5.1 Kaderbrief 2026 van SSCDeSom

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING: SSC DeSom

Hoofddoelstelling Doelstelling van het Shared Service Center DeSom is om de deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland een hoogwaardige, gestandaardiseerde, robuuste ICT dienstverlening te bieden. Deze dienstverlening sluit aan op de groeiende behoeften van organisaties om te digitaliseren, informatiseren en automatiseren. De dienstverlening van SSC DeSom bestaat uit gezamenlijke, gestandaardiseerde basisdienstverlening gericht op een gegarandeerd veilige digitale (samen)werkplek en flexibele diensten voor applicatiehosting en ander maatwerk.

Algemeen Dit is de kaderbrief van de gemeenschappelijke regeling SSC DeSom voor 2026. Hierin zijn de kaders en uitgangspunten voor het opstellen van de Begroting 2026 opgenomen. Basis voor de Begroting 2026 zijn de structurele budgetten in de (bijgestelde) Begroting 2025 en de Begroting SSC DeSom 2026 zoals beschreven in het Transitieplan DeSom 2.0, dat is opgesteld in opdracht van het Algemeen Bestuur van SSC DeSom om uitvoering te geven aan de voorziene vernieuwing van zijn dienstverlening. De dienstverlening van SSC DeSom is vanaf 2026 vernieuwd om beter aan te sluiten op de vraag van deelnemers en afnemer. Voor de basisdienstverlening is een gezamenlijke scope gedefinieerd met gestandaardiseerde producten en diensten die aansluiten op de generieke behoefte van gebruikers. Deze basisdienstverlening (niveau 1) nemen deelnemers en afnemer af op basis van een prijs per identity (werkplek). SSC DeSom werkt op basis van het Transitieplan DeSom 2.0 aan de optimalisering van zijn ICT infrastructuur, processen en bedrijfsvoering om deze basisdienstverlening veilig, robuust, klantgericht en marktconform te leveren. Voor het beschikbaar stellen van applicaties biedt SSC DeSom een hostingsplatform. Deelnemers en afnemer kunnen op basis van eigen keuzes gebruik maken van deze hostingsdiensten. Deze zijn flexibel ingericht zodat snel op- en afschalen van capaciteit mogelijk is.

Hiermee wordt de SaaSstrategie van deelnemers en afnemer maximaal gefaciliteerd. Naast hostingsdiensten biedt SSC DeSom individuele flexibele dienstverlening. Aan deze diensten (niveau 2: hostingsdiensten en niveau 3: individuele flexibele diensten) liggen individuele overeenkomsten ten grondslag tussen deelnemer of afnemer en SSC DeSom. In de begroting van SSC DeSom zijn uitsluitend de kosten van de basisdienstverlening (niveau 1) aan deelnemers en afnemer opgenomen, op basis van de huidige inzichten en daaruit voortvloeiende aannames. De kosten voor niveau 2 en 3 verschillen per deelnemer en afnemer en worden één op één met opdrachtgevers verrekend. Deze zijn geen onderdeel van de Begroting 2026. Kaders voor de Begroting 2026 en meerjarenraming zijn de financiële uitgangspunten die in 2024 zijn opgesteld met deelnemers en afnemer en de indexatie op zowel lonen als prijzen (met name licenties).

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

1

Voor indexatie van lonen en prijzen hanteren wij -conform afspraken daarover- de regionale richtlijn inzake gemeenschappelijke regelingen in Noord-Holland Noord, zoals aangegeven door de Regietafel NHN. Deze richtlijn geeft voor 2026 voor loonindexatie 7,2% en voor prijsindexatie 8,0%. Voor wat de huidige prijzen betreft, ziet SSC DeSom bij zijn leveranciers een prijsontwikkeling die hoger uitkomt dan de regionale prijsindexatie. De werkelijke prijzen worden aan deelnemers en afnemer doorberekend.

