05D Toetsingskaders jaarstukken 2020 en begroting 2022

TOETSINGSKADER JAARREKENING 2020 Opgesteld door Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Datum 14 april 2021 JAARREKENING 2020

Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

Tijdigheid Is de jaarrekening op tijd (op of voor 15 april) ontvangen? Beleidsverantwoording Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/ beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd c.q. de beleidsdoelstellingen zijn gehaald? (afwijkingen vermelden)

Ja 14 april 2021 ☒ Beleidstoelichting op werkzaamheden/ beleidsdoelen opgenomen, pag. 16 tot en met 29. Toelichting:☒ Beleidstoelichting sluit aan op beleidsvoornemens bij de laatste beleidswijziging in de 2e bestuursrapportage 2020. Toelichting: -

Controleverklaringen Is de verklaring aanwezig Ja en welke soort verklaring?

Controleverklaring: Onder voorbehoud goedkeurend, door capaciteitsgebrek bij BDO is hun controle niet tijdig afgerond. Jaarstukken 2020 met accountantsverklaring worden nagezonden. Gaan in de jaarstukken 2020 zelf geen wijzigingen meer plaatsvinden.

Weerstandsvermogen Hoogte algemene reserve t.o.v. richtlijn maximaal 2,5% van de lasten in uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen

Pag. 32 Hoogte algemene reserve (excl. ambulancezorg) € 1.459.000 2,5% van de exploitatielasten van € 58.345.000 € 1.459.000 Saldo €0 Conclusie: Hoogte algemene reserve is Kies een item. 2,5% van de exploitatielasten van excl. Ambulancezorg. Daarnaast heeft de ambulancezorg na bestemming 2020 een algemene reserve ambulancezorg van € 453.000. De totale algemene reserve veiligheidsregio inclusief de ambulancezorg betreft € 1.912.000.

In het AB kan een afwijkingsbesluiten zijn genomen t.a.v. maximale hoogte van de algemene reserve.

JAARREKENING 2020

Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

Risico’s Conclusies over wel/niet voordoen van risico’s uit de risicoparagraaf zoals eerder opgenomen in begroting.

Pag. 33 In risicoparagraaf is een uitspraak gedaan over het wel voordoen van de risico’s, zoals opgenomen in de begroting. Is een onttrekking uit het weerstandsvermogen (algemene reserve) nodig geweest ter dekking van voorgedane risico’s.

Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de Algemene reserve Toetsen en kort beschrijven of de resultaatbestemming voldoet aan de vastgestelde uitgangspunten. Als een tekort verhaald moet worden op de gemeenten is dan een overzicht met het bedrag per gemeente opgenomen?

Toelichting: Nee. Zie aanbiedingsbrief aan de gemeenteraden Wij stellen voor het positieve resultaat op de overige veiligheidsregio 1. Het voorstel aan ons algemeen bestuur om het positieve resultaat ambulancezorg van € 603.000 als volgt te bestemmen: • € 150.000 te verrekenen met het negatieve resultaat van 2019. • € 453.000 te reserveren in de algemene reserve ambulancezorg. 2. Het voorstel aan ons algemeen bestuur om het positieve resultaat op de overige programma’s van € 2.822.000 conform de beleidslijn van het bestuur terug te geven aan de gemeenten. 3. Het voorstel aan ons algemeen bestuur om de algemene reserve van de programma’s van de veiligheidsregio exclusief de ambulancezorg € 451.000 terug te geven aan de gemeenten, zodat deze op het afgesproken peil van 2,5% van onze lasten komt. Zie voor een uitgebreide toelichting hierop de aanbiedingsbrief aan de raden. Voorstel voldoet aan: ☒ Financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (algemene reserve max. 2,5% van de exploitatielasten)

Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig? overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente. Investeringen:

Ja. ☒ Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente, pag. 89 Investeringsoverzicht opgenomen: ja, opgenomen pag. 90 Toelichting:

JAARREKENING 2020 Is er een overzicht of paragraaf met stand van zaken van de in dat jaar geplande investeringen? Uitgevoerd c.q. doorgeschoven c.q. duurder of goedkoper? Kengetallen financiële positie Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR? - Netto schuldquote - Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen - Solvabiliteitsratio - Structurele exploitatieruimte Indien niet alle kengetallen zijn aangevinkt, een toelichting geven. EMU-saldo Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF) Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten. Is er nog verrekening nodig van de toegekende loonindexatie i.v.m. afwijkingen op loonontwikkeling conform 1.3?

Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

Welke kengetallen zijn opgenomen: ☒ Netto schuldquote, pag. 34 ☒ Netto schuldquote gecorrigeerd, pag. 34 ☒ Solvabiliteitsratio, pag. 34 ☒ Structurele exploitatieruimte, pag. 34 Toelichting:

EMU-saldo is opgenomen in jaarrekening: ja, opgenomen pag. 42 Toelichting:

Verrekening loonindexatie nodig: nee Toelichting: Conform de uitgangspunten zal de structurele werkelijke loonindexatie 2020 conform de CEP cijfers maart 2021 van het CPB niet in het jaar 2020 worden gecorrigeerd. De structurele correctie wordt volgens de uitgangspunten meegenomen in de begroting 2022.

Overige opmerkingen Advies

Bovenstaand formulier, leidt tot de volgende zienswijze bij de jaarrekening: 1.

Toetsingskader Begroting 2022 Opgesteld door Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Datum 14 april 2020

BEGROTING 2022 Tijdigheid Is de begroting op tijd (voor 15 april) ontvangen? Indexering gemeentelijke bijdrage Zijn de berekening en de uitgangspunten van deze berekening, gesplitst in loon en prijsindexering, opgenomen? Verhouding loon-prijs (70-30%). Van deze verhouding mag worden afgeweken, indien deze beargumenteerd wordt. Prijs bruto binnenlands product 1,4% Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers 1,3% Gemiddeld 1,3% Nieuw beleid Is noodzaak onderbouwd in relatie tot de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en hoe wordt het gedekt? (zie uitgangspunten voor onderwerpen die in ieder geval voor zienswijze moeten worden voorgelegd) Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig? overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente. Risicoparagraaf Is er een beschrijving van de risico’s en de totale omvang van alle risico’s in euro’s opgenomen met uitsplitsing van het bedrag per deelnemende gemeente? Dit zodat de gemeenten dit mee kunnen nemen in de berekening van hun benodigd weerstandsvermogen?

Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Ja 14 april 2021 Indexering gemeentelijke bijdrage opgenomen en juist: Ja pag. 49 Toelichting:

Nieuw beleid: Ja. Toelichting: Apart voorstel omgevingswet is opgenomen naast de begroting 2022.

☒ Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente, pag. 49 ☒ Risico’s zijn beschreven ☒ Risico’s zijn gekwantificeerd pag. 28 en 29 Hoogte benodigd weerstandsvermogen

€ 1.295.000

BEGROTING 2022

Weerstandsvermogen Wordt er inzicht gegeven in de hoogte en doelstellingen van de bestemmingsreserves en de algemene reserve met een meerjarig overzicht van uitnamen c.q. toevoegingen? Meerjarenraming Is er een sluitende meerjarenraming?

Wettelijke taken per gemeente: Is er een bijlage opgenomen waarin per gemeente staat vermeld welke taken, conform de uitgangspunten bij de instelling van de betreffende GR, worden verricht met de bijbehorende kosten? Plus taken per gemeente: Als van toepassing: Is er een bijlage waarin per gemeente staat vermeld welke extra taken, met bijbehorend kosten, er worden uitgevoerd? Investeringen: Is er een overzicht of paragraaf met meerjarig investeringsoverzicht? Kengetallen financiële positie Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR? - Netto schuldquote - Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen - Solvabiliteitsratio

Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Hoogte beschikbaar weerstandsvermogen op basis van cijfers 2020. • Algemene reserve € 1.912.000 • Post onvoorzien € 350.000 Totaal beschikbaar weerstandsvermogen € 2.262.000 Verschil € 967.000 Indien benodigd weerstandsvermogen hoger beschikbaar: N.V.T. ☐ Overzicht per gemeente aanvulling benodigd weerstandsvermogen. Meerjarenoverzicht weerstandsvermogen: Ja pag. 46 Toelichting: Ja pag. 44 Toelichting: het bestuur besloten heeft om de veiligheidsregio een taakstelling op te leggen voor 2022 en 2023 van in totaal 3%, wat neerkomt op een structurele bezuiniging van € 1.360.000. De daadwerkelijke invulling wordt voorbereid in 2021. Overzicht wettelijke taken: Ja pag. 49 Toelichting: Overzicht plustaken: Niet van toepassing pag. Toelichting: Meerjaren investeringsoverzicht: Ja pag. 47 Toelichting: Welke kengetallen zijn opgenomen: ☒ Netto schuldquote, pag. 30 ☒ Netto schuldquote gecorrigeerd, pag. 30 ☒ Solvabiliteitsratio, pag. 30 ☒ Structurele exploitatieruimte, pag. 30

BEGROTING 2022 - Structurele exploitatieruimte EMU-saldo Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF) Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten. Opmerkingen

Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord Toelichting:

Advies

Bovenstaand formulier, leidt tot de volgende zienswijze bij de begroting: 1.

EMU-saldo is opgenomen in de begroting: ja, opgenomen pag. 37