04J J2019-B2021 Toetsingskaders begroting 2022 GGD

Toetsingskader Begroting 2022 Opgesteld door GGD Hollands Noorden Datum 14 april 2021 BEGROTING 2022

Gemeenschappelijke Regeling GGD Hollands Noorden

Tijdigheid

Ja. De stukken zijn op 14 april 2021 aan de gemeenten aangeboden.

Is de begroting op tijd (voor 15 april) ontvangen? Indexering gemeentelijke bijdrage

Indexering gemeentelijke bijdrage opgenomen en juist:

Zijn de berekening en de uitgangspunten van deze berekening, gesplitst in loon en prijsindexering, opgenomen? Verhouding loon-prijs (70-30%). Van deze verhouding mag worden afgeweken, indien deze beargumenteerd wordt. Prijs bruto binnenlands product 1,4% Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers 1,3% Gemiddeld 1,3%

Ja pag. 45 (paragraaf 4.1 Begrotingsuitgangspunten). De inwonerbijdrage is geïndexeerd met 1,3%. Toelichting: n.v.t. (overeenkomstig afspraken regietafel) De GGD past een percentage van 74% toe bij de doorberekening van de deelnemersbijdrage en overige opbrengsten. De stijging van de loonkosten wordt hierdoor volledig gedekt uit de verhoging van de deelnemersbijdrage en overige opbrengsten.

Nieuw beleid

Nieuw beleid:

Is noodzaak onderbouwd in relatie tot de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en hoe wordt het gedekt? (zie uitgangspunten voor onderwerpen die in ieder geval voor zienswijze moeten worden voorgelegd)

Geen. Toelichting:

Bijdrage per inwoner

Is er een overzicht van de bijdrage per gemeente opgenomen?

☒ Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente Pagina 51 +52 (paragraaf 4.4 Overzicht gemeentelijke bijdrage GR-taken) e.v. bevat het overzicht met gemeentelijke deelnemersbijdrage voor GR-taken per gemeente:

1

•

Inwonerbijdrage GGD algemeen

•

Inwonerbijdrage JGZ 0-4

•

Inwonerbijdrage 12-18

BEGROTING 2022

Gemeenschappelijke Regeling GGD Hollands Noorden •

Huisvestingsbijdrage JGZ

•

Rijksvaccinatieprogramma

Hier zijn ook de verdeelsleutels toegelicht. Pagina 54 (paragraaf 4.5 Overzicht bijdragen kinderopvang) Risicoparagraaf

☒ Risico’s zijn beschreven

Is er een beschrijving van de risico’s en de totale omvang van alle risico’s in euro’s opgenomen met uitsplitsing van het bedrag per deelnemende gemeente? Dit zodat de gemeenten dit mee kunnen nemen in de berekening van hun benodigd weerstandsvermogen?

☒ Risico’s zijn gekwantificeerd pag. 30 3.1 Weerstandsvermogen De directie heeft in 2020 het risicomanagement verder ontwikkelt en geeft hiermee invulling aan de aanbevelingen uit het rekenkameronderzoek. De GGD stelt daartoe periodiek de risicomonitor op en rapporteert via de planning & controlcyclus over de belangrijkste financiële risico’s. Hiermee wordt op gestructureerde wijze de beheersing van strategische en financiële risico’s over de GGD voor gemeenten geborgd. De financiële risico’s voor het begrotingsjaar 2022 bedragen € 710.000 (zie pagina 31 van de begroting 2022). De geraamde stand van de algemene reserve ultimo 2021 bedraagt € 742.000 en is voldoende om deze risico’s in 2022 op te vangen. Hoogte benodigd weerstandsvermogen

€ 710.000

Totaal beschikbaar weerstandsvermogen

€ 742.000

Verschil

€ 32.000

Indien benodigd weerstandsvermogen hoger beschikbaar: De GGD heeft in de meerjaren-raming de zienswijzen van gemeenten opgevolgd door de algemene reserve opnieuw op te bouwen conform het financieel herstelplan 2018. Het streven is om ultimo 2025 minimaal een algemene reserve van € 734.000 te hebben opgebouwd. Over het reserveringbeleid hebben gemeenteraden van de deelnemende gemeenten afspraken gemaakt in de financiële uitgangspunten

2

BEGROTING 2022

Gemeenschappelijke Regeling GGD Hollands Noorden gemeenschappelijke regelingen Noord-Holland-Noord (FUGR). Hierin is afgesproken dat een algemene reserve is toegestaan om de autonome ontwikkelingen in de bedrijfsvoering af te dekken met een maximale omvang van 2,5% van de lasten van het betreffende jaar. ☐ Overzicht per gemeente aanvulling benodigd weerstandsvermogen. Niet van toepassing

Weerstandsvermogen

Meerjarenoverzicht weerstandsvermogen:

Wordt er inzicht gegeven in de hoogte en doelstellingen van de bestemmingsreserves en de algemene reserve met een meerjarig overzicht van uitnamen c.q. toevoegingen?