Doelstellingen: wat willen we bereiken in 2026? Doelen voor 2026 zijn: Start basisdienstverlening ‘DeSom 2.0’ In 2026 treedt de nieuwe basisdienstverlening in werking die is beschreven in het Transitieplan DeSom 2.0. Deze bevat een complete ICT inrichting voor toegangsbeheer, digitale werkplek en devices, kantoorautomatisering en applicatieportaal, connectiviteit, beveiliging, services en regie. De Producten- en dienstencatalogus (PDC) definieert en specificeert de basisdienstverlening die SSC DeSom vanaf 1 januari 2026 levert aan deelnemers en afnemer. Deze diensten zijn een uitwerking van hetgeen is gedefinieerd in het rapport Stip op de Horizon. Welke producten en diensten deel uitmaken van de basisdienstverlening bepalen deelnemers en afnemer gezamenlijk, in consensus. Met de basisdienstverlening ontzorgt SSC DeSom de deelnemers en afnemer. SSC DeSom draagt zorg voor een kostenefficiënte inrichting van de basisdienstverlening. In te zetten ICT middelen worden getoetst op proportionaliteit en impact op kosten. Daarbij geldt: alles wat ingezet wordt, dient te worden beheerd en onderhouden. SSC DeSom maakt keuzes voor de inzet van ICT middelen op basis van een integrale meerjaren kostprijsberekening. Start hostingsdiensten op flexibel hostingsplatform SSC DeSom richt een hostingsplatform in waar deelnemers en afnemer applicaties kunnen onderbrengen voor applicatieservices.

Dit platform biedt goede mogelijkheden voor op- en afschalen van diensten door deelnemers en afnemer. Verwachting is dat hostingdiensten stap voor stap afnemen voor SSC DeSom. De belangrijkste redenen hiervoor zijn de SaaS strategieën van de deelnemers. Zij brengen applicaties over naar Cloud omgevingen van softwareleveranciers, dikwijls gedwongen doordat applicaties alleen nog als SaaS beschikbaar zijn bij leveranciers. Daarnaast zien we dat nieuwe, innovatieve applicaties die passen in de gemeentelijke services architectuur (Common Ground) per definitie als Clouddienst worden aangeboden. Gelijktijdig geldt dat lang niet alle applicaties uiteindelijk als SaaS beschikbaar komen. Er zijn legio voorbeelden waar verSaasing niet voor de hand ligt. Daar kunnen technische redenen voor zijn (grote bestanden zoals Geo-toepassingen; embedded applicaties voor de bediening van smartboard) of commerciële (leverancier doet de investering niet die nodig is voor SaaS). Er zal kortom de komende jaren een hybride inrichting nodig zijn. Aanname is dat in de jaren na 2026, het totaal aantal door SSC DeSom te hosten applicaties stapsgewijs afneemt met initieel 15% tot 25% per jaar.

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

2

Introductie nieuwe wijze van financiering De nieuwe wijze van financiering is ingericht conform de financiële uitgangspunten voor DeSom 2.0. De begroting van SSC DeSom is gebaseerd op het leveren van de gedefinieerde basisdienstverlening (niveau 1). De andere diensten, te weten hostingsdiensten (niveau 2) en individueel maatwerk (niveau 3) blijft buiten de begroting; dit zijn immers één op één overeenkomsten met individuele deelnemers of afnemer. Basisdienstverlening wordt verrekend met deelnemers en afnemer via een door SSC DeSom vast te stellen prijs per identity: transparant en rechtvaardig. De definitie van identity is een beschikbaar account voor een eindgebruiker. In de prijs per identity zijn alle kosten die SSC DeSom maakt voor het kunnen leveren van basisdienstverlening opgenomen. Het aantal identities voor iedere deelnemer en afnemer wordt bepaald op basis van het voortschrijdend gemiddeld aantal afgenomen identities en de werkelijke stand op 1 september voorafgaand aan het begrotingsjaar, omdat die ook gebruikt wordt voor het Microsoft contractjaar. In de kaderbrief, die wordt voorbereid ruim een jaar voor ingang van het begrotingsjaar, wordt het op dat moment actuele aantal identities als grondslag voor de berekening gebruikt.

