2023 een toelichting ten aanzien van onderwerpen die de rechtmatigheid raken. Er wordt aangegeven hoe de beheersing is vormgegeven en er is een nadere toelichting op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen voor zover deze de rapportagegrens overschrijden. Ook wordt aangegeven welke maatregelen zijn of worden genomen om verbeteringen aan te brengen om het rechtmatig handelen in de toekomst afdoende in processen te waarborgen. Verantwoordingsgrens en rapportagegrens In de financiële verordening heeft de raad de Verantwoordingsgrens vastgesteld op 3% van de totale lasten. De rapportagegrens is vastgesteld op 100.000 euro. Dat wil zeggen dat in de paragraaf bedrijfsvoering de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan € 100.000 nader worden toegelicht. In de Rechtmatigheidsverantwoording rapporteert het college over afwijkingen met een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten van de gemeente Stede Broec. Voor 2024 is deze grens afgerond € 2.374.410. Organisatie Om tot een rechtmatigheidsverantwoording te komen onderzoekt het college onder meer de opzet, bestaan en werking van de processen.
De manier waarop dit onderzoek wordt uitgevoerd wordt jaarlijks beschreven in het IC-VIC-plan (waarbij IC staat voor Interne Controle en VIC voor Verbijzonderde Interne Controle). De beheersing van de bedrijfsvoering is ingericht langs het model van de ‘three lines of defence’: 1. Interne controlemaatregelen worden belegd in de lijnorganisatie. Dit zijn interne beheers/controlemaatregelen die zijn ingericht in processen; 2. Interne controlefuncties/functionarissen die het lijnmanagement ondersteunen; 3. Verbijzonderde interne controle die de werking van de eerste en tweede lijn controleert (team concern control). In 2024 werken de processen nog niet optimaal volgens het model van de ‘three lines of defence’, hierdoor zijn er meer gegevensgerichte werkzaamheden nodig De verbijzonderde interne controle (3e verdedigingslinie) is een aanvulling op de reguliere interne controle (2e verdedigingslinie), in die zin dat een objectief oordeel gegeven wordt over de opzet, het bestaan en de werking van de interne controles en beheersingsmaatregelen (1e verdedigingslinie). De focus ligt hierbij op de processen met de grootste (financiële en maatschappelijke) risico’s, zoals opgenomen in het IC-VIC plan. Het IC-VIC plan is in 2024 uitgevoerd en de resultaten van de werkzaamheden zijn aangeboden voor het controledossier van de accountant.
71
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Uitkomsten van het onderzoek Begrotingscriterium Bij de toetsing op het begrotingscriterium wordt vastgesteld of alle begrotingsafwijkingen passen binnen het kader van de door de raad vastgestelde begroting. Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheden wanneer: • de door de raad vastgestelde budgetten voor wat betreft de lasten zijn overschreden • de door de raad vastgestelde budgetten voor wat betreft de investeringsbudgetten zijn overschreden • toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves niet door de raad zijn vastgesteld • bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten de onderschrijdingen niet tijdig zijn gemeld aan de raad • bij lagere of hogere baten dan begroot deze mutaties niet tijdig zijn gemeld aan de raad In de vastgestelde financiële verordening is vastgelegd dat onderschrijding en overschrijding van de baten alsmede onderschrijding van de lasten die zich voordoen na de laatste bestuursrapportage nader worden toegelicht in de verschillenverklaring van de jaarrekening. Daarmee wordt de raad bij de jaarrekening tijdig geïnformeerd over deze afwijkingen. Bevindingen De volgende afwijkingen groter dan de rapportagegrens zijn geconstateerd: Omschrijving Bedrag Conform afspraak beschouwd als acceptabel ja/nee 1a Overschrijding lasten programma €0 Een onderbouwing van de overschrijding zijn terug te vinden in de programma verantwoording.
1b Overschrijding investeringsbudgetten €0 2 Ongeautoriseerde reservemutaties €0 3 Overschrijding van baten en/of €0 onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat zijn gemeld. 4 = (1a / 3) Totaal begrotingsonrechtmatigheden €0 5 Totaal van de €0 begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1/3) dat past binnen het vooraf door de raad vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. 6 = (4-5) Resterend saldo als €0 begrotingsonrechtmatigheid Voorwaardencriterium Bij het voorwaardencriterium wordt onderzocht of de wijze van besteding en inning van gelden voldoet aan de financiële regels zoals opgenomen in de regelgeving die is opgenomen in het normenkader. In 2024 zijn voor de gemeente Stede Broec alle processen vanuit het interne 72
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
controle
plan
onderdeel
geweest
van
de
verbijzonderde
interne
controle.
Bevindingen Hieronder is een overzicht opgenomen van de geconstateerde afwijkingen per proces en de maatregelen die genomen worden om dergelijke onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen. Proces c.q. Omschrijving Bedrag Toelichting en maatregelen om onderwerp onrechtmatigheid onrechtmatigheden in de toekomst te voorkomen Inkoop en EU Externe inhuur € 36.063 In 2023 zijn nieuwe raamcontracten aanbestedingen afgesloten voor inhuur van flexibele arbeidskrachten. De afdelingen zijn verplicht inhuur te laten plaatsvinden via deze contractpartners. De onrechtmatigheid betreft kosten voor inhuur buiten raamcontracten om. Vastgoed € 1.216.110 Er zijn inkopen gedaan, buiten het raamcontract om. Hierdoor zijn deze onrechtmatig tot stand gekomen. Per 1-7-2024 is dit EU-aanbesteed. Zodoende is de onrechtmatigheid geadresseerd en opgepakt, echter dit heeft geen invloed op de conclusie. Kosten voor beiden leveranciers zijn onrechtmatig voor de kosten t/m 3106-2024. Overige inkopen € 340.050 De drempelwaarde voor EU aanbesteden over vier jaar is overschreden voor een leverancier. Uitgaven hebben betrekking op veegwerk-zaamheden reinigen en onkruidbestrijding. Eigen personeel Geen bevindingen €0 Totaal bedrag onrechtmatigheden
€ 1.592.222
Het totaal bedrag van de onrechtmatigheden inzake het voorwaarden criterium valt binnen de verantwoordings-grens van 3% en wordt daarom niet opgenomen in de recht-matigheidsverantwoording.
