04E J2019-B2021 Toetsingskaders jaarrekening 2020 GGD

TOETSINGSKADER JAARREKENING 2020 Opgesteld door GGD Hollands Noorden Datum 14 april 2021 JAARREKENING 2020

Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden

Tijdigheid Is de jaarrekening op tijd (op of voor 15 april) ontvangen? Beleidsverantwoording Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/ beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd c.q. de beleidsdoelstellingen zijn gehaald? (afwijkingen vermelden)

Ja. De stukken zijn op 14 april 2021 aan de gemeenten aangeboden. ☒ Beleidstoelichting op werkzaamheden/ beleidsdoelen opgenomen in de beleidsverantwoording per programma 1.1. (pag. 8 e.v.). Toelichting: ☒ Beleidstoelichting sluit aan op beleidsvoornemens bij begroting, zie beleidsverantwoording per programma 1.1. (pag. 8 e.v.).

Controleverklaringen Is de verklaring aanwezig (ja /nee) en welke soort verklaring? Weerstandsvermogen Hoogte algemene reserve t.o.v. richtlijn maximaal 2,5% van de lasten in uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen In het AB kan een afwijkingsbesluiten zijn genomen t.a.v. maximale hoogte van de algemene reserve.

Risico’s Conclusies over wel/niet voordoen van risico’s uit de risicoparagraaf zoals eerder opgenomen in begroting.

1

Toelichting: Controleverklaring: Ja, goedkeurend Goedkeuring voor getrouwheid en rechtmatigheid.

Pag. 45 Hoogte algemene reserve 2,5% van de exploitatielasten Saldo

€ 1.066.000 € 1.495.000 € 429.000

Conclusie: Hoogte algemene reserve bedraagt 1,8% van de lasten is lager dan 2,5% van de exploitatielasten. De risico’s uit normale bedrijfsvoering zijn ingeschat op € 710.000 (zie pagina 45 e.v. jaarstukken 2020).

JAARREKENING 2020

Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden Conform het financieel herstelplan heeft de GGD uit de positieve resultaten de algemene reserve opgebouwd tot een bedrag van € 1.066.000 (ultimo 2020). Het opgebouwde vermogen geeft GGD financieel meer ruimte om tegenvallers op te kunnen vangen en te investeren in het op orde van de bedrijfsvoering. In 2021 wordt eenmalig een bedrag van € 545.000 uit de reserves aangewend voor maatregelen informatiebeveliging en privacybescherming en de eenmalige kosten voor de doorontwikkeling JGZ 2019-2023 en de aanpassing van de managementstructuur bij JGZ. Door de onttrekking aan de algemene reserve is in 2021 geen bijdrage van gemeenten nodig. Bij de resultaatbestemming wordt een voorstel gedaan om conform het financieel herstelplan de algemene reserve te versterken uit de bestemming van het resultaat over 2020. In risicoparagraaf is een uitspraak gedaan over het wel/niet voordoen van de risico’s, zoals opgenomen in de begroting. Is een onttrekking uit het weerstandsvermogen (algemene reserve) nodig geweest ter dekking van voorgedane risico’s. Toelichting: Nee, in 2020 zijn de risico’s niet opgetreden en is de algemene reserve niet aangesproken.

Resultaatbestemming Het resultaat wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de Algemene reserve Toetsen en kort beschrijven of de resultaatbestemming voldoet aan de vastgestelde uitgangspunten. Als een tekort verhaald moet worden op de gemeenten is dan een overzicht met het bedrag per gemeente opgenomen?

2

Paragraaf 3.2 (pagina 85) Resultaat jaarrekening bedraagt: € 221.000 Bij de resultaatbestemming wordt een voorstel gedaan om conform het financieel herstelplan het eigen vermogen te versterken uit de bestemming van het resultaat over 2020. Voorstel voldoet aan:

JAARREKENING 2020

Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig? overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente.

Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden ☒ Financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (algemene reserve max. 2,5% van de exploitatielasten) ☒ Bepalingen uit Gemeenschappelijke regeling ( Overzicht aanvullende gemeentelijke bijdrage per gemeente Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente: In bijlage 1 (pagina 86 e.v.) is een overzicht opgenomen van de gemeentelijke bijdrage per gemeente voor de GR taken. In bijlage 2 (pagina 89) is een overzicht opgenomen van de bedragen per gemeente voor de aanvullende diensten. In bijlage 3 (pagina 90) is het overzicht opgenomen per gemeente voor Veilig Thuis. In bijlage 4 (pagina 92) is het overzicht opgenomen per gemeente voor Wvggz.

Beleidsverantwoording Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/ beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd c.q. de beleidsdoelstellingen zijn gehaald? (afwijkingen vermelden)

Investeringen: Is er een overzicht of paragraaf met stand van zaken van de in dat jaar geplande investeringen? Uitgevoerd c.q. doorgeschoven c.q. duurder of goedkoper?

☒ Beleidstoelichting op werkzaamheden/ beleidsdoelen opgenomen, pag. 8 en verder. Toelichting: ☒ Beleidstoelichting sluit aan op beleidsvoornemens bij begroting, pagina 8 en verder. Toelichting: Investeringsoverzicht opgenomen: ja, opgenomen pag. 59 en pag. 69 Toelichting:

Ja. Paragraaf onderhoudskapitaal goeden (pagina 59) en de toelichting op de post materiele vaste activa in de jaarrekening (pagina 69).

Kengetallen financiële positie Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR?

3

Welke kengetallen zijn opgenomen: ☒ Netto schuldquote, pag. 50

JAARREKENING 2020 -

Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen - Solvabiliteitsratio - Structurele exploitatieruimte Indien niet alle kengetallen zijn aangevinkt, een toelichting geven. EMU-saldo Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF) Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten.

☒ Netto schuldquote gecorrigeerd, pag. 50 ☒ Solvabiliteitsratio, pag. 50 ☒ Structurele exploitatieruimte, pag. 50

Is er nog verrekening nodig van de toegekende loonindexatie i.v.m. afwijkingen op loonontwikkeling conform 1.3?

Verrekening loonindexatie nodig: nee Toelichting:

Toelichting: n.v.t. EMU-saldo is opgenomen in jaarrekening: ja, opgenomen pagina 51 Toelichting: Het EMU saldo van GGD Hollands Noorden wordt bepaald door het resultaat over 2020 te corrigeren voor de afschrijvingen en investeringen die tijdens het jaar zijn gedaan.

Overige opmerkingen Advies

Bovenstaand formulier, leidt tot de volgende zienswijze bij de jaarrekening: Aan de gemeenten wordt gevraagd om een positieve zienswijze af te geven. Aan het AB wordt gevraagd om de Jaarrekening 2020 vast te stellen.

4