Gelet op de bijzondere positie van WerkSaam Westfriesland en de consequenties van de nieuwe systematiek voor WerkSaam Westfriesland voeren we nader overleg. De afname van hostingsdiensten wordt bepaald op basis van de reële kostprijs voor hosting van de betreffende applicatie. SSC DeSom stelt hiertoe een overeenkomst op voor de duur van de periode van hosting. Deelnemers en afnemer betalen per applicatie die zij laten hosten, voor de periode dat SSC DeSom kosten maakt voor het hosten van de betreffende applicatie. Deze maken geen deel uit van de begroting van SSC DeSom. De afname van individueel maatwerk diensten gebeurt op basis van een offerte. Deze nieuwe werkwijze vraagt een verbeterde inrichting van de financiële administratie van SSC DeSom, gericht op het precies kunnen toerekenen van kosten aan de verschillende dienstenniveaus. Aantonen compliancy aan informatieveiligheidsrichtlijnen. De diensten van SSC DeSom zijn gericht op het bevorderen, beheren en waarborgen van informatieveiligheid binnen de infrastructuur van overheidsorganisaties. Een veilige werkomgeving voor de eindgebruiker is één van de kernwaarden die SSC DeSom hanteert voor zijn ICT inrichting. De aangeboden diensten voldoen aan de richtlijnen van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en zijn in overeenstemming met de eisen van de Cyberbeveiligingswet (Cbw), inclusief de NIS2richtlijn.

Daarbij wordt minimaal een volwassenheidsniveau van 3 (voldoende) nagestreefd om te waarborgen dat beveiligingsmaatregelen effectief en structureel worden toegepast. Daarnaast levert SSC DeSom diensten welke voldoen aan de ISO27001 Annex A normen en aan ISAE 3402. SSC DeSom toont compliance aan door het overleggen van relevante certificaten en implementeert de aanbevelingen uit audits om de ISO-compliancy te waarborgen. Toetsing en rapportage gebeurt door externe auditors. Beoordeling van de auditresultaten verloopt via de vastgestelde procedures en governance. Deze werkwijze om compliance van de dienstverlening van SSC DeSom aan te tonen geldt ook voor de externe audits van de deelnemers en afnemer (bijvoorbeeld accountantscontroles en ENSIA). De Chief Information Security Officer (CISO) van SSC DeSom rapporteert over beveiligingsincidenten aan de CISO’s van de deelnemende partijen en, na hun advies, aan het bestuur.

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

3

Verwachtingen ten aanzien van 2026 – 2029 De kaderbrieven en daarmee de begrotingen van SSC DeSom zijn afgelopen jaren (tot en met 2023) beleidsarm opgesteld. Vanaf het Begrotingsjaar 2024 wordt de kaderbrief op verzoek van het Algemeen Bestuur niet meer beleidsarm opgesteld. Dit is ook het nadrukkelijke verzoek van het team Financieel toezicht van de provincie Noord-Holland. Daarmee wordt tevens tegemoetgekomen aan de wens van verschillende gemeenteraden binnen het samenwerkingsverband. Er zijn drie belangrijke ontwikkelingen; 1) innovaties, 2) werkplek van de toekomst en 3) informatieveiligheid. Innovaties. Technologie verandert razendsnel en met disruptieve effecten. Door die vernieuwing ontstaan er nieuwe mogelijkheden voor deelnemers en afnemer, en kan SSC DeSom de technische inrichting bieden om deze mogelijkheden te benutten. Belangrijke relevante ontwikkelingen: • • •

•

Artificial Intelligence (AI). SSC DeSom ziet dat de leveranciers (o.a. Microsoft) steeds meer AIoplossingen inzetten. AI maakt het mogelijk complexe informatietaken te automatiseren. Datagedreven werken. Data uit interne en externe bronnen wordt benut om inzicht te geven in beleidseffecten, kwaliteit van de uitvoering, kosten en baten en dergelijke. Robotisering en automatisering. Steeds meer werk (met name routinematig werk) wordt vervangen door robots die taken van medewerkers overnemen. Automatisering leidt tot dezelfde tendens: met name alternatief werk wordt overgenomen. Robotisering gaat vooral over zwaar werk, automatisering over routinematig werk. Internetapplicatie architectuur. Applicaties worden ontwikkeld om te werken in een internetservices omgeving; een soort ‘apps’ waarin kleine functies vervat zijn. Deze ontwikkeling ligt ook ten grondslag aan Common Ground.