Overige onderwerpen in het kader van het voorwaardencriterium Wet Fido De kadernota rechtmatigheid geeft een stellige uitspraak dat niet-financiële onrechtmatigheden in verband met het niet naleven van bepalingen in de wet Fido en bijbehorende Regelingen moeten worden opgenomen en toegelicht in de paragraaf 73
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
bedrijfsvoering. Er zijn bij de gemeente Stede Broec in 2024 geen niet-financiële onrechtmatigheden in het kader van de Wet Fido geconstateerd. Onroerende zaak transacties en staatssteun De gemeente heeft geen onroerende zaak transacties Wet normering Topinkomens Er zijn geen personen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijk drempelbedrag van € 233.000,00 hebben ontvangen. M&O criterium In de notitie Beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik staan de uitgangspunten om het risico op misbruik en oneigenlijk gebruik zo laag mogelijk te hebben, te voorkomen, te bestrijden of te detecteren. De notitie beschrijft de waarborgen ter voorkoming of vermindering van het risico op misbruik en oneigenlijk gebruik, de uitgangspunten voor het M&O beleid en de verantwoordelijkheden binnen de organisatie. Vervolgens gaat de notitie in op de risicogebieden in de verschillende domeinen. Deze risico’s worden door middel van een periodieke inventarisatie geactualiseerd en er wordt geïnventariseerd of een risico zich heeft voorgedaan. De notitie gaat verder in op de maatregelen die genomen zijn in het kader van de Algemene verordening Gegevensbescherming, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), ondermijning en de Wet bevordering Integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur (BIBOB).
Bevindingen Tijdens het uitvoeren van de interne controles en verbijzonderde interne controles over 2024 zijn de betrokken processen getoetst. Deze toetsing heeft niet geleid tot feitelijke constateringen wat betreft misbruik, oneigenlijk gebruik of fraude met betrekking tot de inzet en aanwending van gemeentelijke middelen. Monitor Rechtmatigheidsverantwoording A B C
Resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden Saldo onrechtmatigheden voorwaarden criterium Saldo onrechtmatigheden Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium Totaal rechtmatigheidsfouten (A+B+C) Verantwoordinggrens: 3% van afgerond 79 Mln.
Bedrag €0 € 1.592.222 €0 € 1.592.222 € 2.374.410
Frauderisico Er zijn geen concrete aanwijzingen of vermoedens dat zich fraudes hebben voorgedaan in het afgelopen boekjaar.
74
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Verbonden partijen Inleiding Gemeenten kunnen taken onder brengen bij verbonden partijen. Veelal zijn dit gemeenschappelijke regelingen. Verbonden partijen stellen beleid op en/of voeren beleid uit dat een gemeente in principe ook in eigen beheer kan doen. De gemeente mandateert als het ware de verbonden partijen, maar houdt wel de eindverantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde doelstellingen van de programma’s.
Bijdragen verbonden partijen Hieronder een tabel met de bijdragen: rekening 2023
begroting 2024
rekening 2024
SED organisatie
13.628
14.804
15.346
SSC DeSom
1.100
1.055
1.203
Westfries Archief
198
213
224
Ondersteuning Bestuurlijke Samenwerking WestFriesland
73
77
75
1.127
1.301
1.301
Recreatieschap Westfriesland
138
149
149
Gemeenschappelijke gezondheidsdienst Hollands Noorden
895
1.402
1.581
WerkSaam Westfriesland
841
1.086
942
Afvalbeheer Westfriesland
7
8
8
Omgevingsdienst Noord-Holland Noord
108
133
133
Archeologie Westfriese gemeenten
16
22
21
51
-
HVC Groep
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
BNG Bank
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Alliander NV
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
18.181
20.250
20.983
Gemeenschappelijke regelingen:
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
Deelnemingen: Ontwikkelingsbedrijf Noord-Holland Noord
75
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Gemeenschappelijke regelingen SED organisatie Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Doel / openbaar belang: De SED organisatie werkt aan een prettige woon- werk- en leefomgeving. Zij staat voor goede dienstverlening aan inwoners en ondernemers, en krachtige en deskundige ondersteuning aan de besturen van de gemeenten Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland. Activiteiten en ontwikkelingen: In de jaarstukken SED organisatie 2024 verantwoorden we de activiteiten en ontwikkelingen. Risico’s: - Datalek, cybercrime en uitval ICT systemen.
Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat
1-1-2024
31-12-2024
0
0
17.966
17.660
0 (De SED organisatie brengt alle lasten in rekening bij de deelnemende gemeenten.)
SSC DeSom Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel / openbaar belang De deelnemers en WerkSaam ondersteunen met ICT-voorzieningen en deze voorzieningen steeds beter afstemmen op de behoefte van deze tijd en de nieuwe ontwikkelingen. Activiteiten en ontwikkelingen In 2024 is gestart met de transitie naar DeSom 2.0. De visie voor de transitie is opgesteld op verzoek van de deelnemers in samenwerking met de hoofden Bedrijfsvoering van de aangesloten gemeenten. Kenmerken van de DeSom 2.0 zijn: - Standaard basisdienstverlening; Focus op ICT kantoorautomatisering en connectiviteit. - Standaard hostingdiensten; Hosting en Differentiatie ICT diensten. - Flexibele diensten op basis van individuele en gezamenlijke opdrachten.
76
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Eind 2025 moet de transitie zijn afgerond en met ingang van 2026 start ook de nieuwe wijze van bekostiging. Vanaf 1 januari 2026 betalen deelnemers (en WerkSaam) alleen voor de diensten die ze zelf afnemen. Risico's - Cyberaanvallen en/of cybercriminaliteit, - geen goede centrale regie en beveiliging op SAAS oplossingen, - incompliancy door gewijzigde voorwaarden softwareleveranciers, - ontvlechting van WerkSaam WF, - beëindigen van contracten met onze leveranciers en - tijdige invulling van vacatures en werving geschikt personeel.
1-1-2024
31-12-2024
Eigen vermogen
235
47
Vreemd vermogen
4.538
4.351
Resultaat
-127
Westfries Archief Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang Goed informatiebeheer maakt het handelen van de gemeente transparant en dient zo de democratie. Archiefinstellingen hebben de opdracht om (overheids-)informatie te bewaren, te beheren en beschikbaar te stellen. Informatie van nu is ook na vele jaren nog waardevol. Als historische bronnen maken ze deel uit van het cultureel erfgoed van ons land. Het Westfries Archief heeft daartoe drie kerntaken die volgen uit de Archiefwet en de Gemeenschappelijke Regeling: • Het ondersteunen van en diensten verlenen aan aangesloten overheden; • Informeren, enthousiasmeren en helpen van het publiek om archieven optimaal te gebruiken en de geschiedenis van de regio te leren kennen; • Beheren, toegankelijk maken en uitbreiden van de collectie In het vastgestelde beleidsplan voor de periode 2024 - 2027 worden de missie en doelstellingen als volgt verwoord: Missie Het Westfries Archief is hét centrum voor informatie beheer in Westfriesland en draagt daarmee bij aan een transparante overheid en tegelijkertijd voor een duurzaam, toegankelijk, betrouwbaar en levend geheugen van Westfriesland.
