Document · PDF

7.1 Concept Jaarstukken 2021 WerkSaam - gewaarmerkt

Gemeenteraad 30 juni 2022, gemeente Stede BroecBij agendapunt: Zienswijzen Jaarstukken 2021 en begrotingen 2023 GR-en15.767 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Publieke Sector Accountants B.V. Voor identificatiedoeleinden Behorende bij de controleverklaring d.d. 14 april 2022 met kenmerk 312018005.22.128

ValidSigned door A. Booij RA1 op 14-04-2022

Inhoudsopgave

Inleiding............................................................................................................................. 3 Samenvatting ..................................................................................................................... 4 Jaarverslag....................................................................................................................... 5 Programma Arbeidsparticipatie .................................................................................. 5 Programma Begeleide Arbeidsparticipatie .................................................................... 9 Programma Inkomensregelingen ............................................................................... 12 Programma Plus, extra en overige taken .................................................................... 16 Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................... 21 Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................... 24 Paragraaf financiering .............................................................................................. 24 Paragraaf bedrijfsvoering .........................................................................................

26 Paragraaf verbonden partijen.................................................................................... 28 Jaarrekening .................................................................................................................. 30 Balans ................................................................................................................... 32 Overzicht van baten en lasten ................................................................................... 32 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ......................................................... 32 Toelichting op de balans per 31 december 2021 .......................................................... 37 Wet normering bezoldiging topinkomens publieke en semipublieke sector (WNT) ............ 45 Verantwoordingsinformatie Sisa ................................................................................ 47 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................................... 54 Vaststelling algemeen bestuur .................................................................................. 55 Bijlagen .......................................................................................................................... 57 Bijlage 1. Lijst van afkortingen en begrippen .............................................................. 57 Bijlage 2.

Verdeelsleutels ......................................................................................... 58 Bijlage 3. Overzicht per gemeente ............................................................................. 59 Bijlage 4. KPI’s 2021 Definities en bronbestanden ....................................................... 60 Bijlage 5. Specificatie per gemeente .......................................................................... 62

Inleiding Beste lezer, Voor u liggen de jaarstukken 2021. En, het zal u niet verrassen: het was weer een bijzonder jaar. 2021 stond vooral in het teken van een aantrekkende economie. De krapte op de arbeidsmarkt is enorm en we zagen vanaf mei 2021 het aantal uitkeringen gestaag dalen. Het jaar is afgesloten met het laagste aantal uitkeringen sinds het bestaan van WerkSaam (zie krantenartikel). En met die aantrekkende economie besloot de regering om de Tozo-regeling na 4 verlengingen per 1 oktober 2021 definitief te beëindigen. WerkSaam stond in 2020 al in de belangstelling over de Tozo-aanpak, en ook in 2021 zijn er door deze aanpak weer mensen opgeleid vanuit de bijstand. Al met al heeft de Tozo-uitvoering aan 23 mensen vanuit een uitkeringssituatie een baan geboden (zie krantenartikel). Onze aanpak heeft er mede toe geleid, dat we heel veel geld hebben overgehouden op de vergoeding die het Rijk voor de uitvoering beschikbaar stelde. Maar liefst 1,5 miljoen kan daardoor terugvloeien naar de gemeenten. Een ander voorbeeld van ondernemerschap en aandacht voor onze doelgroep is de samenwerking met Clean2Anywhere. Samen met onze jongerencoaches werd een traject ontwikkeld, waarbij kwetsbare jongeren met elkaar een boot bouwen: deze formule bleek zeer succesvol, en leidt tot mooie resultaten (zie krantenartikel).

Ook zijn we er trots op dat we in 2021 weer de taakstelling voor Beschut Werk hebben behaald. 114 fte met de indicatie Beschut werk werden geplaatst in een baan, meestal bij WerkSaam, een enkele keer extern. Wij zijn de 7 gemeenten nog steeds ontzettend dankbaar dat zij ruimte gecreëerd hebben om 20 extra plekken Beschut werk te realiseren, zodat er geen wachtlijst hoeft te ontstaan. Vanaf 2022 zouden de gemeenten dat financieren, en in 2021 zou WerkSaam dat uit een bonus Beschut werk financieren. Door omstandigheden hebben we de 20 extra plekken nog niet gerealiseerd, en dat betekent dat we de bonus Beschut werk terug laten vloeien naar de gemeenten. De leer-werkbedrijven functioneren steeds beter als vliegwiel en eerste stap naar werk. De stages zijn kort (gemiddeld 3 maanden) en zijn heel concreet gericht op leerdoelen, als onderdeel van een methodisch re-integratieplan. Voor wat betreft duurzaamheid en energieneutraal, is in 2021 uiteindelijk het wagenpark vervangen door elektrische auto's. Het dak is gerenoveerd en voorzien van zonnepanelen. Rode draad in mijn verhaal is, dat WerkSaam voortdurend anticipeert, innoveert, onderzoekt, onderneemt en vooral samenwerkt. Met als doel om zoveel mogelijk mensen te laten participeren in betaald werk. Mede om die reden hebben wij in 2021 aansluiting gezocht bij VNG 4 Global Goals, maar daarover meer in de volgende jaarrapportage.

We sluiten het jaar af met mooie cijfers en beginnen het nieuwe jaar met ambitieuze doelstellingen. Samenwerken en verbinden blijft ons motto. Want als dat lukt, kunnen mensen weer meedoen....en meedoen telt! We doen het samen, en het werkplezier spat ervan af! Ik wens u veel leesplezier!

Namens het dagelijks bestuur, K. Al Mobayed

Samenvatting

Jaarverslag Programma Arbeidsparticipatie Het programma arbeidsparticipatie gaat over participatie- en re-integratievoorzieningen. WerkSaam maakt voor iedere cliënt een persoonlijk plan voor ontwikkeling en bemiddeling naar werk. We kennen onze cliënt en bepalen samen de kortste weg naar werk.

Wat hebben we bereikt – Indicatoren De beïnvloedbare uitstroom is minimaal gelijk aan de beïnvloedbare uitstroom 2020 Ondanks alle beperkingen en maatregelen is het gelukt de doelstelling te behalen. Dit resultaat werd, naast de inspanningen van onze medewerkers, positief beïnvloed door de sterk aangetrokken arbeidsmarkt. Wel zien we dat de nieuwe instroom van cliënten een relatief grotere afstand heeft tot de arbeidsmarkt, waardoor de re-integratie intensiever is en langer duurt. In 2021 zijn de eerste fasen van methodisch re-integreren geïmplementeerd. Medewerkers kregen kaders aangereikt voor re-integratie, wat de effectiviteit van de re-integratie verhoogt. Daarnaast is de samenwerking met zowel externe als interne partijen geïntensiveerd, wat leidde tot betere resultaten. Ook zetten we relatief gezien vaak loonkostensubsidie in, waardoor de drempel voor werkgevers lager is om cliënten in dienst te nemen. WerkSaam in vergelijking met het landelijk beeld

In de Divosa Benchmark zien we dat WerkSaam op de beïnvloedbare uitstroom van cliënten beter scoort dan gemiddeld. De beïnvloedbare uitstroom is 56% daar waar het gemiddelde in de benchmark 49,2% is en organisaties uit de eigen grootteklasse 51,1%. Met name in de uitstroom naar werk is het verschil de maanden september tot en met november groter geworden.

85% van de cliënten (niet zijnde zorgcliënten) heeft een reintegratieplan Het percentage cliënten met een re-integratieplan (nu: plan naar werk) is licht gestegen. Daarmee is de doelstelling net niet behaald. Het plan naar werk wordt opgesteld na de intakes met de Inkomenscoach en de Arbeidscoach. Door de coronamaatregelen was het lastiger om een afspraak te maken met de cliënt, waardoor het langer duurde voordat het plan naar werk was opgesteld. In december 2021 is een pilot gestart om bij de jongeren de intakes van Inkomen en Arbeid gelijktijdig te laten verlopen. Als dit succesvol is, wordt deze werkwijze uitgebreid naar de overige doelgroepen, waardoor de doelstelling zeker binnen handbereik ligt. WerkSaam in vergelijking met het landelijk beeld In de Divosa Benchmark worden de re-integratieplannen niet gemeten. De doorstroom via werkstages naar betaald werk is (kwalitatief gezien) 10% hoger dan het voorgaande jaar Werkstages zijn een goed voorschakeltraject op weg naar betaald werk. Samen met het leer-werkbedrijf en werkgevers blijven we zoeken naar manieren om stages beter af te stemmen op de arbeidsmarkt. De werkstages zijn het ‘vliegwiel’ van de re-integratie. Met het methodisch reintegreren en door een betere samenwerking tussen de arbeidscoaches en de leer-werkbedrijven zijn werkstages vaker ingezet. De aantrekkende arbeidsmarkt heeft hier positief aan bijgedragen.