SSC DeSom kan voor deze ontwikkelingen passende technische condities scheppen voor deelnemers en afnemer. Dit wordt in aanleg vormgegeven via de individuele flexibele diensten (maatwerk). Werkplek van de toekomst. De digitale werkplek stelt gebruikers in staat om steeds meer plaats- en tijdonafhankelijk hun werk te doen. Daarbij willen gebruikers digitaal samenwerken, en daarbij rechtstreeks toegang hebben tot relevante informatie op momenten dat ze die nodig hebben, zonder dat ze daarbij beveiligingsrisico’s lopen. De werkplek van de toekomst wordt ingevuld met Microsoft 365 technologie. Bij de inzet van deze technologie zet SSC DeSom op de eerste plaats in op een veilige werkplek, in lijn met de afgesproken architectuurprincipes. Informatieveiligheid. Nieuwe wet- en regelgeving (NIS2) moet helpen in de strijd tegen cybercriminaliteit. Deze criminaliteit neemt toe, en het dreigingsniveau daarmee ook. Het monitoren, analyseren en nemen van maatregelen om de informatieveiligheid van de regionale infrastructuur en de diensten waar SSC DeSom verantwoordelijk voor is, zo goed mogelijk te garanderen. Dit is een continue taak en zorg voor SSC DeSom.

Doorontwikkelingen staand beleid • • •

Samenwerking onderhouden met de bij SSC DeSom aangesloten organisaties. De regionale ontwikkelingen volgen. De uitwerking van de landelijke wet- en regelgeving en strategische thema’s bijvoorbeeld BIO (NIS2), ENSIA, GGI/GDI, Common Ground, GEMMA en Digitale Agenda van gemeenten.

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

4

Risico’s In het transitieplan DeSom 2.0 zijn risico’s benoemd. Hier zijn maatregelen op geformuleerd, die voor een deel van de risico’s voor oplossing of mitigatie hebben gezorgd. Onderstaande risico’s zijn nog steeds actueel: Risico 1- Tempo van besluitvorming over DeSom 2.0 veroorzaakt vertragingen in realisatie DeSom 2.0. Dit risico is opgetreden; impact is dat voor 2024 geplande inrichtingsactiviteiten doorschuiven naar 2025. Hiermee ontstaan twee nieuwe risico’s: Risico 1a- Frictiekosten kunnen toenemen doordat het langer duurt voordat activiteiten voor DeSom 2.0 gestart kunnen worden. Maatregel: dit risico accepteren. Risico 1b- Risico op behalen doelen binnen planning neemt toe. Het niet halen van de geplande datum voor DeSom 2.0 (januari 2026) en vervanging van de digitale werkplek (oktober 2025) heeft financiële gevolgen. Er is dan tijdelijke verlenging van contracten nodig die aflopen. De Infrastructuurcontracten verlopen per april 2026 en de werkplekcontracten per 1 oktober 2025. Maatregel: dit risico accepteren. Risico 2- ICT inkoop kosten (licenties, hardware) stijgen sterker dan inflatiecorrectie. Dit risico is opgetreden door hoge inflatie en wijzigingen in het licentiemodel van Microsoft 365 waardoor SSC DeSom andere, duurdere licenties (E5 in plaats van E3) moet afnemen. Maatregel is deze kostenverhoging mee te nemen in de meerjarenraming (zie pagina 7).

Risico 3- Mogelijke aanpassingen governance treden later in werking. Op dit moment onderzoekt het Algemeen Bestuur een passende governance voor SSC DeSom. De effecten voor SSC DeSom zijn nog onbekend. Onduidelijk is daarmee of hier hogere, of juist lagere kosten gemoeid zijn. In de begroting zijn wij van lagere governance inzet uitgegaan. Risico 4 – Overheadkosten en bedrijfsvoering kosten worden omgeslagen naar de verschillende niveaus van dienstverlening. De snelheid waarmee overhead en bedrijfsvoering op- en afgeschaald kunnen worden, is lager dan de op- en afschaling van dienstverlening zelf. Hierdoor kunnen meerkosten ontstaan voor deelnemers en afnemer. Maatregel: dit risico accepteren. Financiële raming van nieuw beleid in 2026 Wat gaan we doen?