77
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Visie Het Westfries Archief is het geheugen en geweten van Westfriesland. De informatie die door het Westfries Archief wordt beheerd is de levende verbinding tussen verleden, heden en toekomst. Burgers, bestuurders en ambtenaren weten dit en vertrouwen hierop Activiteiten en ontwikkelingen 1. De archiefwet zal naar verwachting worden gewijzigd waardoor archieven van overheden na 10 jaar openbaar worden (is nu 20 jaar) en in beheer overgedragen aan het Westfries Archief. Dit zal een inhaalslag en grote toename in opslag en beheer met zich meebrengen, waarbij het Westfries Archief ook meer betrokken zal zijn bij advisering van gemeenten en deelnemende GR’en; 2. Archief als nutsvoorziening, waarbij het Westfries Archief steeds meer zal worden benut als centraalpunt van informatie beheer binnen de regio; 3. Intensivering van online dienstverlening, zoals het e-depot en het publicatieplatform. Risico's - Taakuitvoering bij langdurige uitval personeel, - Diefstal of verlies van cultureel erfgoed wegens calamiteit, - Storingen in de klimaatbeheersingsinstallatie van de fysieke depots, - Leveranciersrisico digitalisering en restauraties, - Sterke verhoging van energiekosten, - Vertrek van huurders depotruimte, - Vertrek van medewerkers met specialistische kennis en - Storingen van het digitale archiveringssysteem.
1-1-2024
31-12-2024
Eigen vermogen
386
450
Vreemd vermogen
204
575
Resultaat
250
Ondersteuning bestuurlijke samenwerking West-Friesland (OBS) Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang Ondersteuning samenwerking op het gebied van bestuurlijk overleg in de regio Westfriesland. Periodiek worden er bestuurlijke overleggen georganiseerd, gefaciliteerd en gecoördineerd op een aantal werkterreinen in de vormen van portefeuillehoudersoverleggen. De OBS kent de volgende portefeuillehoudersoverleggen: Madivosa (Maatschappelijke Dienstverlening, Volksgezondheid en Sociale aangelegenheden), VVRE (verkeer en vervoer, Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening, Economie) en ABZ (Algemeen Bestuurlijke Zaken).
78
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Het Regioteam ondersteunt de ambtelijke en bestuurlijke samenwerking binnen Regio Westfriesland. Dit team bestaat uit een regiosecretaris, een secretaris VVRE/Madivosa, een administratief ondersteuner en een communicatieadviseur. Naast de organisatie van de regionale bestuurlijke overleggen zijn de taken van dit team het vasthouden, versterken en aanjagen van de regionale samenwerking, en het zichtbaar maken van de resultaten Activiteiten en ontwikkelingen In 2024 is een start gemaakt met de herijking van het Pact van Westfriesland. De uitvoeringsagenda van het huidige Pact van Westfriesland 7.1 liep eind 2024 af. Het doel van het project is: - Een herijkt Pact met een uitvoeringsprogramma en een breed gedragen strategische agenda waarin de regionale ambitie, doelen en prioriteiten zijn bepaald. - Een organisatie die in staat is om de in het Pact afgesproken ambitie en doelen te kunnen verwezenlijken, de agenda uit te voeren en het Westfriese belang goed naar buiten uit te dragen (o.a. in NHN). Daarnaast is met het project SamenWerken WF een herstart gemaakt van projectmatig werken in de regio. Het onderwerp staat weer op de agenda en er is zowel bestuurlijk als ambtelijk commitment om de regionale samenwerking verder te professionaliseren. Er is een training voor opdrachtgevers georganiseerd om regionale projecten goed te kunnen begeleiden.
Verder is ingericht dat het Regioteam de vele regionale projecten makkelijke kan monitoren.
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang: Veiligheidsregio Noord-Holland Noord richt zich op het verkleinen van risico’s en het beperken van leed en schade bij incidenten en realiseert dit door het bieden van adequate hulp en het samenwerken met alle bij de veiligheid en hulpverlening betrokken partijen. Daarbij worden burgers en bedrijven gestimuleerd tot het nemen van eigen verantwoordelijkheid en worden zij actief betrokken bij de hulpverlening. Activiteiten en ontwikkelingen De Veiligheidsregio Noord-Holland Noord is professioneel in crisisbeheersing en hulpverlening. Hun missie is leed en schade voorkomen en beperken. Of het nu gaat om een brand, virus of overstroming: zodra de seinen op rood staan, veren zij op. En eigenlijk al vóór die tijd, door gevaar te signaleren vanuit een actueel risicobeeld. De organisatie bestaat uit de volgende onderdelen: crisisbeheersing, brandweer (inclusief risicobeheersing en Veilig Leven), GHOR, ambulancezorg, Zorg- en Veiligheidshuis, meldkamer en bedrijfsvoering. Zij zetten zich in voor de veiligheid van de zestien gemeenten in Noord-Holland Noord. Dus ook voor en samen met de inwoners en 79
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
ondernemers van de gemeente Stede Broec. Vandaar hun motto ‘Samen hulpvaardig’. Risico's - Brandweervrijwilligers van rechtswege overgaan in een arbeidsovereenkomst, - langdurige uitval, - IT dreigingen (bijv. virus, cyberaanval enz.), - tekort ambulanceverpleegkundigen, - materiële en personele schade bij omvangrijke incidenten en - aanbestedingsclaim. 1-1-2024
31-12-2024
Eigen vermogen
6.756
5.135
Vreemd vermogen
41.948
48.362
Resultaat
207
Afvalbeheer Westfriesland (ABWF) Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarin de zeven Westfriese zaken afstemming op het gebied van de afvalinzameling, het contractmanagement HVC en aandeelhouderszaken. Eveneens is het ABWF de eigenaar van en verantwoordelijk voor de voormalige stortplaats te Westwoud.
Activiteiten en ontwikkelingen In 2024 heeft Syntraal een tussenrapportage opgeleverd over de nazorg van de voormalige stortplaats. Enkele openstaande kwesties vereisten nader onderzoek. Het voornaamste openstaande vraagstuk betreft de interpretatie van de Kaderrichtlijn Water, specifiek de mogelijke normen en kosten die hieruit voortvloeien voor lozingen. Medio 2024 heeft het ABWF Bodemzorg opdracht gegeven om een afkoopvoorstel uit te werken en een antwoord te geven op de openstaande vragen. De besluitvorming hierover wordt in 2025 verwacht. Op het gebied van dienstverleningsovereenkomsten (DVO) en aandeelhouderschap weten gemeenten elkaar steeds beter te vinden. Er is een toenemende afstemming om gezamenlijke belangen te behartigen, terwijl tegelijkertijd ruimte blijft voor elke gemeente om haar specifieke lokale belangen te waarborgen. Risico's - Ondersteuning (geen eigen huisvesting en personeel) - Stortplaats Westwoud.