Ja pag. 30 bevat paragraaf 3.1 Weerstandsvermogen Pag. 37 bevat de geprognotiseerde balans waarin het verloop van het eigen vermogen is toegelicht. Toelichting:

Meerjarenraming

Ja pag. 50 bevat paragraaf 4.3 Meerjarenraming 2022-2025

Is er een sluitende meerjarenraming?

Toelichting: De meerjarenraming sluit met een saldo van € 23.000.

3

BEGROTING 2022

Gemeenschappelijke Regeling GGD Hollands Noorden De GGD heeft in de meerjarenraming de zienswijzen van gemeenten opgevolgd door de algemene reserve opnieuw op te bouwen conform het financieel herstelplan 2018. Het streven is om ultimo 2025 minimaal een algemene reserve van € 734.000 te hebben opgebouwd.

Wettelijke taken per gemeente:

Ja Toelichting:

Is er een bijlage opgenomen waarin per gemeente staat vermeld welke taken, conform de uitgangspunten bij de instelling van de betreffende GR, worden verricht met de bijbehorende kosten?

Inhoudelijk Op pagina 65 e.v.is Bijlage 5 en bijlage 6 Overzicht wettelijke taken en aanvullende diensten een overzicht opgenomen met wettelijke taken en aanvullende diensten. Hierin is onderscheid gemaakt naar GR-taken, aanvullende diensten en/of een taak/dienst een wettelijke taak is voor de gemeente of GGD. Ook is per GR-taak of dienst toegelicht wat we willen bereiken (waarom) en wat we ervoor gaan doen (wat). Financieel Pagina 46 (paragraaf 4.2 Overzicht met baten en lasten) geeft inzicht in baten en lasten per GR-taak en aanvullende dienst In dit overzicht zijn ook de totale deelnemerbijdragen per GR- taak inzichtelijk gemaakt. Pagina 51 +52 (paragraaf 4.4 Overzicht gemeentelijke bijdrage GR-taken) e.v. bevat het overzicht met gemeentelijke deelnemersbijdrage voor GR-taken per gemeente.

4

BEGROTING 2022

Gemeenschappelijke Regeling GGD Hollands Noorden

Plus taken per gemeente:

Ja

Als van toepassing: Is er een bijlage waarin per gemeente staat vermeld welke extra taken, met bijbehorend kosten, er worden uitgevoerd?

Toelichting: Pagina 55: 4.6 Overzicht bedragen aanvullende diensten •

Jeugd

•

OGGZ Vangnet en Advies: Regio Alkmaar + West-Friesland

•

Gezondheidscentrum sexwerkers

•

Forensische geneeskunde

•

Brede Centrale toegang

•

OGGZ Kop van Noord-Holland (pagina 56)

Pagina 57: 4.7 Overzicht bedragen Wet verplichte GGZ Pagina 58: 4.8 Overzicht bedrage Veilig Thuis Investeringen:

Meerjaren investeringsoverzicht:

Is er een overzicht of paragraaf met meerjarig investeringsoverzicht?

Ja Toelichting: Op pag. 41 (3.6 Onderhoud kapitaalgoederen) is het meerjaren investeringsoverzicht opgenomen.

Kengetallen financiële positie

Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR? Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

5

Welke kengetallen zijn opgenomen: ☒ Netto schuldquote, pag. 35 ☒ Netto schuldquote gecorrigeerd, pag. 35 ☒ Solvabiliteitsratio, pag. 35 ☒ Structurele exploitatieruimte, pag. 35 Toelichting:

BEGROTING 2022

Gemeenschappelijke Regeling GGD Hollands Noorden

EMU-saldo

Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF) Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten.

EMU-saldo is opgenomen in de begroting: ja, opgenomen pag. 37 Het emu saldo 2022 bedraagt € 415.000.

Opmerkingen Advies

Bovenstaand formulier, leidt tot de volgende zienswijze bij de begroting: Aan de gemeenten wordt gevraagd een positieve zienswijze op de Programmabegroting 2022 af te geven. Aan het AB wordt voorgesteld om in te stemmen met de Programmabegroting 2022

6