Waarom doen we dit?

Wat mag het kosten?

Planning

Leveren van basisdienstverlening DeSom 2.0 brons aan de deelnemers en afnemer.

•

Kostprijs basisdienstverlening De Som 2.0 brons.

Met ingang van 2026.

•

Op verzoek van de deelnemers en afnemer is het dienstverleningsconcept aangepast. Verhogen informatieveiligheid van de werkplek voor de gebruiker dit naar aanleiding van NIS2 wetgeving.

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

5

Bijlage a. Financiële kengetallen (weerstandvermogen, indexatie, gemeentelijke bijdrage, etc.) Financiële kader Loon-prijsindexatie gemeentelijke bijdrage 2026 Voor indexatie van lonen en prijzen hanteert SSC DeSom de percentages zoals in de regionale richtlijn van de Regietafel NHN is aangegeven; 7,2% voor loon en 8,0% voor prijs. De kosten van SSC DeSom in de begroting worden gedekt door bijdragen van de deelnemers en van afnemer WerkSaam Westfriesland. De verdeling van de kosten over deze kostendragers is met ingang van Begroting 2026 gebaseerd op het aantal identities per organisatie.

Kengetallen

1a. 1b. 2. 3.

Kengetallen: Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Verslag 2023 21%

Verloop van de kengetallen Begroting 2024 Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 19% 9% 2% 1% 0%

21% 2% -1%

19% 3% 0%

9% 3% 0%

2% 4% 0%

1% 4% 0%

0% 4% 0%

Toelichting kengetallen: 1. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. 2. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Het eigen vermogen van de gemeenschappelijke regeling bestaat uit reserves en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Het eigen vermogen is verhoudingsgewijs klein. De investeringen worden voor een groot deel dus gefinancierd met vreemd vermogen. 3. Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten.

De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage.

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

6

Bijlage b. Financiële meerjarenraming Uitgangspunten voor het opmaken van de financiële meerjarenraming: •

• •

•

• •

•

•

• • •

Toepassing van indexatie conform Regietafel NHN, waarbij de reguliere indexatie cumulatief wordt toegepast (conform staand beleid) en inhaalindexatie alleen is berekend waar van toepassing. Nieuw is aanvullende reële indexatie op basis van ervaringskengetallen uit het verleden en verwachte marktontwikkelingen. Overheadkosten en bedrijfsvoering kosten worden omgeslagen naar de verschillende niveaus van dienstverlening. Dit vormt een risico omdat deze kosten, die wij sowieso gaan krijgen, dus niet allemaal gedekt worden door de begroting (zie pagina 5). Het is op dit moment nog niet mogelijk om per structureel budget een toerekening te maken van welk deel voor de basisdienstverlening is en welk deel aan hosting en overige dienstverlening kan worden toegekend. Op dit moment zijn deze extra diensten namelijk nog onvoldoende bekend. Van de structurele budgetten uit 2025 is voor de loonsom wel berekend welk deel vanaf 2026 wordt toegerekend aan de basisdienstverlening. Voor de overige structurele budgetten uit 2025 is vooralsnog een vergelijkbare verhouding van aan de basisdienstverlening toegekende loonsom gehanteerd (3/4e deel ), met uitzondering van de licenties, deze zijn geheel toegerekend aan de basisdienstverlening. Daarnaast zijn in de basisdienstverlening nieuwe kosten zoals op dit moment bekend opgenomen.

Deze posten zijn volledig afgestemd op de basisdienstverlening en worden derhalve alleen toegekend aan de basisdienstverlening. Voor de toerekening van de kosten van de basisdienstverlening DeSom 2.0 wordt vanaf 2026 een andere verdeelsleutel gehanteerd, namelijk verdeling kosten op basis van identities (dus per gebruikersaccount) conform ‘Businesscase DeSom 2.0’ en ‘Stip op de Horizon’. Hostingdiensten worden niet meer opgenomen in de begroting, maar 1-op-1 afgerekend met de desbetreffende deelnemer of afnemer. Extra dienstverlening werd altijd al 1-op-1 afgerekend met de desbetreffende deelnemer of afnemer. Hier wijzigt verder niets aan. Toerekening van de kosten voor buitengebruikstelling van Infrastructuur-hardware in 2026 op basis van inwoneraantal per 1 januari 2024 aan de deelnemers.