80
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
1-1-2024
31-12-2024
Eigen vermogen
39
1.513
Vreemd vermogen
1.492
80
Resultaat
1.467
Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN) Gerelateerd aan programma: Ruimte Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang De OD NHN is een professionele opdrachtnemer die op een efficiënte manier en volgens geldende kwaliteitsstandaarden uitvoering geeft aan de opgedragen milieutaken op het gebied van de fysieke leefomgeving in Noord-Holland Noord. Activiteiten en ontwikkelingen In 2024 werkte de Omgevingsdienst NHN, naast de reguliere milieutaken, aan een aantal organisatie-brede trajecten die gericht zijn op het versterken en toekomstbestendig maken van de organisatie. De trajecten zijn: - Uitvoerings- en handhavingsstrategie 2024-2027 ODNHN (vastgesteld). - Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel/Pijler 1 Robuustheid Omgevingsdiensten: Het plan van aanpak om per 1 april 2026 te kunnen voldoen aan de robuustheidscriteria is in het algemeen bestuur vastgesteld, maar er is nog geen dekking voor de structurele financiële middelen. De uitvoering van het plan loopt daardoor vertraging op. - Versteviging bedrijfsvoering. Risico's - Claims, - datalek van geregistreerde gegevens, - aanbestedingsrisico's en - projecten ten laste van het rekeningresultaat.
1-1-2024
31-12-2024
Eigen vermogen
4.841
3.566
Vreemd vermogen
5.494
6.759
Resultaat
1.690
81
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Recreatieschap Westfriesland Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging Lid van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur. Doel / openbaar belang Behartigt voor de Westfriese gemeenten de belangen van de openluchtrecreatie en het landschap in het samenwerkingsgebied. Inzet voor een rijkere, gevarieerdere natuur met meer recreatiemogelijkheden, beheer en onderhoud van terreinen. Activiteiten en ontwikkelingen Het Recreatieschap beheert ongeveer 350 hectare natuur-inclusieve recreatieterrein, waar naast de recreatiefunctie ook wordt ingezet op natuurwaarden en vergroten van de biodiversiteit. Daarnaast beheert het een aantal (zwem)locaties en gebieden van derden. Ook het beheren en onderhouden van de fiets-, vaar- en wandelnetwerken behoort tot de taken. In totaal ongeveer 1.000 kilometer netwerk. Het beheer is vooral gericht op instandhouding en kwaliteitsbewaking. In 2024 is gestart met het opstellen van een nieuwe recreatievisie die volgens de planning in 2025 wordt vastgesteld. Eerste stap was het vaststellen van het ambitieniveau door de gemeenteraden. Er is gekozen om het accent vooral op verbindingen tussen de recreatiegebieden te leggen.
Risico's - Langdurige afwezigheid van een werknemer door ziekte, - beëindigen overeenkomst door verhuurders en/of verpachters, - het uittreden van één van de gemeenten uit gemeenschappelijke regeling, - imagoschade en - gevolgen van klimaatverandering en - aansprakelijkheid openbare buitenruimte door incidenten. 1-1-2024
31-12-2024
Eigen vermogen
1.765
1.548
Vreemd vermogen
1.238
1.410
Resultaat
18
82
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Gemeentelijke Gezondheidsdienst Hollands Noorden (GGD) Gerelateerd aan programma: Samenleving Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur Doel / openbaar belang De hoofdtaak van GGD HN is het beschermen, bewaken en bevorderen van de gezondheid van alle inwoners in Noord-Holland-Noord (van –9 maanden tot 100+). Het takenpakket van GGD HN is divers. De meeste GGD-taken zijn vastgelegd in de Wet publieke gezondheid. De basistaken (uniformdeel) zijn: - Kennis hebben van en informatie geven over de gezondheid van inwoners, - het organiseren van collectieve preventie (preventie gericht op alle inwoners), - uitvoering van infectieziektebestrijding en - uitvoering van de taken op het terrein van jeugdgezondheid. Naast de basistaken levert de GGD ook aanvullende producten (maatwerkdeel). Deze aanvullende producten vallen niet onder de Gemeenschappelijke regeling. Vanuit het maatwerkdeel wordt ingezet op activiteiten die aanvullend zijn op de werkzaamheden vanuit de GR GGD. Dit zijn onder andere de extra begeleiding contacten en opvoedspreekuren. Indien nodig kan er worden opgeschaald naar Video Home Training, Stevig Ouderschap en VoorZorg. Activiteiten en ontwikkelingen Vanuit de focuslijn Gezond Opgroeien heeft de GGD in 2024 diverse activiteiten verricht op het verkleinen van gezondheidsachterstanden.
Nu Niet Zwanger, aanvullende diensten in het kader van Kansrijke Start, opereren in netwerkverbanden, het implementeren van de GIZmethodiek (Gezamenlijk Inschatten Zorgbehoefte) en sterkere positionering als adviespartner. De GGD heeft tevens in samenwerking met de gemeente ingezet op de rookvrije omgeving stimuleren. Daarnaast heeft de GGD bezuinigingsscenario's opgesteld conform de opdracht van de Regietafel. Risico's - Verbetering basispakket JGZ, - ziekteverzuim JGZ, - hogere instroom Veilig Thuis, - informatiebeveiliging en privacybescherming, - compensatie cao-gebonden loonstijgingen en - kostenstijgingen. 1-1-2024
31-12-2024
Eigen vermogen
-1.951
1.910
Vreemd vermogen
25.057
28.055
Resultaat
75
83
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Archeologie Westfriese gemeenten Gerelateerd aan programma: Samenleving. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel / openbaar belang Archeologie West-Friesland (AWF) is onze gecertificeerde instelling die verantwoordelijk is voor het (laten) doen van archeologische opgravingen op het land en in het water zoals dit is vastgelegd in de Omgevingswet. Activiteiten en ontwikkelingen Archeologie West-Friesland geeft als certificaathouder advies. Door middel van een quickscan beoordelen zij of en zo ja, in welke mate archeologisch onderzoek nodig is. Vervolgens voeren zij dit onderzoek uit of voeren zij de monitoring op het onderzoek uit. Zo wordt ervoor gezorgd dat bij een opgraving de verrichte handelingen en aangetroffen archeologische vondsten worden gedocumenteerd, de vondsten worden geconserveerd en een rapport wordt opgesteld waarin de resultaten van de handelingen zijn beschreven. Voor een vlotte voortgang wanneer bouwplannen aan de orde zijn, zijn er korte lijnen met de dienst georganiseerd. Naast advisering en uitvoering draagt Archeologie West-Friesland bij aan gemeentelijke beleidsontwikkeling en verzorgt zij publieksactiviteiten en pr. Dit jaar is gewerkt aan de herziening van de Gemeenschappelijke Regeling van AWF. Besluitvorming in dit kader is voorzien in 2025.