Voor de leer-werkbedrijven waren de coronamaatregelen in 2021 een enorme uitdaging. Er waren minder plekken voor de werkstages beschikbaar door de 1,5 meter inrichting en extern geplaatste medewerkers die terug keerden kregen een tijdelijk plek binnen de leer-werkbedrijven. Ons interne opleidingsinstituut, de Campus, heeft een groeiplan opgesteld om de werkstages nog beter in te richten en aan te laten sluiten op de arbeidsmarkt. Daarmee lukt het cliënten beter hun leerdoelen te behalen. De komende jaren zal de Campus verder worden uitgebouwd. WerkSaam in vergelijking met het landelijk beeld Doorstroom via werkstages wordt in de landelijke benchmark niet gemeten.

Wat heeft het gekost? Arbeidsparticipatie (bedragen × €1.000,-)

Begroting

VJN

NJN *

Realisatie

Verschil

(A )

(B )

(C)

(D)

Rijksbijdrage

4.910

5.489

5.723

(E = D - C)

-0

C ouleur locale

-60

Terugontvangsten

1 912

Ontvangen subsidies

912

Bijdrage gemeenten

2.248

Baten

7.256

7.792

8.065

8.918

852

-713

-2.179

-1.591

-1.260

331

Trajectkosten extern C ouleur locale Dekking WSW kosten Dekking BW kosten

-97

-55

-91

-31

-1.138

-905

-489

-582

-93

-154

-251

-257

-7

Directe kosten

-5.153

-0

Lasten

-7.256

-8.542

-7.574

-7.283

291

-751

491

1.635

1.144

Totaal Arbeidsparticipatie

* de najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting” 6

Opmerking: Op programma arbeidsparticipatie is een bate verantwoord welke deels op programma begeleide arbeidsparticipatie verantwoord moet worden. Daarom heeft er een doorbelasting (€ 839.000) van programma arbeidsparticipatie naar programma begeleide arbeidsparticipatie plaats gevonden. Het bedrag van € 839.000 is als last op programma arbeidsparticipatie verantwoord en als bate op programma begeleide arbeidsparticipatie. Daarmee zijn, overeenkomstig de begroting en voorgaande jaren, de baten en lasten hoger weergegeven dan deze feitelijk zijn, maar is geen sprake van een resultaat effect. Voor deze wijze van verantwoorden is gekozen om inzicht te geven aan de gemeenten in de tekorten op de SW die gedekt worden uit het re-integratiebudget Toelichting belangrijkste afwijkingen Baten Rijksbijdrage In de decembercirculaire zijn geen wijzigingen opgenomen. De Rijksbijdrage bestaat uit de volgende componenten: • De reguliere re-integratiebudgetten die voor 90% naar WerkSaam worden overgemaakt (€ 4.939.000) • Extra middelen als gevolg van coronamaatregelen (€ 783.000). Dit zijn de posten extra reintegratiebudget, impulsgelden en de heroriëntatie van zelfstandigen. Couleur locale De gemeenten Drechterland, Medemblik en Opmeer hebben budget voor couleur locale overgedragen aan WerkSaam.

In de gemeente Drechterland is een cursus Digivaardigheden georganiseerd in samenwerking met de bibliotheek. De kosten hiervoor waren iets meer dan € 3.000. Voor de gemeente Medemblik zijn extra trajecten ingezet voor jongeren (Zowh@t). Medemblik heeft ook een deel van de colour locale gereserveerd voor extra kosten van vluchtelingen, maar dat was in 2021 niet nodig. De gemeente Opmeer had geen extra inzet. Het bedrag dat niet is benut wordt terugbetaald aan de gemeenten. Ontvangen subsidies Het algemeen bestuur heeft in december 2021 besloten een bestemmingsreserve Projectsubsidies in te stellen. Hierin worden ontvangen subsidies gestort waarvan jaarlijks een deel wordt ingezet ter dekking van personeelskosten. In 2021 zijn subsidiebedragen ontvangen van het RPA NHN vanuit voormalige ESF-subsidies (€ 430.000) en het project Jeugdwerkeloosheid (€ 482.000). Lasten Trajectkosten extern In 2021 zijn veel projecten opgestart om mensen beter naar werk te begeleiden. De implementatie van methodisch re-integreren is in september gestart en er is geïnvesteerd in matchingsoftware. De kosten die hiermee samenhangen zijn lager dan begroot en lopen voor een deel ook door naar 2022. Daarnaast is de inzet van reguliere re-integratie voorzieningen zoals reiskosten, kinderopvang en scholing lager door de beperkingen die golden in verband met coronamaatregelen.

In totaal is € 331.000 minder besteed, dit wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve Re-integratie. Couleur locale Zoals onder de toelichting onder de baten is aangegeven is niet het volledige budget benut in 2021. Dekking Wsw-kosten De hogere uitgaven voor de dekking van de Wsw kosten (€ 93.000) is het gevolg van hogere personeelskosten voor de Sw-medewerkers. Dit is het gevolg van bijstellingen van de loonkostenbijdrage aan werkgevers en het lage inkomens voordeel (LIV) dat lager uitviel. Totaal arbeidsparticipatie Het programma arbeidsparticipatie laat in totaal een voordeel zien van € 1.635.000. Daarnaast was € 751.000 beschikbaar vanuit de bestemmingsreserve Re-integratie die in 2020 niet was besteed. 7

In totaal is het positief resultaat ten opzichte van de begroting daarmee € 2.386.000. Het positieve resultaat op arbeidsparticipatie is als volgt verwerkt: • Het totaal niet bestede bedrag re-integratie voorzieningen van € 1.474.000 is toegevoegd aan de reserve. Het saldo wordt, zoals afgesproken met het algemeen bestuur, ingezet in volgende jaren. Het saldo is hoger dan vorige jaren omdat € 783.000 aan extra middelen wegens coronamaatregelen werd ontvangen van het Rijk. • Toevoeging aan de bestemmingsreserve Projectsubsidies € 912.000. Deze reserve is nieuw ingesteld in 2021 (zie ook ‘ontvangen subsidies’).

Programma Begeleide Arbeidsparticipatie Het programma begeleide arbeidsparticipatie gaat over de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en Beschut werk. ‘Beschut werk’ is een betaalde baan, waar een advies van het UWV voor nodig is. De werkplek kan bij een werkgever of bij WerkSaam zijn.

Wat hebben we bereikt - Indicatoren Realisatie beschut werkplekken komt overeen met de taakstelling De taakstelling van 114 fte Beschut werk, die het Rijk aan gemeenten oplegt, is gehaald. In 2021 zijn er een aantal tegenvallers geweest waardoor de realisatie van de plekken een uitdaging was. Aan de ene kant was het aantal nieuwe plekken voor een groot deel van het jaar beperkt door de 1,5 meter inrichting en terugkeer van extern geplaatste medewerkers. Aan de andere kant kampte het UWV met een langere doorlooptijd bij de afgifte van de indicatie Beschut werk én werden er door de PRO/VSO scholen in eerste instantie geen leerlingen meer doorverwezen. Daarnaast is een aantal Beschut medewerkers tussentijds uitgevallen door langdurige ziekte of hebben we moeten besluiten afscheid te nemen. Door een intensieve samenwerking met de PRO/VSO scholen is het alsnog gelukt de taakstelling Beschut werk te behalen. Deze samenwerking wordt het komend jaar voortgezet en uitgebreid met bijvoorbeeld rondleidingen voor leerlingen en ouders om hen bekend te maken met Beschut werk. Hiermee hopen wij in 2022 naast de taakstelling ook de 20 additionele plekken Beschut werk in te kunnen vullen. WerkSaam in vergelijking met het landelijk beeld

WerkSaam heeft 114 fte Beschut werk gerealiseerd. In de benchmark wordt als indicator het aantal fte Beschut werk afgezet tegen het aantal beschutte werkplekken als het percentage van het aantal personen met een uitkering (volume BUIG) en loonkostensubsidie. Die verhouding was voor WerkSaam in november 2021 4,4% tegenover landelijk 1,6%. WerkSaam blijft één van de koplopers op het gebied van de realisatie Beschut werk.