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

7

Inhaalindexatie loon Reguliere indexatie loon Inhaalindexatie prijs Reguliere indexatie prijs Reële indexatie licenties (vooralsnog uitgegaan van 5,0% boven reguliere indexatie prijs)

Wat mag het kosten (bedragen x € 1)? Product

Raming 2026 (inclusief indexatie)

Raming 2027 (inclusief indexatie)

Raming 2028 (inclusief indexatie)

Raming 2029 (inclusief indexatie)

1.542.700 1.500.000 150.000 159.600

1.666.100 1.539.000 153.900 168.000

1.709.400 1.579.000 157.900 172.300

1.753.800 1.620.100 162.000 176.800

1.799.400 1.662.200 166.200 181.400

4.900 145.100 106.000 232.400

5.300 156.700 108.800 251.000

5.400 160.800 111.600 257.500

5.500 165.000 114.500 264.200

5.600 169.300 117.500 271.100

3.801.700 * 88.600 * 147.400 * 302.800 * 591.300 *

2.819.400 66.500 110.600 227.100 122.500

2.915.300 71.800 119.400 245.300 132.300

3.014.400 73.700 122.500 251.700 135.700

3.116.900 75.600 125.700 258.200 139.200

3.222.900 77.600 129.000 264.900 142.800

Inkoop diensten bij gemeenten Huur kantoorruimte Huur en energie serverruimten

268.500 * 10.300

201.400

217.500

223.200

229.000

235.000

Inkoop diensten bij derden Huur verbindingen Expressroute (€ 40.000 incidenteel in 2026) Huur datacenter (alleen 1e kwartaal 2026) Externe dienstverleningscontracten Verwerking salarisadministratie

166.800 * * / Nieuw 125.500 ** 275.900 * 34.300 *

125.100 30.000 31.400 206.900 25.700

135.100 30.800 33.900 223.500 27.800

138.600

142.200

145.900

229.300 28.500

235.300 29.200

241.400 30.000

7.500

7.500

7.500

7.500

7.500

7.814.800

8.209.000

8.379.000

8.620.700

8.869.700

Audits inzake licenties Verbruikskosten cloud Huur SSC DeSom-servers bij Microsoft Onderhoud (waarvan € 120.000 incidenteel in 2025) Rente Organisatiekosten Salarissen Personeelsgerelateerde budgetten Inhuur derden Informatiebeveiliging Overige bedrijfskosten (waarvan € 428.000 incidenteel in 2025)

Onvoorzien Vennootschapsbelasting Totaal lasten

Toelichting

(structureel vanaf 2026, indien van toepassing) (cumulatief vanaf 2026) (structureel vanaf 2026, indien van toepassing) (cumulatief vanaf 2026) (cumulatief vanaf 2026)

Raming 2026 (exclusief indexatie)

Lasten Infrastructuur en werkplekken Afschrijvingen Licenties Aanpassing licentievoorwaarden Microsoft Security-gerelateerde nieuwe licenties Bijraming reële indexatie prijs (5%)

Begroting 2025

3,8% 3,4% 5,4% 2,6% 5,0%

652.600 1.542.700 ** ** / Nieuw ** / Nieuw ** / Nieuw 4.900 ** 193.400 * ** / Nieuw 429.900 * 25.500