WerkSaam Westfriesland Gerelateerd aan programma: Samenleving. Vertegenwoordiging: Lid van het algemeen bestuur. Doel / openbaar belang WerkSaam Westfriesland voert de Participatiewet en de Wet Sociale Werkvoorzieningen (WSW) uit voor de Westfriese gemeenten. De bijzondere bijstand, wat ook een onderdeel is van de Participatiewet, voert de gemeente zelf uit. Het doel WerkSaam is dat iedereen die gedeeltelijk of volledig kan werken begeleid wordt naar werk. Hierbij kunnen verschillende instrumenten inzetten, zoals job-coaching of loonkostensubsidie. Ook biedt WerkSaam beschutte werkplekken voor mensen die kunnen werken, maar veel begeleiding daarbij nodig hebben. Lukt het (nog) niet om te werken dan zorgt WerkSaam voor een uitkering als dat nodig is. Activiteiten en ontwikkelingen WerkSaam geeft uitvoering aan het beleidsplan 2022-2025 zoals vastgesteld na de zienswijzen van de gemeenteraden. WerkSaam heeft onderzoek verricht naar eventuele bezuinigingen vanaf 2026. Verder speelt WerkSaam in op actuele politieke ontwikkelingen. De actualiteiten en ontwikkelingen komen uitgebreid aan bod in de P&C-documenten van WerkSaam. 84
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Risico's - Ontwikkeling toegevoegde waarde, - bijdrage GR sluit niet aan op de ontwikkeling van het gemeentefonds, - uitvoeringstaken Wet Inburgering en - externe factoren zoals cyberaanvallen. 1-1-2024
31-12-2024
Eigen vermogen
9.386
9.934
Vreemd vermogen
15.738
11.748
Verwacht resultaat
1.875
Deelnemingen Ontwikkelingsbedrijf NHN Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel / openbaar belang Bevorderen van de regionale economie en welvaart en de nationale en internationale positionering van Noord-Holland Noord. Het ontwikkelingsbedrijf heeft vier pijlers binnen haar meerjarenprogramma. Dit zijn: Ondersteuning MKB, regionale promotie en acquisitie. Tenslotte voert het ontwikkelingsbedrijf projecten uit ter stimulering van de regionale economie. BNG Bank Gerelateerd aan programma: Bestuur en dienstverlening Doel / openbaar belang BNG Bank is van en voor de publieke sector. Alles wat de bank doet staat in het teken van maatschappelijke impact. Bij de BNG bank draait het niet om zoveel mogelijk winst, maar om maximale maatschappelijke impact. De ambitie van de BNG bank is dat klanten hun beschouwen als natuurlijke partner voor het oplossen van maatschappelijke vraagstukken, dat ze daarin succesvol zijn en ze hun maatschappelijke impact waarmaken en kunnen aantonen. Activiteiten en ontwikkelingen De BNG heeft zich gecommitteerd om bij te dragen aan het nationale Klimaatakkoord en aan het bereiken van de klimaatdoelstellingen van Parijs. De bank ontwikkelt en stimuleert innovatieve duurzame verdienmodellen.
Dankzij haar toprating kan de bank tegen lage tarieven geld lenen op de internationale geld- en kapitaalmarkt, en dit geld vervolgens tegen lage prijzen uitlenen aan klanten. Het fundingbeleid blijft onveranderd gericht op permanente toegang tot de geld- en kapitaalmarkt voor de gewenste looptijden en volumes tegen zo laag mogelijke kosten. 85
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 17.823 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV. Het dividend per aandeel is € 2,16 voor 2024. Alliander Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel / openbaar belang Alliander is een netwerkbedrijf dat zorgt voor een betrouwbare, betaalbare en bereikbare energievoorziening in een groot deel van Nederland. Door hun netwerk continu te verbeteren, bereiden ze zich voor op een toekomst waarin iedereen duurzame energie kan gebruiken, produceren en delen. Stede Broec heeft aandelen in Aliander, waarvan de dividend op Algemene dekkingsmiddelen wordt ontvangen. Activiteiten en ontwikkelingen Het afgelopen jaar heeft Alliander € 1,8 miljard geïnvesteerd in de aanleg van de infrastructuur. Er zijn meer projecten gestart en er is meer werk verzet. Allainder heeft in 2024 een nettoresultaat van € 976 miljoen behaald. Het nettoresultaat is flink gestegen. Dat komt vooral door eenmalige opbrengst van de verkoop van Kenter. De bedrijfsopbrengsten kwamen in 2024 uit op € 3.881 miljoen (2023: € 2.779 miljoen). Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 136.108 aandelen. De aandeelhouder is niet aansprakelijk voor de schulden van de NV.
HVC Groep Gerelateerd aan programma: Ruimte Doel / openbaar belang HVC is een afval- en energiebedrijf met zowel publieke als commerciële activiteiten op het gebied van afval en energie. Voor de verwerking en inzameling van het huishoudelijk afval heeft de gemeente een dienstverleningsovereenkomst (DVO) afgesloten met een looptijd van 6 jaar (1 januari 2020 tot 1 januari 2026). Eveneens heeft de gemeente aandelen in het bedrijf en daarmee stemrecht in de Algemene Ledenvergadering. Aan het aandeelhouderschap is een ballotageovereenkomst verbonden waarin onder meer geregeld is dat het brandbaar afval afgestaan moet worden en de gemeente, samen met de andere aandeelhouders, garant staat voor een deel van de leningen. Activiteiten en ontwikkelingen - Met woningcorporaties en woningeigenaren gebouwen van aardgas afhalen en aansluiten op een warmtenet. - Met zon- en windprojecten duurzame stroom opwekken. - Bronscheiding verbeteren. Financieel belang De gemeente heeft als aandeelhouder 34 aandelen voor een totaal van € 67.000. 86
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Grondbeleid Inleiding Binnen de gebiedsontwikkeling wordt een onderscheid gemaakt tussen actief- en passief grondbeleid. Bij actief grondbeleid verwerft de gemeente de grond, maakt deze bouw- en woonrijp en verkoopt de bouwgrond aan projectontwikkelaars/particulieren, die op deze bouwgrond het vastgoed realiseren. Bij passief grondbeleid heeft de gemeente een faciliterende en kader stellende rol bij ‘gebiedsontwikkeling door derden’. De gemeente stelt het bestemmingsplan vast, waarbij kosten van plankosten en gemeenschapsvoorzieningen worden verhaald door middel van (anterieure) overeenkomst of vaststelling van een exploitatieplan. Een variant ‘tussen’ deze beide vormen is de publiek-private samenwerking (PPS), waarbij de gemeente samen met een private partij de grondexploitatie doet. Winst en risico worden dan gedeeld.
Visie De vigerende Nota Grondbeleid is uit 2016. Tezamen met de nieuwe Omgevingswet per 1 januari 2024 geeft dit aanleiding tot het opstellen van een nieuwe Nota Grondbeleid met aanvullende Nota Kostenverhaal. Hiertoe is in 2024 een begin gemaakt, met verwachte oplevering en besluitvorming rond de zomer 2025. In 2024 kende de gemeente geen eigen, actieve grondexploitaties.
Beleidsverantwoording Ontwikkelingen in wet- en regelgeving Vanuit de Omgevingswet worden ook enkele regels voor het grondbeleid geactualiseerd. De grootste wijziging is dat het mogelijk wordt om een gebied ''organisch'' te kunnen ontwikkelen onder een grondexploitatie zonder 'eindtijd'. Dit kan een optie zijn als er vooraf nog veel onzekerheden bestaan over concrete planinvullingen. Ontwikkelingen Ter informatie, binnen de gemeente spelen de volgende grotere nieuwe (faciliterende) projecten en ontwikkelingen (waarover op andere plekken dan in deze paragraaf verantwoording over wordt afgelegd): Kweeklust/De Volkstuin De gronden zijn in 2023 bouwrijp gemaakt. De omgevingsvergunning voor de bouw van de beoogde woningen (32 woningen waarvan 17 voor de woningcorporatie) is afgegeven en inmiddels is er met de woningbouw gestart.