Het aantal cliënten dat participeert stijgt met 15% ten opzichte van 2020 We willen dat mensen die onder de Participatiewet vallen zoveel mogelijk meedoen in de samenleving. Het is van belang ook uitzicht te bieden aan mensen die nog niet aan het werk zijn, maar voor wie we wel bezig zijn met een eerste aanloop richting werk. Hiervoor zet WerkSaam bijvoorbeeld participatieplaatsen, vrijwilligerswerk en werkstages in. Door de coronamaatregelen is er een vertraging ontstaan in het laten participeren van cliënten. Deze vertraging is in het vierde kwartaal wel ingelopen maar dit was niet genoeg om de doelstelling te halen. We merken dat ons cliëntenbestand verandert. Door de aantrekkende arbeidsmarkt zien we dat veel cliënten een betaalde baan vonden. Cliënten die niet zijn uitgestroomd hebben relatief een grotere afstand tot de arbeidsmarkt. Er zijn veel cliënten die eerst zaken op orde moeten brengen op andere leefgebieden dan werk. In het vierde kwartaal zijn er nieuwe trajecten opgezet om doelgroepgericht cliënten te laten participeren, zoals bijvoorbeeld het straatcoach traject. WerkSaam in vergelijking met het landelijk beeld Participatie wordt in de landelijke benchmark niet gemeten. Wat heeft het gekost? Begeleide Arbeidsparticipatie (bedragen × €1.000,-)

Begroting

VJN

NJN *

Realisatie

Verschil

(A )

(B )

(C)

(D)

Rijksbijdrage

12.147

12.485

12.901

Dekking WSW kosten uit reintegratiebudget Baten

1.138

905

489

582

13.285

13.390

13.483

WSW personeelskosten

-13.285

-13.390

-13.483

-93

Lasten

-13.285

-13.390

-13.483

-93

WSW

(E = D - C)

-0

Dekking BW kosten uit re-integratiebudget

154

251

257

Dekking BW kosten

618

Baten

772

869

875

Beschut werk kosten

-773

-869

-881

-875

Lasten

-773

-869

-881

-875

Beschut Werk Toegevoegde waarde

-13

-0

5.729

5.009

5.924

5.760

-164

Bijdrage gemeenten

1.536

Baten

7.265

6.545

7.460

7.297

-164

Directe kosten

-1.536

Lasten

-1.536

Overhead

5.729

5.009

5.924

5.760

-164

Totaal Begeleide Arbeidsparticipatie

5.728

5.009

5.912

5.760

-151

* de najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting”

Toelichting belangrijkste afwijkingen Wsw – baten en lasten De personeelskosten wijken € 93.000 (0,7%) af van de begroting doordat de werkgeverslasten hoger bleken aan het eind van het jaar. Dit is het gevolg van bijstellingen van de loonkostenbijdrage aan werkgevers en het lage inkomens voordeel (LIV) dat lager uitviel. Overhead - baten Toegevoegde waarde De realisatie van € 5.760.000 is bijna gelijk aan de in de oorspronkelijke begroting geraamde € 5.729.000. Dit is inclusief de € 326.000 compensatie voor coronamaatregelen. Ten opzichte van de najaarsnota is de realisatie € 164.000 lager omdat opbrengsten uit detachering lager waren dan verwacht. Dit had ook te maken met de lockdown aan het eind van het jaar. De gemeenten zorgen voor een deel van onze omzet. De opdrachtverstrekking is voor alle gemeenten hoger dan het overeengekomen normbedrag. Dit helpt veel mensen uit onze doelgroep aan werk en zorgt er tegelijkertijd voor dat de gemeentelijke bijdrage niet hoeft te stijgen. 2020 Bonus Malus (bedragen × €1.000,-)

Drechterland Enkhuizen

2021

Omvang normbedrag

Realisatie t/m 4e kw.

294

457

Verschil 163

Omvang normbedrag

Realisatie t/m 4e kw.

302

475

Verschil 173

278

357

285

308

1.097

1.260

163

1.121

1.379

258

Koggenland

342

491

149

348

421

Medemblik

673

846

173

690

726

Opmeer

177

267

181

243

Stede Broec

326

478

151

333

491

158

3.187

4.156

969

3.260

4.042

782

Hoorn

Totaal

Programma Inkomensregelingen Het programma inkomensregelingen bevat de inkomensvoorziening BUIG (Wet bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten), het Bbz (Besluit bijstandverlening zelfstandigen) en de activiteiten in het kader van handhaving.

Wat hebben we bereikt - Indicatoren De opboeking van vorderingen (exclusief fraude) van cliëntdebiteuren daalt met 10% ten opzichte van 2020 Het doel om schulden bij cliënten te voorkomen is niet behaald. De opboeking van vorderingen (exclusief fraude) van cliëntdebiteuren steeg met 25% ten opzichte van 2020. De uitkomst heeft geleid tot nader onderzoek. De cijfers worden sterk beïnvloed door de opboeking van een grote fraudevordering over de periode van 1 januari 2015 tot en met 31 december 2020 die in oktober 2021 is opgeboekt. Als deze fraudevordering niet zou worden meegewogen zou het aantal opboekingen van vorderingen 8% lager zijn dan in 2020. Verder zien we dat het aantal opboekingen wel omhoog is gegaan in 2021 maar dat tegelijkertijd het gemiddelde bedrag van de opboeking met 22% omlaag is gegaan. Er wordt dus vaker voor relatief kleinere bedragen een vordering opgeboekt. Ook de gemiddelde tijd tot afgifte van de beschikking is omlaaggegaan met 15%. Daaruit concluderen wij dat - ook al wordt de KPI niet gehaald - de procesverbeteringen die zijn doorgevoerd wel bijdragen aan verminderde schulden(stress) bij cliënten. WerkSaam in vergelijk met het landelijk beeld De opboeking van vorderingen wordt in de landelijke benchmark niet gemeten.

Wat heeft het gekost? Inkomensregelingen (bedragen × €1.000,-)

Begroting

VJN

NJN *

Realisatie

Verschil

(A )

(B )

(C)

(D)

Rijksbijdrage

48.272

52.076

51.114

Terugontvangsten

1.359

1.722

1.384

-338

Bijdrage gemeenten

-1.132

-4.134

-5.978

-6.044

-66

Baten

48.500

49.302

46.858

46.454

-404

AB uitkeringslasten

-41.792

-41.952

-40.040

-40.046

-6

IOAW uitkeringslasten

-2.468

-2.202

-1.993

-1.967

IOAZ uitkeringslasten

-224

-270

-268

-254

Loonkostensubsidie

-3.174

-3.064

-3.442

-3.393

-688

-1.814

-748

-409

340

BBZ starters BBZ levensonderhoud Lasten

(E = D - C)