10.000 * 8.672.100

Toelichting tabel: Nieuwe elementen vanaf de Begroting 2026 In de Begroting 2026 en meerjarenraming zijn nieuwe kosten opgenomen. Deze kosten zouden ook zonder DeSom 2.0 zijn opgenomen en betreffen de aanpassing van de licentievoorwaarden door Microsoft, security-gerelateerde nieuwe licenties, huur servers bij Microsoft en een Expressroute. In totaal wordt als gevolg hiervan in 2026 ruim € 1,8 miljoen bijgeraamd. Daarnaast wordt over de geraamde licentekosten aanvullend 5% reële indexatie bijgeraamd, omdat de indexaties van de Regietafel NHN op licenties lang niet toereikend zijn gebleken. Salarissen in de basisdienstverlening SSC DeSom heeft al wel een toerekening kunnen maken van de formatie die nodig is voor de basisdienstverlening. In loonsom uitgedrukt betreft dit zo'n driekwart van de totale loonsom. Overhead in de basisdienstverlening SSC DeSom kan in deze Kaderbrief 2026 nog niet per structureel budget een toerekening maken van welk deel voor de basisdienstverlening is en welk deel aan hosting en overige diensten kan worden toegerekend. Voor de met een * gemarkeerde budgetten is daarom vooralsnog de verhouding van de aan de basisdienstverlening toegerekende loonsom gehanteerd (= 3/4e).

De met ** gemarkeerde budgetten zijn geheel aan de basisdienstverlening toegerekend, omdat deze posten al zijn afgestemd op de basisdienstverlening of voortkomen uit contracten die in het eerste kwartaal van 2026 aflopen. Afschrijvingen Door het buiten gebruik stellen van de hardware vanaf 2026 vallen de geraamde afschrijvingen vrij. De boekwaarde van de hardware ad. € 778.000 dient in 2026 ineens te worden afgeschreven en zal op basis van het inwoneraantal met de deelnemers worden afgerekend.

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

8

Toelichting bijlage b. Financiële meerjarenraming Salariskosten: Voor DeSom 2.0 is een nieuw formatieplan opgesteld. Op basis van dit formatieplan is de inzet begroot voor de ondersteuning van de basisdienstverlening brons. In deze begroting zijn de personele lasten opgenomen op basis van de actuele CAO. Licentiekosten: Binnen de licenties zijn opgenomen: A. B. C. D.

Werkpleklicenties, Licenties voor informatieveiligheid, Overige licenties gerelateerd aan de werkplek, Licenties voor technisch beheer.

Ad. A. De Microsoft E5 Enterprise licenties voor Cloud geven invulling aan het werkplekconcept van SSC DeSom. Dit is een op Cloud gebaseerde werkplek, die voldoet aan de veiligheidseisen die de recent van kracht geworden NIS2 wetgeving stelt. Voor de huidige Microsoft Office licenties (E3) geldt dat deze niet voldoen aan NIS2 wetgeving. Ook wanneer er geen nieuw dienstverleningsconcept zou zijn, zou SSC DeSom naar de Microsoft E5 Enterprise licenties moeten overstappen. De licentiekosten voor Microsoft E5 Enterprise zijn fors hoger dan de huidige licentiekosten. Dat heeft twee oorzaken: 1. Microsoft E5 Enterprise licenties voor Cloud zijn duurder dan de huidige licenties, met name door het niveau van informatieveiligheid dat E5 biedt. 2. Microsoft voert jaarlijks aanzienlijke prijsstijgingen door op al zijn licenties (dit is grillig, maar betrof afgelopen jaren gemiddeld 10% per jaar). SSC DeSom maakt gebruik van de VNG GT aanbesteding om de benodigde licenties met korting te verkrijgen. Dit dempt beperkt de impact van de kostenstijging, maar VNG is in onderhandeling met Microsoft over nieuwe licentieafspraken vanaf 2027. Deze nieuwe afspraken zijn dus nog niet verwerkt in Kaderbrief 2026, wel hebben we in de tabel een voorlopige prijsverhoging van 5% opgenomen. Ad. B.

De licenties voor informatieveiligheid betreffen nieuwe applicaties die ingezet worden om aan NIS2 verplichtingen te voldoen. Dit gaat concreet om Privileged Access Management (PAM) en een wachtwoordenkluis. Infrastructuurkosten: Hierin zijn de kosten opgenomen voor inrichting, beheer en onderhoud van de technische infrastructuur van SSC DeSom voor het kunnen leveren van de basisdienstverlening brons, bestaande uit hardware en middleware en ook abonnementen en onderhoudscontracten. Hier is vernieuwing aan de orde als gevolg van de beëindiging van het contract met SLTN in 2026. Infrastructurele diensten die SSC DeSom inkoopt zijn onderhevig aan forse prijsstijgingen door stijgingen van personele kosten, licentiekosten, componenten en grondstoffen. Het beëindigen van het SLTN contract zorgt voor een vervroegde afschrijving van door SSC DeSom aangeschafte infrastructuur. Afschrijving gebeurt op basis van de boekwaarde. Zie ook Businesscase DeSom 2.0 pagina 15 onder frictiekosten. Bezuinigingsopgave: Door het Dagelijks Bestuur is besloten dat de overgang van SSC DeSom 1.0 naar DeSom 2.0 niet het momentum is voor bezuinigingsopgaven.