87
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Gebiedsvisie Stede Broec Centrum Zuid De gemeenteraad heeft eind 2021 positief besloten op deze brede, integrale, visie op het zuidelijke centrum gedeelte. Onderdelen van dit plan zijn o.a. het stationsgebied, het Streekplein, herontwikkeling van het particuliere bezit hieromheen, maar ook de locatie 'Centrumplan Fase 5' waar de gemeente grondposities heeft. Vanuit het integrale plan is in 2022 gewerkt aan het stedenbouwkundig plan (inrichting openbare ruimte) en zijn verdere stappen gezet om diverse deelprojecten tot ontwikkeling te brengen (o.a. De Middend, anterieure overeenkomst beoogd Q2 2025). Voor het onderdeel 'Centrumplan Fase 5' is eind 2024 een start gemaakt met een plan van aanpak richting ontwikkeling, welke tot een bestuursopdracht en uitwerking in 2025 moet leiden. Nijevoert Na Waterweide moet het Stede Broecse deel (Florapark) van het project Nijevoert de volgende nieuwe woonwijk binnen de gemeente worden. De opzet is een integrale gebiedsontwikkeling van circa 950 woningen tussen de gemeenten Stede Broec en Enkhuizen en met alle eigenaren/betrokkenen. In navolging van het ambitiedocument (2023) is in 2024 door beide gemeenteraden de stedenbouwkundige visie vastgesteld, welke de basis is voor de in 2025 te ondertekenen anterieure overeenkomst met de ontwikkelaars en de samenwerkingsovereenkomst tussen beide gemeenten.
Strategische gronden De gronden behorende bij het Centrumplan Fase 5 zijn gemeentelijke strategische gronden welke te kwalificeren en te waarderen zijn als ‘warme gronden’. Zie ook hieronder. Daarnaast bezit de gemeente nog een stuk akkerland (HES zone), waar geen concrete ontwikkel of toekomstplannen voor zijn. Tot slot is de gemeente eigenaar van een aantal gronden behorende bij de toekomstige ontwikkeling Molensloot.
Prognose resultaten De gemeente Stede Broec kent op dit moment geen eigen (actieve) grondexploitaties, maar voert op dit moment slechts passief grondbeleid waarbij de gemeente een faciliterende en kader stellende rol in neemt. Exploitatieplan Sport- en recreatielandschap Stede Broec In de gebiedsvisie uit 2017 is het 'middengebied' aangewezen als ontwikkelgebied voor een sport- en recreatielandschap. Om grip op deze ontwikkeling te kunnen houden is in 2021 de wet voorkeursrecht gemeenten (WvG) op het plangebied gelegd. In 2024 is het bestemmingplan, tezamen met een exploitatieplan door de gemeenteraad vastgesteld. Omdat de gemeente niet volledig eigenaar is van de gronden behorende bij dit (bestemmings)plan moet er vanuit het kostenverhaal (verhalen en verrekenen van kosten voor inrichting van de openbare ruimte) een exploitatieplan worden vastgesteld die dit regelt. Een exploitatieplan moet minimaal jaarlijks herzien worden. Omdat het bestemmingsplan (nog) geen bouwtitels geeft (bouwverbod) en het van daaruit een ‘’slapend’ exploitatieplan betreft, betreft de actualisatie van het exploitatieplan in deze jaarrekening een ‘niet structurele’ herziening en kan volstaan worden met een actualisatie op fasering en indexaties 88
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
(parameters) en behoeft deze van daaruit ook niet apart te worden gepubliceerd middels een zienswijze. Het resultaat van de openingsgrex van het exploitatieplan bedroeg half 2024 € 16,8 miljoen negatief. Door iets lagere kostenstijgingspercentages is dit negatieve resultaat per 02-01-2025 € 16,6 miljoen.
Winst- en verliesneming De gemeente Stede Broec kent op dit moment geen eigen (actieve) grondexploitaties waarop eventuele winst- of verliesnemingen van toepassing kunnen zijn. Grondverkopen Om een gelijk speelveld te creëren tussen de gemeenten Stede Broec en Enkhuizen in het project Nijevoert is afgesproken dat de gemeente Stede Broec zich terugtrekt uit haar grondpositie en eigendom van het Stede Broecse deel, voorheen Florapark) van Nijevoert. Op deze grondpositie was nog sprake van een samenwerkingsovereenkomst voor een gezamenlijke grondexploitatie, alsmede een leenovereenkomst met deze ontwikkelaar. Daarnaast zijn nog historische kosten gemaakt. Op basis van een externe taxatie en met verrekening van de lening en de boekwaarden, is in 2024 deze grondpositie verkocht en geleverd aan de ontwikkelaar (één van de drie ontwikkelaars in Nijevoert). Onder aan de streep leverde dit de gemeente een bedrag op van € 800.000.
Risicobeheersing De lopende projecten betreffen allen ontwikkelingen waarbij de gemeente een faciliterende en kaderstellende rol speelt. Dit betekent dat er geen actieve grondexploitaties gevoerd worden waarvan een risicoanalyse gemaakt kan worden. Strategische gronden De gronden behorende bij het Centrumplan Fase 5 zijn te classificeren als ‘warme gronden’. Van hieruit mogen deze gronden gewaardeerd worden tegen de toekomstige bestemming. In den regel is dit een hogere waarde dan de waarde onder de huidige bestemming en de aankoop-/ boekwaarde. In 2020 zijn deze gronden nog gewaardeerd door een taxateur. Opzet is om in 2025 een ontwikkelroute en kaart uit te werken voor deze locatie. Het stuk akkerland (HES zone), waar geen concrete ontwikkel of toekomstplannen voor zijn is te classificeren als een reguliere strategisch grond en moet van daaruit gewaardeerd worden tegen de huidige bestemming. Reserves en voorzieningen De Reserve Grondbedrijf bedraagt per 31-12-2024 € 3.500.000. Hierin zijn de grondverkopen in 2024 vanuit Nijevoert (Florapark) in opgenomen.
89
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Openbaarheidsparagraaf Op 1 mei 2022 trad de Wet Open Overheid (Woo) in werking. De Woo vervangt de Wet openbaarheid bestuur (Wob), maar gaat verder dan de Wob. De Woo verplicht tot: • • • •
passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken actief openbaar maken van 11 informatiecategorieën aanstellen van een Contactfunctionaris Woo op orde brengen van de Informatiehuishouding.