-154

-367

-385

-18

-48.500

-49.302

-46.858

-46.454

404 -0

BUIG

-0

Rijksbijdrage

631

130

368

114

195

Terugontvangsten Bijdrage gemeenten

369

-0

-31

-92

Baten

499

998

175

164

-11

Kapitaalverstrekking

-345

-690

-100

-113

-13

Onderzoekskosten

-154

-308

-75

-51

Lasten

-499

-998

-175

-164

BBZ

-0

Rijksbijdrage

6.414

7.080

6.793

-287

Terugontvangsten

585

1.042

457

Baten

6.414

7.665

7.835

170

Levensonderhoud Tozo

-6.138

-7.300

-7.471

-171

Kapitaalverstrekking Tozo

-276

-365

-364

Lasten

-6.414

-7.665

-7.835

-170

Tozo Bijdrage gemeenten Bijdrage gemeenten uitvoeringsksn Tozo Baten

-0

4.580

686

3.050

2.365

4.580

5.265

7.630

2.365

Directe kosten

-4.580

-5.265

-5.222

Lasten

-4.580

-5.265

-5.222

Overhead

-0

2.408

Totaal Inkomensregelingen

-0

2.408

* de najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting

Toelichting belangrijkste afwijkingen BUIG - baten Terugontvangsten De opbrengsten uit opgeboekte vorderingen zijn € 338.000 lager dan begroot in de najaarsnota. Aan het eind van het jaar wordt gekeken naar de in dat jaar opgelegde vorderingen en de mate van oninbaarheid van de vorderingen. Het saldo van opgelegde vorderingen en de inschatting van oninbaarheid wordt als baten terugontvangsten in de realisatie opgenomen. Bijdrage gemeenten Het saldo van de baten en lasten BUIG wordt verrekend met gemeenten. De totale lasten BUIG zijn € 46.454.000. Dit bedrag is lager dan de definitieve Rijksbijdrage BUIG en de terugontvangsten (samen € 52.691.000). Hierdoor ontstaat een negatieve bijdrage voor de gemeenten: gemeenten houden € 6.237.000 over op de BUIG. Dit voordeel is ten opzichte van de najaarsnota € 258.000 hoger geworden. Bij de najaarsnota werd gerekend met het gemiddelde tussen het worst- en bestcasescenario. De realisatie blijkt bijna op dit gemiddelde uit te zijn gekomen. Alleen de Bbz 13

wijkt behoorlijk af. Reden is de verwachting van de hogere instroom aan het eind van het jaar van zelfstandigen door het stoppen van de Tozo steun. De instroom is echter heel beperkt gebleven. Pas in het begin van 2022 zien we meer zelfstandigen die recht krijgen op de uitkering. BUIG - lasten Uitkeringslasten AB, IOAW en IOAZ en loonkostensubsidie De uitkeringslasten en loonkostensubsidie komen uit net boven het gemiddelde van de gehanteerde worst- en bestcasescenario. De afwijking is relatief klein (0,2%). Bbz levensonderhoud De hogere instroom aan het eind van het jaar van zelfstandigen door het stoppen van de Tozo steun is heel beperkt gebleven. Pas in het begin van 2022 zien we meer zelfstandigen die een aanvraag indienen en recht krijgen op de uitkering. Bbz Bijdrage gemeenten Met gemeenten wordt het verschil tussen de terugontvangsten (aflossingen op kapitaalverstrekkingen) en de verstrekkingen van kapitaal en de onderzoekskosten verrekend. Tozo - baten Rijksbijdrage Tegenover de kosten en terugontvangsten staat de uitkering van het Rijk voor de verstrekkingen Tozo. Het Rijk vergoedt de (rechtmatig verstrekte) uitkeringen levensonderhoud en bedrijfskapitaal Tozo tegen de werkelijk gemaakte kosten.

Dit in tegenstelling tot de uitkeringen BUIG waar de gemeente een vooraf vastgesteld budget ontvangt en de eventuele uitgaven boven dat budget voor eigen risico van de gemeente komt. Terugontvangsten Ten onrechte verstrekte Tozo uitkeringen worden teruggevorderd. Ten opzichte van de najaarsnota zijn de baten € 457.000 hoger. Het blijkt dat een groter deel van de opgelegde vorderingen daadwerkelijk wordt ontvangen. Voor 2020 werd nog uitgegaan van 40% oninbaarheid, gelijk aan het Bbz levensonderhoud. Dit is op basis van de realisatie op Tozo vorderingen het afgelopen jaar bijgesteld naar 20%. Tozo - lasten Levensonderhoud Tozo De uitkeringen levensonderhoud Tozo zijn € 171.000 hoger dan begroot. Het aantal aanvragen was 2% hoger dan ingeschat. Overhead - baten Bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Tozo Het Rijk vergoedt de uitvoeringskosten Tozo op basis van het aantal genomen besluiten. Daar staan de werkelijk gemaakte kosten tegenover. In 2020 was het saldo tussen vergoeding en kosten van € 2.328.000 gereserveerd op de balans omdat er nog veel onzekerheden waren over de toekomstige kosten voor deze taak. De onzekerheden zijn minder geworden. Bij de vaststelling van de najaarsnota is daarom bepaald dat € 1.500.000 van de uitvoeringskosten als resultaat wordt genomen in 2021.

In 2021 was het aantal besluiten als volgt: • 1.480 (2020: 5.405) besluiten op aanvragen levensonderhoud; vergoeding € 450 per besluit • 71 (2020: 288) besluiten op aanvragen kapitaalverstrekking; vergoeding € 800 per besluit Dit komt voor 2021 neer op een totale vergoeding voor uitvoeringskosten van € 722.800. De uitvoeringslasten Tozo zijn opgenomen onder de directe kosten. In 2021 waren deze € 642.000.

Het algemeen bestuur heeft besloten een bestemmingsreserve Tozo uitvoeringskosten in te stellen. De reserve is nodig om toekomstige kosten die voortkomen uit de Tozo regeling (bijvoorbeeld terugvordering van bedrijfskredieten, misbruik en oneigenlijk gebruik en verantwoording naar het ministerie) te dekken. Het saldo vergoedingen, uitvoeringskosten en resultaat wordt aan de reserve toegevoegd. In onderstaande tabel is bovenstaande samengevat: Uitoveringskosten - Tozo Saldo 2020 Bijdrage Rijk 2021 Totaal beschikbaar Uitvoeringskosten 2021 Incidentele baten Toevoeging reserve uitvoeringskosten tozo

2.327.391 722.800 3.050.191 -642.259 -1.500.000 907.931

Programma Plus, extra en overige taken In de gemeenschappelijke regeling staat wat WerkSaam doet voor de gemeenten. Naast basistaken kunnen gemeenten WerkSaam extra opdrachten geven. Dit kan door een bestaande taak te verstevigen of door een extra of een plustaak uit te laten voeren. Dit programma gaat over de extra opdrachten die WerkSaam op verzoek van en voor rekening van de (individuele) Westfriese gemeente(n) uitvoert.

Wat hebben we bereikt? De volgende extra opdrachten heeft WerkSaam in 2021 naast de basistaken uitgevoerd: Voor alle Westfriese gemeenten: • Kosten voor het vestigen van een krediethypotheek voor de Bbz-doelgroep (dit komt sporadisch voor). • Debiteurenbeheer en terugvorderen bijzondere bijstand. • Verstrekken van een aanvullende uitkering voor jongeren (bijzondere bijstand). • Uitvoering regeling Kwijtschelding publiek schulden. Voor individuele gemeenten: • Voortzetting inzet extra re-integratieactiviteiten voor de gemeente Koggenland. • Dienstverlening station Bovenkarspel voor de gemeente Stede Broec Wat heeft het gekost? Programma Plus, extra en overige taken Begroting

VJN

NJN *

Realisatie

Verschil

(bedragen × €1.000,-)

(A )

(B )

(C)

(D)

Extra Re-integratie

Baten

Extra Re-integratie

-4

-9

-5

Lasten

-4

-9

-5

Arbeidsparticipatie

BB i.h.k.v. BBZ

-7

Ontvangsten BB

254

173

251

-15

-266

Verstrekking aanvullende norm jongeren

-71

(E = D - C)

552

485

414

Kwijtschelding publieke schulden

Individuele studietoeslag

-22

Boete bijzondere bijstand

-14

Baten

822

707

785

408

-377

BB i.h.k.v. BBZ

-16

-13

-6

Ontvangsten BB

-254

-173

-251

266

Verstrekking aanvullende norm jongeren

-552

-485

-414

Kwijtschelding publieke schulden

-3

Individuele studietoeslag

-22

Boete bijzondere bijstand

-14

-822

-707

-785

-408

377

Inkomensregelingen

Totaal Plus, extra en overige taken

Lasten

* de najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting”