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

9

Bijlage c. Bijdragen deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland in de periode 2025 – 2029 (x € 1.000): Kostprijs basisdienstverlening 2026

€

Drechterland Enkhuizen Stede Broec SED totaal Opmeer Medemblik Koggenland WerkSaam Westfriesland SSC DeSom Systeemaccounts*** Totaal

Aantal inwoners* 20.498 18.901 22.216 61.615 12.222 46.005 23.580 0 0 0 143.422

3.726

Bijdrage Aantal 2025 Identitys**

3.409 676 2.545 1.305 737 0 0 8.672

721 215 581 285 401 60 50 2.313

Bijdrage 2026****

Bijdrage 2027****

Bijdrage 2028****

Bijdrage 2029****

2.687 801 2.165 1.062 1.494 0 0 8.209

2.742 818 2.210 1.084 1.525 0 0 8.379

2.822 841 2.274 1.115 1.569 0 0 8.621

2.903 866 2.339 1.147 1.615 0 0 8.870

(*Inwoneraantal conform vastgestelde Begroting 2025) (**Aantal Identitys per peildatum 1-11-2024) (***Alle systeemaccounts worden financieel toegewezen aan SSC DeSom) (****Kosten basisdienstverlening brons)

Toelichting bijlage c. Bijdragen deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland De nieuwe begroting van SSC DeSom is opgesteld met de uitgangspunten van het nieuwe DeSom 2.0 dienstverleningsconcept en gaat uit van een nieuwe werkplek. Deze nieuwe begroting beslaat alleen de kosten die samenhangen met de basisdienstverlening brons inclusief een deel van de overheadkosten. De opbouw van de kosten is grofmazig 40% licentiekosten werkplek, 35% salariskosten en 25% infrastructuurkosten ten behoeve van de te leveren basisdienstverlening brons.

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

10

Bijlage d. Kosten buitengebruikstelling van Infrastructuur-hardware en transitiekosten: Verdeling kosten buitengebruikstelling van Infrastructuur-hardware ad. € 778.000 (afschrijvingen) over de deelnemende gemeenten op basis van de oude dienstverleningsovereenkomst

Aantal inwoners Kosten conform vastgestelde buitengebruikstelling Begroting 2025 van Infrastructuurhardware

Drechterland Enkhuizen Stede Broec Opmeer Medemblik Koggenland Totaal

20.498 € 18.901 € 22.216 € 12.222 € 46.005 € 23.580 € 143.422 €

111.192 102.529 120.512 66.299 249.557 127.911 778.000

Transitiekosten voor de gefaseerde realisatie van DeSom 2.0 zijn wel geraamd, maar door vertraagde besluitvorming zal er naar verwachting sprake zijn van verschuiving van kosten. Overzicht totaalbijdrage deelnemers en afnemer WerkSaam Wesfriesland (x € 1.000): Overzicht totaalbijdrage deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland in 2026 (x € 1.000): Deelnemer / afnemer

Drechterland Enkhuizen Stede Broec SED totaal Opmeer Medemblik Koggenland WerkSaam Westfriesland Totaal

Bijdrage 2026 in Bijdrage in Kaderbrief Kosten vastgestelde 2026 buitengebruikstelling Begroting 2025 (ter van Infrastructuurvergelijking) hardware

3.285 652 2.453 1.257 768 8.415

Kaderbrief 2026 van SSC DeSom versie 1.0, datum 13-12-2024

2.687 801 2.165 1.062 1.494 8.209

334 66 250 128 0 778

Totaalbijdrage 2026

3.021 867 2.415 1.190 1.494 8.987

11