Het passief openbaar maken, oftewel het afhandelen van Woo-verzoeken, is per 1 mei 2022 met de inwerkingtreding van de Woo reeds geïmplementeerd. In 2023 hebben we dit proces verder geoptimaliseerd. In 2024 is de nieuwe werkwijze geïmplementeerd. Er is een Woomedewerker en een Contactpersoon Domein Ruimte aangesteld. In 2024 is ook software aangeschaft en in gebruik genomen om documenten te anonimiseren. In 2025 zal er een Woojurist aangesteld worden. Er zijn nog enkele knelpunten die we in 2025 verder zullen verbeteren. Er is een duidelijke toename in het aantal Woo-verzoeken. De omvang van deze verzoeken en de complexiteit nemen ook toe. In 2024 zijn er 121 Woo-verzoeken ingediend. Daarbij waren nog 8 dossiers uit 2023 in behandeling. In 2023 zijn er 98 verzoeken ingediend. In 2022 waren dit er nog 34. De SED organisatie pakt de implementatie van de Woo projectmatig op met kort cyclische deelprojecten via zogeheten “W00ts” (Woo-teams). De uitrol bij SED loopt in de pas met landelijke planning. Concreet zijn in 2024 de volgende deelresultaten afgerond: • W00t actief publiceren: inrichten publicatieplatform op de gemeentelijke websites aanschaf en implementatie anonimiseringssoftware opstellen kaders en werkinstructies voor anonimiseren. Het initiatief landelijk publicatieplatform PLOOI voor actieve publicatie is gestopt. Gemeenten moeten dit nu zelf verzorgen.
In 2023 hebben we i.s.m. onze websiteleverancier de publicatie via onze eigen websites gerealiseerd. Aan deze wijze van publiceren zitten beperkingen. In 2024 zijn we gestart met het bepalen van wensen aan eisen aan een los publicatieplatform. In 2025 zal daarvoor een keuze gemaakt worden. W00t Informatiecategorie Bestuursstukken: • proces geoptimaliseerd ter voorbereiding voor pilot in 2025 Gestart in 2024 maar nog niet afgerond: • W00t Wet- en regelgeving
90
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Naast de Woots heeft het projectteam zich gericht op voorlichting binnen de eigen organisatie en bewustwording. Hiervoor is de Woo-waaier ontwikkeld en is er een postercampagne geweest. In 2025 gaan we aan de slag met de uitrol van de nieuwe, digitale werkwijze bestuurlijke besluitvorming en verbeteren van de informatiehuishouding voor deze bestuursstukken. Ook zal de informatiehuishouding voor wet- en regelgeving, jaarverslagen en raadsstukken tegen het licht gehouden worden. De verwachting is dat deze informatiecategorieën in 2025 actief openbaar gemaakt moeten worden. Op 1 november is de verplichting voor het actief publiceren van documenten en gegevens ingegaan voor de volgende informatiecategorieën: • Wetten en andere algemeen verbindende voorschriften • Overige besluiten van algemene strekking • Informatie van organisatie en werkwijze • Bereikbaarheidsgegevens Naast deze verplichte actieve openbaarmaking, is in 2024 ook gestart met het actief openbaar maken van de informatiecategorieën Woo-verzoeken en Convenanten. In 2024 zijn er voor de Woo-verzoeken 44 verzoeken deels openbaar gemaakt. Daarbij zijn 7491 documenten en 43120 pagina's openbaar gemaakt. Voor de convenanten zijn nog geen documenten openbaar gemaakt.
Voor het op orde brengen van onze informatiehuishouding is in 2024 informatiebeleid en een roadmap voor uitvoering ervan opgesteld door de afdeling Informatie welke opnieuw in 2025 ter vaststelling wordt aangeboden. De SED-gemeenten hebben tot 2030 de tijd om dit te realiseren.
91
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Financiën
92
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Overzicht van baten en lasten Primitieve
Begroting
Werkelijk
begroting 2024
2024
2024
Bestuur en dienstverlening
12.408
12.832
12.755
Ruimte
16.076
17.426
17.083
Samenleving
37.785
45.101
44.528
0
0
0
66.269
75.359
74.366
Bestuur en dienstverlening
53.880
56.488
57.442
Ruimte
6.263
8.017
8.776
Samenleving
5.681
10.558
12.555
65.824
75.063
78.773
Programma Lasten
Vennootschapsbelasting Totaal lasten Baten
Vennootschapsbelasting Totaal baten Stortingen reserves Bestuur en dienstverlening
0
0
0
Ruimte
0
3.040
3.157
Samenleving
0
1.363
1.363
Totaal stortingen
0
4.403
4.520
Bestuur en dienstverlening
80
1.619
1.609
Ruimte
173
2.713
2.097
Samenleving
277
1.535
1.497
Totaal onttrekkingen
530
5.867
5.203
Totaal mutaties reserves
-530
-1.464
-683
85
1.168
5.091
Onttrekkingen reserves
Resultaat
93
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Programma Saldo van baten en lasten Saldo mutaties reserves
Jaarstukken Begroting Begroting Begroting 2024 2025 2026 2027 4.408 -1.038 2.700 2.738 683 898 530 527
Begrotingssaldo na bestemming Waarvan incidentele baten en lasten (saldo) Structureel begrotingssaldo
Begroting 2028 -3.325 522
5.091
-140
2.170
-2.211
-2.803
-331
900
55
55
0
4.760
760
2.115
-2.156
-2.803
In de begrotingscijfers zijn alle begrotingswijzigingen na vaststelling van de begroting 2025 meegenomen.
Overzicht van incidentele baten en lasten Gemeenten zijn verplicht om een overzicht van incidentele lasten en baten in hun jaarstukken op te nemen. Lasten: Programma omschrijving
Begroting na wijziging 22.000
Werkelijk
Verschil
24.000
-2.000
1
LEADER subsidie
1
Dienstverleningsvisie
50.000
9.000
41.000
2
Uitvoeringsprogramma Omgevingswet
414.000
278.000
136.000
2
Implementatie overdracht wegen HHRS
31.000
0
31.000
2
Opstellen Verkeersmodel
20.000
10.000
10.000
2
Verhuizing Jeugdgezondheidszorg
726.000
725.000
1.000
2
Coördinatie en toezicht aanleg glasvezel
250.000
103.000
147.000
2
Onderzoek Soorten Management Plan
50.000
0
50.000
2
Storting in Reserve Klimaat en duurzaamheid
0
50.000
-50.000
2
Storting in de Reserve Onderhoud groenvoorzieningen Storting in Reserve Grondbedrijf na verkoop grond Nijevoert
1.323.000 1.323.000
0
2 3 3
Pilot versterken 1e lijn Opvang vluchtelingen Oekraïne
3
Energietoeslag totaal
820.000
802.000
18.000
165.000
165.000
0
1.714.000 2.408.000
-694.000
101.000
96.000
5.000
5.686.000 5.993.000
-307.000
94
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Baten: Programma omschrijving
2
Huur pand Industrieweg
Begroting na wijziging 53.000
57.000
4.000
2
Onttrekking aan de Reserve Omgevingswet
224.000
88.000
-136.000
2
31.000
31.000
0
20.000
20.000
0
726.000
726.000
0
250.000
103.000
-147.000
1.323.000 1.323.000
0
2
Onttrekking aan Algemene reserve voor budget Implementatie overdracht wegen HHRS Onttrekking aan de Algemene reserve voor budget Opstellen Verkeersmodel Onttrekking aan de Algemene reserve voor budget Verhuizing Jeugdgezondheidszorg Onttrekking aan de Reserve glasvezel voor budget Coördinatie en toezicht aanleg glasvezel Onttrekking aan de Algemene reserve voor saldo Reserve Onderhoud groenvoorzieningen Verkoop grond Nijevoert
3
2 2 2 2
820.000
Werkelijk
Verschil
802.000
-18.000
Uitkering Opvang vluchtelingen Oekraïne
1.714.000 3.174.000
1.460.000
totaal
5.161.000 6.324.000
1.163.000
Toelichting op de incidentele baten en lasten: LEADER subsidie
Cofinanciering voor project voor plattelandsontwikkeling (vijfjarig Europees subsidieprogramma).