Toelichting belangrijkste afwijkingen Inkomensregelingen Ontvangsten bijzondere bijstand De inschatting voor de oninbaarheid van ingestelde vorderingen bijzondere bijstand in 2020 blijkt onjuist. In de jaarrekening 2020 werd er op basis van ervaringscijfers uit het verleden van uitgegaan dat van het openstaande bedrag eind 2020 nog 48% ontvangen zou worden. Dit blijkt 28% te zijn. Het gevolg is te hoog verantwoorde baten in 2020. Die worden in 2021 gecorrigeerd. 16

Dit verklaart de afwijking van € 266.000 ten opzichte van de Najaarsnota 2021. Voor de jaarlijkse afrekening met de gemeenten heeft het geen effect. Die afrekening is op basis van de werkelijke ontvangsten. Die was de afgelopen twee jaar gemiddeld € 160.000. Verstrekkingen aanvullende norm jongeren Dit is een aanvullende uitkering voor jongeren die zelfstandig wonen. De aanvulling wordt betaald vanuit de bijzondere bijstand. De basisnorm is voor deze jongeren onvoldoende. Het aantal jongeren dat gebruik maakt van de regeling is afgenomen. Er is wel nieuwe instroom van jongeren in de uitkering die vaak door de coronamaatregelen hun werk zijn kwijtgeraakt. Deze jongeren zijn minder vaak noodzakelijk uitwonend waardoor zij geen recht hebben op een aanvullende norm. Hierdoor vallen de lasten lager uit. Individuele studietoeslag en boete bijzondere bijstand Voor deze taken zijn in 2021 nog geen werkzaamheden verricht. De realisatie staat daarom op nul.

Bedrijfsvoering Het hoofdstuk bedrijfsvoering gaat over de kosten die samenhangen met de uitvoering van de programma’s arbeidsparticipatie, begeleide arbeidsparticipatie en inkomen met inbegrip van de werkinfrastructuur die WerkSaam gebruikt voor de arbeidsontwikkeling van mensen.

Wat hebben we bereikt - Indicatoren Ziekteverzuim SW-, en BW-medewerkers maximaal 10,6% Het ziekteverzuim onder SW’ers en beschut werkers is hoog. Dit komt enerzijds door corona. Dit zien we terug in de toename van de frequentie van kortdurend verzuim met name in het vierde kwartaal. Anderzijds hebben we te maken met meer langdurig verzuim bij de zowel SW’ers als beschut werkers. Bij SW’ers komt dit onder andere omdat meer SW’ers aan de ondergrens van hun arbeidsvermogen zitten. Zij krijgen bij WerkSaam aangepast werk, maar zouden in een aantal gevallen de overstap naar dagbesteding moeten maken. De bedrijfsarts en de verzuimcoördinator kijken samen met de medewerker en de teamleider naar passende oplossingen. WerkSaam in vergelijk met het landelijk beeld Uit de meest recente kwartaalrapportage arbodienstverlening (Q3 2021) blijkt dat het landelijke verzuimpercentage onder de Wsw-medewerkers voor vergelijkbare bedrijven 16,3% is. Daar blijft WerkSaam ruim onder. Ziekteverzuim staf en leiding maximaal 4% Landelijk stijgen de verzuimcijfers. Dat zien we ook terug bij WerkSaam. Net als bij de SW’ers en beschut werkers zien we bij stafmedewerkers het kort frequent verzuim toenemen. Daar speelt corona zeker een rol, vooral in het vierde kwartaal. Het langdurig verzuim neemt licht af.

Alle lopende ziektegevallen zijn goed in beeld bij de bedrijfsarts en de verzuimcoördinator in samenwerking met de leidinggevende. WerkSaam in vergelijk met het landelijk beeld Uit de meest recente kwartaalrapportage arbodienstverlening (Q3 2021) blijkt dat het landelijke verzuimpercentage onder de Stafmedewerkers voor vergelijkbare bedrijven 8,3% is. Daar blijft WerkSaam ruim onder. Het bedrag dat gemeenten betalen voor de dienstverlening door WerkSaam (de gemeentelijke bijdrage) blijft gelijk aan 2020 Vanaf 2022 heeft WerkSaam zichzelf een taakstelling opgelegd waarmee de kosten van de bedrijfsvoering structureel € 463.000 lager zijn. Door het aanhouden van genoeg flexibele ruimte in het personeelsbestand en besparingen in de bedrijfsvoering realiseren we de taakstelling. De gemeentelijke bijdrage wordt wel jaarlijks verhoogd met de regionaal vastgestelde indexatie.

De cliënttevredenheid is minimaal een 7 Wij voeren doorlopend cliënttevredenheidsonderzoek uit. Met deze onderzoeken willen we de dienstverlening naar onze cliënten verantwoorden, verbeteren en blijven vernieuwen. In de loop van 2021 zien we het aantal cliënten dat het cliënttevredenheidsonderzoek invult afnemen. Omdat we veel waarde hechten aan het oordeel van onze cliënten wordt de werkwijze aangepast. Het doel is om het de cliënt makkelijker te maken om het cliënttevredenheidsonderzoek in te vullen, bijvoorbeeld door het gebruik van apps of het beperken van het aantal vragen. WerkSaam in vergelijk met het landelijk beeld Cliënttevredenheid wordt in de landelijke benchmark niet gemeten. Wat heeft het gekost? Bedrijfsvoering (bedragen × €1.000,-)

Begroting

VJN

NJN *

Realisatie

Verschil

(A )

(B )

(C)

(D)

(E = D - C)

2.640

2.022

2.023

Netto bijdrage gemeenten uitvoeringskosten Baten

2.640

2.022

2.023

Personeelskosten

-4.516

-4.819

-4.315

-4.289

Afschrijvingen

-1.061

-851

-885

-856

Vaste lasten en onderhoud activa

-722

-692

-695

-3

Automatiseringslasten

-945

-982

-1.068

-86

Overige bedrijfslasten

-1.321

-1.068

-1.014

-940

Lasten

-8.565

-8.412

-7.888

-7.848

Totaal Bedrijfsvoering

-5.926

-6.390

-5.866

-5.825

* de najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting”

Toelichting belangrijkste afwijkingen Personeelskosten De personeelskosten zijn € 27.000 lager. Verschillen van inschatting en verwerking van de caoeffecten leiden tot een kleine afwijking. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn € 28.000 lager omdat voorgenomen investeringen zijn doorgeschoven naar 2022 of pas laat in het jaar zijn gedaan. Een voorbeeld is de inrichting van het terrein dat voor de helft wordt uitgevoerd in 2022. Automatiseringslasten De automatiseringslasten zijn hoger door inhuur voor applicatiebeheer en privacy en informatiebeveiligingsvraagstukken die tot extra advies en inhuur hebben geleid. Overige bedrijfslasten De budgetten voor acquisitie, reclame, ontwikkeling en representatie zijn niet volledig benut.

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Bij WerkSaam Westfriesland is er geen sprake van algemene dekkingsmiddelen. Er wordt bij WerkSaam Westfriesland geen bedrag voor onvoorziene lasten begroot.

Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing In deze paragraaf staat hoe WerkSaam financiële risico’s op kan vangen. Het gaat erom dat wij een buffer (= weerstandsvermogen) hebben, zodat onze plannen meerjarig zonder problemen kunnen worden uitgevoerd. De algemene reserve wordt hiervoor als buffer gebruikt. De omvang van de buffer is afhankelijk van de risico’s die wij lopen. De algemene reserve mag maximaal 2,5% van de structurele lasten bedragen (2,5% van € 83.283.000 = € 2.082.000). Dat staat in de Gemeenschappelijke regeling. Een hoger weerstandsvermogen is mogelijk als dit uit de risicoanalyse naar voren komt. De maximale hoogte van de algemene reserve beweegt dus mee met de lasten. Een vrijval volgt als blijkt dat de algemene reserve structureel hoger is dan de 2,5% van de lasten. Benodigd weerstandsvermogen Het benodigde weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio. Deze ratio geeft de verhouding aan tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit is in onderstaande tabel opgenomen. De beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk aan de stand van de algemene reserve. Berekening t.b.v. het weerstandsvermogen Risico's (bedragen x €1.000,-)

Benodigd weerstands-vermogen kans

impact

2021

2022

2023

2024

C AO Beschut werk

60% (hoog)

Loonwaarde * verwachting C AO

Wet arbeidsmarkt in balans

60% (hoog)

450

270

Ontwikkeling Toegevoegde Waarde Hogere directe kosten (verloning)

30% (laag)

5.547

1.664

1.999

2.006

2.014

2.022

Totaal:

Beschikbaar weerstandsvermogen Het beschikbare weerstandsvermogen eind 2021 en de ratio zien er als volgt uit: Weerstandscapaciteit ultimo 2021

Bedragen x €1.000,-

Stand algemene reserve

2.047

Nog te bestemmen resultaat 2021

1.981

Beschikbare weerstandscapaciteit

4.028

Benodigde weerstandscapaciteit

1.999

Ratio

2,02

De weerstandsratio voldoet aan de in de nota reserves en voorzieningen vastgestelde minimale ratio van 1,0. De algemene reserve is ruim voldoende om het risicobedrag af te dekken. Ook na resultaatbestemming (de algemene reserve wordt € 2.186.000) is de ratio nog voldoende (2,02). Risico’s WerkSaam Cao Beschut werk (cao Aan de Slag) Vanaf 1 juli 2021 geldt de collectieve arbeidsovereenkomst (cao) Aan de Slag voor medewerkers met een arbeidsbeperking. Deze cao geldt voor mensen die niet zelfstandig het minimumloon 21

kunnen verdienen en met behulp van loonkostensubsidie werken. Ook de beschut werkers vallen onder deze cao. De meerkosten van de cao Aan de Slag zijn op jaarbasis € 1.000 per fte beschut werk. Het ministerie van SZW, de VNG en Cedris zijn nog in overleg over de financiering van de cao. Omdat het kabinet een groot deel van 2021 demissionair was, is nog geen besluit genomen. De meerkosten van de cao Aan de Slag vallen in 2021 weg tegen het positieve resultaat op de bedrijfsvoering, zodat geen beroep hoefde te worden gedaan op de algemene reserve. Ontwikkeling toegevoegde waarde De WAB heeft tot aanzienlijke kostenverhogingen geleid (tot 20% meerkosten) voor medewerkers die ingezet worden via de payroll-constructie. Er is sterk gestuurd op het zoveel mogelijk inzetten van eigen medewerkers om inhuur zoveel mogelijk te voorkomen. Daar kwam bij dat tijdens de lockdown vanaf december 2020 veel gedetacheerde medewerkers voor langere tijd zijn terug gekomen naar WerkSaam. Daar stond aan de ene kant een verlies aan omzet tegenover dat (deels) is gecompenseerd door het Rijk. Aan de andere kant heeft daardoor het risico van hogere directe kosten als gevolg van inhuur zich niet voorgedaan. Deze gedetacheerde medewerkers zijn bij WerkSaam ingezet waardoor er geen personeel hoefde te worden ingehuurd.

Uiteindelijk was de toegevoegde waarde van € 5.760.000 (inclusief de compensatie van het Rijk van € 326.000) net iets hoger dan de oorspronkelijke raming van € 5.729.000. Coronamaatregelen Een risico dat we tijdens het opstellen van de begroting 2021 niet hadden voorzien, maar waar we wel de gevolgen van hebben ondervonden, zijn de voortdurende coronamaatregelen. Dit vraagt veel flexibiliteit van onze medewerkers, zowel binnen de leer-werkbedrijven als voor de stafmedewerkers bij de uitvoering van de noodmaatregelen. De Tozo is in 2021 diverse keren verlengd, uiteindelijk tot 1 oktober. Vanaf die datum kunnen zelfstandig ondernemers met een levensvatbaar bedrijf, die tijdelijk financiële ondersteuning nodig hebben. Een aanvraag Besluit bijstand zelfstandigen (Bbz) indienen, die tot 1 april 2022 soepele voorwaarden kent. Het aantal verstrekte bijstandsuitkeringen is ondanks de sombere voorspellingen gedurende 2021 juist gedaald als gevolg van de optrekkende economie. Het aantal bijstandsuitkeringen daalde van 3.036 op 1 januari naar 2.857 op 31 december. Na 2 jaar leven en werken met coronamaatregelen kunnen we concluderen dat WerkSaam voldoende flexibiliteit en mogelijkheden heeft om de bedrijfsvoering binnen de maatregelen uit te voeren. Corona zal onder ons blijven en het is niet duidelijk hoe de overheid op de langere termijn met de coronamaatregelen om zal gaan.

Gezien de ervaring van de afgelopen 2 jaar ziet WerkSaam hierin geen financieel risico. Aansprakelijkheid deelnemende gemeenten De deelnemende gemeenten staan garant voor alle financiële verplichtingen van WerkSaam. Zij moeten zorgen voor voldoende financiële middelen. Dit staat in artikel 33 van de Gemeenschappelijke regeling. Kengetallen BBV Met de kengetallen geven we inzicht in de financiële positie van WerkSaam. Kengetallen BBV Netto schuldquote

2021

2020

Zonder correctie doorgeleende gelden

-4%

-1%

Met correctie doorgeleende gelden

-4%

-1%

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

39%

26%

-1%

De netto schuldquote geeft aan in hoeverre WerkSaam rentelasten en aflossingen kan betalen. Omdat WerkSaam geen rentelasten of aflossingen heeft is het percentage negatief. 22

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in hoeverre WerkSaam in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe financieel gezonder de organisatie. De uitkomst van 39% geeft aan dat WerkSaam financieel gezond is. De structurele exploitatieruimte geeft aan welke ruimte WerkSaam heeft om de eigen lasten te dragen. Beleidsindicatoren Beleidsindicatoren Taakveld

Naam indicator

Eenheid

Bron

0. Bestuur en ondersteuning

Formatie

Fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

1,06

0. Bestuur en ondersteuning

Bezetting

Fte per 1.000 inwoners

Eigen gegevens

1,06

0. Bestuur en ondersteuning

Apparaatskosten

Kosten per inwoner

Eigen begroting

80,46

0. Bestuur en ondersteuning

Externe inhuur

Kosten als % van totale loonsom + totale kosten inhuur externen

Eigen begroting

1,0%

0. Bestuur en ondersteuning

Overhead

% van totale lasten

Eigen begroting

8,6%

6. Sociaal domein

Banen

Aantal per 1.000 inwoners in de leeftijd 15 – 64 jaar

LISA

644,4

709,1

6. Sociaal domein

Kinderen in uitkeringsgezin

% kinderen tot 18 jaar

Verwey Jonker Instituut – Kinderen in Tel

4,6

6,0

6. Sociaal domein

Netto arbeidsparticipatie

69,1%

68,2%

6. Sociaal domein

Werkloze jongeren

2,2

3,0

6. Sociaal domein

Personen met een bijstandsuitkering

C BS

215,6

319,2

6. Sociaal domein

Lopende reAantal per 10.000 inwoners van 15 integratievoorziening C BS – 64 jaar en

317,7

394,1

% van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van C BS de beroepsbevolking Verwey Jonker % 16 t/m 22 jarigen Instituut – Kinderen in Tel Aantal per 10.000 inwoners

WerkSaam

Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen In deze paragraaf informeren wij u over ons bedrijfspand, Dampten 26 in Hoorn. Dit bedrijfspand is het enige kapitaalgoed in eigendom van WerkSaam. Eind 2020 is een integraal huisvestingsplan opgesteld om ook in de komende jaren te kunnen blijven voldoen aan de eisen en wensen die gesteld worden aan de huisvesting. Aanpassingen vinden plaats om te blijven voldoen aan Arbo wet- en regelgeving en het energielabel. Ook brengt het langdurig thuis werken een andere behoefte aan de kantooromgeving met zich mee. In 2021 is gestart met de uitvoering van het integraal huisvestingsplan. Zo is onder andere het dak gerenoveerd, zijn zonnepanelen geplaatst, is onderzoek gedaan naar de aanpassingen ten behoeve van het binnenklimaat en is begonnen met de aanpassing van het buitenterrein. WerkSaam reserveert voor het onderhoud van het pand. De hoogte van de reservering is gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Op deze wijze zorgen we ervoor dat er voldoende budget beschikbaar is voor groot onderhoud en deze kosten niet enkel ten laste komen van het jaar waarin het onderhoud wordt uitgevoerd. Het groot onderhoud is in afwachting van het integraal huisvestingsplan zeer beperkt uitgevoerd. Bij een verbouwing of aanpassing wordt het achterstallig onderhoud direct uitgevoerd.

Ook wordt onderhoud dat in de nabije toekomst op de planning staat waarvan het efficiënt is die direct in de verbouwing of aanpassing mee te nemen uitgevoerd.

Paragraaf financiering Deze paragraaf gaat over de financiering van WerkSaam. We willen financieel geen risico’s lopen. Het gaat hierbij over vragen als: ‘Wordt te veel geleend?’ en ‘Kan WerkSaam op korte en op lange termijn alle facturen, salarissen en uitkeringen blijven betalen?’. Kasgeld De kasgeldlimiet voor WerkSaam in 2021 was € 5,8 miljoen, verdeeld in een kredietlimiet van € 1 miljoen en een intradaglimiet van € 4,8 miljoen. Dit is al enkele jaren ongewijzigd. Wij hebben geen kortlopende leningen afgesloten. We hebben genoeg eigen geld om aan onze verplichtingen te voldoen. Vaste geldleningen WerkSaam heeft geen vaste geldleningen. Er is daarom geen risico. Financiering van de investeringsuitgaven In 2021 zijn alle investeringen met eigen middelen gefinancierd. Overzicht EMU-saldo De uitkomst betekent in EMU-termen dat de uitgaven € 3.445.000 hoger zijn dan de inkomsten.

Onderdeel

EMU saldo

Bedrag

(B edragen x €1.000)

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan en ontrekkking uit reserves 3.985 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie 856 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie 144 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd

-1.145

Baten uit bedragen van andere overheden, de Europese Unie en -overige, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn gebracht bij post 4 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkooppijrs), voor zover niet op exploitatie verantwoord Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen Lasten i.v.m. transactie met derden, die niet via de onder post genoemde exploitaties lopen, maar rechtstreekes ten last van de reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht Verwachte boekwinst op exploitatie bij verkoop aandelen Berekend EMU-saldo

-396

nvt 0 3.445

Paragraaf bedrijfsvoering In deze paragraaf geven wij inzicht in een aantal belangrijke bedrijfsvoeringszaken. Personeel Wij hebben gesubsidieerde (SW-medewerkers en beschut werkers) en niet-gesubsidieerde medewerkers (Staf: 223 Fte). In totaal is WerkSaam verantwoordelijk voor 424 Fte SWmedewerkers en 114 Fte beschut werkers. Een deel van de SW-medewerkers (39 Fte) en beschut werkers (17 Fte) is in dienst bij externe werkgevers. WerkSaam blijft ook voor deze extern geplaatste medewerkers verantwoordelijk voor de begeleiding en eventueel herplaatsing als het werken bij de externe werkgever niet meer lukt. Voor de beschut werkers blijft WerkSaam daarnaast verantwoordelijk voor een juiste uitbetaling van de loonkostensubsidie.

Datagedreven werken Door uitbreiding van rollen en door kennisoverdracht zijn we verder geprofessionaliseerd. De inzet is nu flexibel en we kunnen informatiebeveiliging en privacy op de juiste manier bewaken. De software is gemoderniseerd, waardoor we kunnen voldoen aan wet- en regelgeving (bijvoorbeeld de wet Inburgering, Loonkostensubsidie en Archiefwet). Ons datawarehouse is een verzameling en een combinatie van verschillende software. Dit datawarehouse is de basis voor waardevolle inzichten, verbeterde stuurinformatie en strategische beslissingen. Deze data in combinatie met slimme software zorgt voor maatwerk voor onze cliënten. De software moet het registreren voor de arbeidscoaches makkelijker en overzichtelijker maken en ze ondersteunen in het maken van keuzes. De voorbereidingen zijn al getroffen en we experimenteren met voorspelmodellen als mogelijk onderdeel van het softwaresysteem. We hebben aansluiting op het landelijke systeem ‘Eva’, waarin coaches alle inzetbare instrumenten/voorzieningen kunnen terugvinden. Om onze cliënten beter met vacatures te matchen is tijdens een pilotfase het softwarepakket Jobport getest en positief beoordeeld. Jobport en Eva worden in 2022 breed uitgerold. Methodisch re-integreren WerkSaam re-integreert cliënten naar betaald werk. Elke cliënt is uniek en heeft eigen talenten en beperkingen, daardoor is re-integratie altijd maatwerk.

Ook heeft elke doelgroep eigen specifieke onderwerpen die spelen (denk aan de scholingsplicht bij jongeren en inburgering bij vluchtelingen). WerkSaam wil een kwaliteitsslag maken en is daarom in 2020 gestart met de uitwerking van Methodisch Re-integreren.

Uitgangspunt is een aantal basisstappen die we bij elke cliënt nemen: 1. Diagnose 2. Opstellen ‘Plan naar werk’ 3. Uitvoeren van het plan 4. Evalueren/bijsturen In 2021 zijn de eerste en de tweede stap uitgewerkt en geïmplementeerd. In 2022 volgen de overige stappen. Bij elke stap is een aantal uitgangspunten en praktische handvatten uitgewerkt. Waarbij maatwerk bij elke cliënt uiteraard nog steeds het uitgangspunt is. Innovatieteam De branche staat voor grote uitdagingen. Daarnaast zijn we altijd op zoek naar verbetering. Dat betekent dat we nieuwe werkwijzen toetsen aan de praktijk binnen het in 2021 opgestarte Innovatieteam. Het doel is om snel tot een beoordeling te komen of met de nieuwe werkwijze het gewenste resultaat wordt behaald. Het innovatieteam bestaat uit coaches vanuit verschillende disciplines, waardoor nieuwe werkwijzen vanuit verschillende invalshoeken worden benaderd. Nadat het Innovatieteam een nieuwe werkwijze heeft getest op een goede werking, gaat de rest van de organisatie ermee aan de slag. Integriteit In 2020 heeft WerkSaam integriteitsbeleid opgesteld met een gedragscode voor alle medewerkers. In 2021 zijn alle medewerkers hierover geïnformeerd. Daarna zijn alle medewerkers verzocht om de gedragscode te ondertekenen. Integriteit komt in de komende jaren regelmatig terug op de agenda, onder andere door middel van extra trainingen.

Naast het integriteitsbeleid werkt WerkSaam ook aan beleid voor diversiteit en inclusie. Ook hier worden de medewerkers de komende tijd extra in getraind. Voorbereiding op uitvoering taken wet Inburgering Met ingang van 1 januari 2022 is de nieuwe wet Inburgering ingegaan. De Westfriese gemeenten hebben afgesproken om deze wet samen uit te voeren in een regionaal Inburgeringsteam. In 2021 heeft een regionale projectgroep gewerkt aan de voorbereidingen op de invoering van de wet. WerkSaam is hier actief bij betrokken. Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur De baten en lasten en ook de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en de balansmutaties, blijken 3 rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Het gaat om het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre de genoemde criteria zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, en de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante weten regelgeving.

Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 12 december 2019 vastgestelde en op 9 december 2021 geactualiseerde normenkader van de relevante wet- en regelgeving toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.845.000. Bevinding Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten en de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

Paragraaf verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin WerkSaam een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Bijvoorbeeld door een plaats in het bestuur of het hebben van stemrecht en/of het hebben van aandelenkapitaal of het verstrekken van budget. De verbonden partijen helpen WerkSaam om haar eigen doelen te realiseren. WerkSaam heeft twee verbonden partijen, WerkSaam Verloning B.V. en Westfriese Hoveniers B.V. Deze partijen stellen WerkSaam in staat om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt bij reguliere werkgevers te plaatsen. WerkSaam Verloning B.V. WerkSaam is volledig eigenaar van WerkSaam Verloning B.V. Deze partij biedt verloningsmogelijkheden aan. Werksaam verloning B.V. Vestigingsplaats: Hoorn Financiële gegevens

Doel : Verloning en re-integratiebedrijf 31-12-2021

31-12-2020

Eigen vermogen

315

274

Vreemd vermogen

1.335

1.133

Resultaat

Westfriese Hoveniers B.V. WerkSaam is voor 50% eigenaar van Westfriese Hoveniers B.V. Deze partij biedt groenvoorzieningswerkzaamheden aan en onderhoudt bedrijfsgroen voor diverse organisaties, bedrijven en gemeenten. Westfriese Hoveniers B.V. Vestigingsplaats: Waarland Financiële gegevens

Doel : Plaatsen van mensen in de arbeidsmarkt 31-12-2021

31-12-2020

Eigen vermogen

182

131

Vreemd vermogen

228

135

Resultaat

Jaarrekening

Balans per 31 december 2021

Balans - Activa (Bedragen x € 1.000)

Balans - Passiva (Bedragen x € 1.000) 31-12-2021 31-12-2020

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut -Overige investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: -Deelnemingen

Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden: Grond en hulpstoffen: -Grond en hulpstoffen

31-12-2020

2.047 7.370 1.981 11.399

2.047 5.366 349 7.762

1.066 572 23 1.661

1.404 509 0 1.913

13.060

9.675

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar. 14.753 -Overige schulden

16.506

Vaste passiva

9.046

8.779

9.073

8.806

Eigen vermogen -Algemene reserve -Bestemmingsreserves -Gerealiseerd resultaat Voorzieningen -Onderhoudsegalisatie voorziening -Voorziening spaarverlof -Voorziening 3e WW jaar

één jaar of langer Onderhandse lening van: -Binnenlandse banken en overige financiële instellingen 0

Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar: -Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische 12.161 -Debiteuren clienten 5.609 -Vorderingen op openbare lichamen 586 -Overige vorderingen 1.364 19.721

13.166 5.456 472 863 19.957

Liquide middelen: -Kassaldi -Bank- en girosaldi

31-12-2021

Totaal vaste passiva

Overlopende passiva 857 -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen 404 -De van De Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren -Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen 431 1.692

598

1 73 74

0 83 83

637

766

Totaal vlottende activa

20.432

20.806

Totaal vlottende passiva

16.445

19.937

Totaal activa

29.505

29.612

Totaal passiva

29.505

29.612

Overlopende activa -Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde

2.750

82 3.431

Overzicht van baten en lasten Begroting

VJN

NJN*

Realisatie

Verschil

(A )

(B )

(C)

(D)

(E = D - C)

Baten

7.256

7.792

8.065

8.918

852

Lasten

-7.255

-8.542

-7.574

-7.283

291

Financiële rapportage (bedragen × €1.000,-)

Totaal arbeidsparticipatie

-751

491

1.635

1.144

Baten

21.321

20.804

21.719

21.655

-64

Lasten

-15.594

-15.795

-15.807

-15.895

-87

Totaal begeleide arbeidsparticipatie

5.728

5.009

5.912

5.760

-151

Baten

53.579

61.293

59.963

62.083

2.120

Lasten

-53.579

-61.293

-59.963

-59.675

288

2.408

Totaal inkomensregelingen Baten

822

707

789

417

-372

Lasten

-822

-707

-789

-417

372 0

Totaal Plus extra en overige taken

Baten

2.640

2.022

2.023

Lasten

-8.565

-8.412

-7.888

-7.848

Totaal bedrijfsvoering

-5.926

-6.390

-5.866

-5.825

Incidentele baten

1.955

247

-1.708

Incidentele lasten

-96

-240

-144

Totaal Incidentele Baten en Lasten

1.859

-1.852

-198

-2.132

2.395

3.985

1.590 -2.524

Gerealiseerd totaal van baten en lasten Mutatie Reserves toevoegingen

-1.241

-3.765

Mutatie Reserves onttrekkingen

198

1.412

961

1.761

800

Totaal Reserves

198

1.412

-280

-2.004

-1.724

-720

2.115

1.981

-134

Gerealiseerd resulaat

Financiële rapportage

Begroting

VJN

NJN*

Realisatie

Verschil

(bedragen × €1.000,-)

Baten programma's

85.617

92.617

92.558

95.096

Lasten programma's

-85.815

-94.749

-92.022

-91.119

903

0 -198

0 -2.132

1.859 2.395

8 3.985

-1.852 1.590

-1.241

-3.765

-2.524

961 2.115

1.761 1.981

800 -134

Incidentele baten en lasten Gerealiseerd totaal van baten en lasten Mutatie Reserves toevoegingen Mutatie Reserves onttrekkingen Gerealiseerd resulaat

198 0

1.412 -720

2.538

* de najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting

Toelichting op het overzicht van baten en lasten De resultaten worden toegelicht op het niveau van WerkSaam in totaal. De uitkomsten per programma zijn toegelicht in de programmaverantwoording en de analyse maakt onderdeel uit van de jaarrekening. Voor het programma begeleide arbeidsparticipatie zijn de totale lasten en baten in de kolom najaarsnota (NJN) met € 618.000 (bijdrage gemeente ten behoeve van Beschut werk) naar boven bijgesteld. Hierdoor zijn deze gelijk weergegeven als onder het programma, maar wijken daarmee af van de NJN. Lasten en baten per programma Het totaal van de baten is € 2.537.000 hoger door de subsidiebaten en baten voor de uitvoeringskosten Tozo die zijn verwerkt naar aanleiding van het vormen van de nieuw ingestelde reserves projectsubsidies en uitvoeringskosten Tozo. 32

De totale lasten zijn lager door het lagere aantal aanvragen BBZ dan verwacht en de kosten voor re-integratie voorzieningen die voor een aantal projecten niet volledig zijn gedaan. Incidentele baten en lasten De afwijking van € 1.852.000 bestaat voornamelijk uit de posten vrijval bonus beschut werk (€ 342.000) en het behaalde voordeel op de uitvoeringskosten Tozo van € 1.500.000. Beide bedragen zijn in de najaarsnota onder de incidentele baten verantwoord terwijl dit mutaties in reserves betreffen. Het verschil met de najaarsnota is het gevolg van het verplaatsen van het resultaat van € 1,5 miljoen uitvoeringskosten Tozo naar het programma inkomen waar het onderdeel van uitmaakt. Incidentele baten en lasten binnen de programma's Programma arbeidsparticipatie C ompensatie coronamaatregelen, hogere Rijksbidjrage

783.000

Ontvangen subsidies, hogere baten

912.000

Programma begeleide arbeidsparticipatie C ompensatie omzetverlies, hogere Rijksbedrage

326.000

Programma inkomensregelingen Baten en lasten Tozo

7.835.000

Bijdrage uitvoeringskosten Tozo

3.050.000

Werkelijke uitvoeringskosten Tozo

-642.000

Incidentele baten en lasten Baten die betrekking hebben op 2020

-247.000

Lasten die betrekking hebben op 2020

240.000

Mutatie reserves De onttrekkingen en toevoegingen zijn ook toegelicht in de jaarrekening bij de toelichting op de balanspost eigen vermogen. De toevoegingen aan reserves van € 3.765.000 betreffen de volgende posten: • Programma arbeidsparticipatie: o Toevoeging van het overschot van re-integratiemiddelen 2021 (€ 1.473.000). Dit bedrag is volgens de afspraken met het algemeen bestuur over deze reserve beschikbaar voor volgende jaren. o Toevoeging van de ontvangen subsidies van € 921.000 aan de nieuw ingestelde bestemmingsreserve projectgelden. • Programma inkomen: Toevoeging van het restant van de middelen voor de uitvoering van de Tozo regeling (€ 908.000) aan de nieuw ingestelde bestemmingsreserve uitvoeringskosten Tozo. • Programma overhead: Toevoeging van € 463.000 aan de reserve vermindering gemeentelijke bijdrage. Dit is het terugdraaien van de onttrekking omdat gedurende het jaar bleek dat de taakstelling waarvoor de onttrekking nodig was al is gerealiseerd. De onttrekkingen van € 1.761.000 bestaan uit: • Programma arbeidsparticipatie: o Het saldo per 31 december 2020 van € 749.000 is onttrokken aan de reserve en toegevoegd aan het budget om re-integratievoorzieningen te bekostigen. o Er is € 9.000 onttrokken aan de reserve Projectsubsidies ter dekking van kosten gemaakt voor het project Jeugdwerkeloosheid.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11554526/1