Dienstverleningsvisie
Incidentele lasten voor een dienstverleningsvisie.
Uitvoeringsprogramma Omgevingswet
Lasten voor de invoering van de nieuwe wet. Hiervoor ook incidentele baten.
Implementatie Overdracht wegen HHRS
Is een eenmalig project: implementatie onderhoud buitenwegen. Incidentele lasten voor opstellen Verkeersmodel.
Opstellen Verkeersmodel Verhuizing Jeugdgezondheidszorg Coördinatie en toezicht aanleg glasvezel
Incidentele lasten voor de verhuizing en de verbouwing. Is een eenmalig project: aanleg glasvezel.
Onderzoek Soorten Management Plan
Incidentele lasten voor het opstellen van een SMP.
Storting in de Reserve Klimaat en duurzaamheid
Het saldo op het product Klimaat en duurzaamheid wordt gestort in de reserve. Zo ook het budget voor het SMP. Een incidentele storting voor aanpassing inrichting.
Storting in de Reserve Onderhoud groenvoorzieningen Storting in Reserve Grondbedrijf na verkoop De opbrengst van de verkoop grond is gestort in de grond Nijevoert reserve.
95
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Pilot versterken 1e lijn Opvang vluchtelingen Oekraïne Energietoeslag Huur pand Industrieweg
Onttrekking aan de Reserve Omgevingswet Onttrekking aan de Algemene reserve voor budget Implementatie overdracht wegen HHRS. Onttrekking aan de Algemene reserve voor budget Opstellen Verkeersmodel.
Lasten voor de pilot om de eerstelijnszorg te versterken. Dit is een eenmalige regeling waarvoor we ook een uitkering ontvangen. Dit is een eenmalige regeling voor huishoudens met een laaginkomen. Het pand wordt tijdelijk ingezet als woonruimte voor de begeleiders van de Oekraïnse weeskinderen. Het betreft een tijdelijke verhuur. De lasten van de invoering van de wet zijn gedekt door een onttrekking aan de reserve. Ter dekking van het budget voor Implementatie overdracht wegen HHRS. Ter dekking van het budget voor het opstellen van het Verkeersmodel.
Onttrekking aan de Algemene reserve voor budget Verhuizing Jeugdgezondheidszorg.
Ter dekking van het budget voor de verhuizing Jeugdgezondheidszorg.
Onttrekking aan de Reserve Glasvezel voor budget Coördinatie en toezicht aanleg glasvezel. Onttrekking aan de Algemene reserve voor saldo Reserve Onderhoud groenvoorzieningen. Verkoop grond Nijevoert
Ter dekking van het budget voor coördinatie en toezicht aanleg glasvezel.
Uitkering Opvang vluchtelingen Oekraïne.
Voor de kosten ontvangen we een uitkering.
Ter dekking van de storting in de Reserve Onderhoud groenvoorzieningen. Eenmalige verkoop grond.
96
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Overzicht van toevoegingen en onttrekkingen reserves
Toevoegingen: Bestuur en dienstverlening Ruimte Samenleving Totaal toevoegingen: Onttrekkingen: Bestuur en dienstverlening Ruimte Samenleving Totaal onttrekkingen:
Begroting incl. wijzigingen
Begroting incl. wijzigingen waarvan structureel
Rekening 2024
Rekening 2024 waarvan structureel
0 3.040 1.363
0 0 0
0 3.157 1.363
0 0 0
4.403
0
4.520
0
1.609 2.713 1.535
80 173 277
1.609 2.097 1.497
80 172 277
5.857
530
5.203
529
97
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Balans en de toelichting
98
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
Balans ACTIVA
31-12-2024
31-12-2023
Immateriële vaste activa
435
479
Bijdrage in activa van derden
265
275
Kosten van onderzoek en ontwikkeling
170
204
Materiële vaste activa
44.180
44.929
- Investeringen met een economisch nut
30.120
31.388
- Investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven
4.713
4.454
- Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
9.348
9.087
Financiële vaste activa
13.085
14.280
116
116
- Leningen aan woningbouwcorporaties
5.927
6.701
- Overige langlopende leningen u/g
7.043
7.463
Totaal vaste activa
57.701
59.688
Voorraden
4
1
- Gereed product en handelsgoederen
4
1
looptijd korter dan 1 jaar
24.828
20.712
- Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
15.783
12.454
- Vorderingen op openbare lichamen
7.796
7.580
- Overige vorderingen
1.250
679
Vaste activa
- Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische
Liquide middelen
126
507
- Kassaldi
3
3
- Banksaldi
123
504
5.583
4.494
5.583
4.494
Totaal vlottende activa
30.542
25.714
TOTAAL ACTIVA
88.244
85.402
Overlopende activa - Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
99
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
PASSIVA
31-12-2024
31-12-2023
Eigen vermogen
31.348
26.941
- Algemene reserve
6.790
6.176
- Bestemmingsreserves
19.467
16.661
- Resultaat na bestemming (nog te bestemmen resultaat)
5.091
4.104
Voorzieningen
9.431
8.825
- Voorz. verpl. verliezen en risico’s
1.692
1.762
- Egalisatievoorzieningen
1.669
1.745
- Van derden verkregen middelen met een specifieke aanwendingsrichting
6.070
5.318
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
35.459
39.065
* Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
32.302
35.908
* Overige binnenlandse sectoren
3.157
3.157
Totaal vaste passiva
76.238
74.831
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
4.520
4.153
- Overige schulden
4.520
4.153
Overlopende passiva
7.487
6.418
- Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume;
2.829
3.403
- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
4.481
2.886
177
129
Totaal vlottende passiva
12.007
10.571
TOTAAL PASSIVA
88.244
85.402
Het totaal van de verstrekte waarborgen
24.060
24.258
Het totaal van de garantstellingen
6.228
7.210
Vaste passiva
- Onderhandse leningen:
Vlottende passiva
- Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen.
100
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden