Document · PDF

04C Concept Jaarstukken 2021 WerkSaam - gewaarmerkt

Gemeenteraad 25 mei 2022, gemeente Stede BroecBij agendapunt: Samenleving15.767 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

• Programma overhead: o Onttrekking bestemmingsreserve vermindering gemeentelijke bijdrage van € 342.000. Dit is de vrijval van de extra bonus beschut werk die vorig jaar in de reserve werd gestort. Deze post was bedoeld om additionele plekken beschut werk te betalen. In 2021 is wel de taakstelling beschut werk gerealiseerd maar werden 33

o o o

nog geen additionele plekken gerealiseerd. Het bedrag in de reserve is daarom niet meer nodig en valt vrij ten gunste van het resultaat. Onttrekking bestemmingsreserve vermindering gemeentelijke bijdrage van € 463.000 die begroot stond voor 2021. Onttrekking aan bestemmingsreserves ter dekking van kosten in de bedrijfsvoering (€ 168.000). Onttrekking aan de bestemmingsreserve plan NHN van € 30.000 voor het Project Big Data.

Gerealiseerd resultaat Het resultaat is € 1.981.000 en bestaat uit de volgende posten: Exploitatieresultaat Resultaat op de toegevoegde waarde

31 Bedrijfsvoering

Resultaat op de bedrijfsvoeringsposten

101 Bedrijfsvoering

Uitvoeringskosten Tozo

1.500 Incidenteel

Extra bonus beschut werk uiit 2020

342 Incidenteel

Incidentele posten Totaal mutaties

7 Incidenteel 1.981

Resultaat jaarrekening

1.981

Het bedrag per gemeente is terug te vinden in bijlage 3. Bij de behandeling van de jaarrekening 2021 in het algemeen bestuur zal besloten worden over de bestemming. Het voorstel is om het incidentele deel van het resultaat (€ 1.849.000) ten goede te laten komen aan de deelnemende gemeenten en het resultaat op de bedrijfsvoering (€ 139.000) toe te voegen aan de algemene reserve. De hoogte van de algemene reserve wordt jaarlijks beoordeeld. Als gedurende 3 jaar achtereen (2021-2023) blijkt dat de reserve hoger is dan het afgesproken maximum en de reserve ook hoger is dan het risicobedrag dat moet worden afgedekt valt het surplus vrij in de jaarrekening 2023. Beoordeling algemene reserve

Jaar

Algemene reserve (incl. resultaat)

2021

2.186.000

Max. norm (2,5% totaal structurele lasten) 2.082.000

Risicobedrag

Vrijval

1.999.000

2022 2023

Verklaring verschil ten opzichte van de najaarsnota Het gerealiseerd resultaat van € 1.981.000 in de jaarrekening is € 134.000 lager dan in de najaarsnota. Het verschil is voor het grootste deel de toegevoegde waarde die lager uitviel voor de detachering van personeel. Indeling naar taakvelden Om informatie landelijk te kunnen vergelijken en samen te voegen zijn verplichte taakvelden voorgeschreven. De taakvelden zijn binnen WerkSaam gekoppeld aan de programma-indeling. Programma /onderdeel

Taakveld

Arbeidsparticipatie

6.5 Arbeidsparticipatie

Plus, extra en overige taken; onderdeel arbeidsparticipatie 6.5 Arbeidsparticipatie Begeleide arbeidsparticipatie

6.4 Begeleide arbeidsparticipatie

Inkomensregelingen

6.3 inkomensregelingen

Plus, extra en overige taken; onderdeel inkomensregelingen6.3 inkomensregelingen Bedrijfsvoering

0.4 Overhead 34

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij anders vermeld. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Gedurende het jaar worden wijzigingen in de begroting aangebracht. In 2019 zijn wijzigingen aangebracht op de primitieve begroting door vaststelling van de voorjaarsnota en de najaarsnota Afrondingsverschillen zorgen voor kleine afwijkingen in de tabellen waarin cijfers zijn opgenomen. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs of de aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast percentage van de historische kostprijs zoals vastgelegd in de financiële verordening.

De methode van afschrijven is lineair. De restwaarde wordt op nihil gesteld. Op grond wordt niet afgeschreven. Afschrijvingspercentages (volgens verordening artikel 212) %

Jaren

Grond en terreinen

Voorzieningen aan terreinen

Bedrijfsgebouwen

Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouw

Tijdelijke bedrijfsgebouwen

Technische installaties in bedrijfsgebouwen

Installaties (kantoormeubulair, telefooninstall, BMI)

Productiemachines : ( personenauto's, aanhangers, lichte motorvoertuigen, kleine productiemachines, zware transportmiddelen.) Automatiseringsapparatuur Telefoons

Financiële vaste activa Uitgezette leningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Participaties in het aandelenkapitaal van de B.V. zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen daalt onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien nodig wordt voor dubieuze vorderingen een voorziening getroffen. De grondslag voor deze voorziening is een beoordeling van de openstaande vorderingen op oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Onder de liquide middelen zijn de kassaldi en de tegoeden op de bankrekeningen opgenomen exclusief de gelden die bij 's 35

Rijksschatkist zijn gestald. Voor zover de liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt dit toegelicht. Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbaar verlies. De onderhoudsegalisatievoorziening is gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de kapitaalgoederen. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De kortlopende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Toelichting op de balans per 31 december 2021 Activa

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12

2021

(B edragen x €1.000)

2020

Gronden en terreinen

1.336

1.203

Bedrijfsgebouwen

5.287

5.473

Vervoermiddelen

576

462

Machines

213

301

Installaties

818

472

Overige MVA, inventaris

454

506

Overige MVA, automatisering Boekwaarde per 31 december

362

361

9.046

8.779

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut weer: Investeringen

V e rm e e rde ri V e rm inde rin nge n ge n B o e k wa a rde ( Inv e s t e ring ( D e s inv e s t e 1- 1 e n) ringe n)

(B edragen x €1.000)

B e dra ge n a a n de rde n

A f s c hrijv ing en

B o ek wa a rde 3 1- 12

Wa a rde c o rre c t ie s

Gronden en terreinen

1.203

142

1.336

Bedrijfsgebouwen

5.473

206

5.287

Vervoermiddelen

462

324

192

576

Machines

301

111

213

Installaties

472

414

818

Overige MVA, inventaris

506

454

188

362

856

9.046

Begroting 2021

Realisatie tm dec 2021

Overige MVA, automatisering Totaal

361

189

8.779

1.145

Investeringsoverzicht Bedrijf/Afdeling

Omschrijving

Staf & Management Facilitaire dienst BRS Verpakken Arbeidsbemiddeling Totaal investeringen

Diverse IC T Diverse huisvesting en vervoer algemeen gebruik Aanschaffingen/vervangen vervoersmiddelen en inventaris Vervangen vervoersmiddelen Magazijn verbeteringen en vervangen inventaris werkruimte Diverse werk- en transportmiddelen

110 940

170 571 24 314 63 1 1.145

289 30 96 1.465

Toelichting investeringen Diverse ICT De investering bestaat vooral uit het vervangen van hardware. Zo zijn in 2021 alle resterende “thin clients” vervangen door “port replicators” in verband met beveiligingsissues die anders zouden ontstaan. Hierdoor waren er ook meer laptops nodig. Daarnaast waren de mobiele telefoons aan vervanging toe.

Diverse huisvesting en vervoer algemeen gebruik In 2021 is gestart met de verduurzaming van het gebouw. Het dak is gerenoveerd en een extra isolatielaag is aangebracht. Daarnaast zijn zonnepanelen geplaatst en is gestart met het vervangen van bestaande klimaatinstallaties. De herinrichting van het terrein kon plaatsvinden na verstrekking van de vergunning. Om overlast te beperken zijn de werkzaamheden in 2 fases ingedeeld. Fase 1 is uitgevoerd in 2021. De genoemde projecten worden afgerond uiterlijk in het 2e kwartaal 2022. Een deel van het geraamde budget is daarom overgeheveld van 2021 naar 2022. Vervangen vervoersmiddelen (Facilitaire dienst/Buitenruimteservice/Verpakken) Diverse werk- en transportmiddelen. De voorgenomen vervangingen zijn in 2021 volgens plan uitgevoerd.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Stand per 31 december (B edragen x €1.000)

2021

2020

12.161

13.166

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren cliënten Overige vorderingen Totaal:

586

472

5.609

5.456

1.364

863

19.721

19.957

Drempelbedrag Schatkistbankieren Jaar

bedrag (begrotingstotaal / NJN 2021)

kwartaal

Drempelbedrag

2021

91.499.000

1 +2

0,75%

686.243

2021

91.499.000

3 +4

2,00%

1.829.980

De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting; maatgevend voor de omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is de eerste twee kwartalen gelijk aan 0,75% van het begrotingstotaal indien het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is de drempel gelijk aan € 3,75 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 250.000. Vanaf het derde kwartaal geldt dat als het begrotingstotaal gelijk of kleiner is aan € 500 miljoen, een drempelbedrag gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, waarbij de drempel minimaal € 1 miljoen bedraagt. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500 miljoen is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.

Vorderingen op openbare licham en (B edragen x €1.000)

1-1-2021

Vooruit bet. Bedr.

Ontv.

31-122021

Vorderingen op openbare lichamen

472

4.933

4.819

586

Totaal

472

4.933

4.819

586

Debiteuren cliënten Het saldo van vorderingen op cliëntdebiteuren bestaat uit het totaal van openstaande vorderingen en de correctie daarop voor posten die als oninbaar zijn beoordeeld. Gemeente

Be ginsa ldo 0 1- 0 1- 2 1

O p- e n a f boe kinge n 2021

Te rugontva ngste n 2021

(B edragen x €1.000)

Drechterland

O mz e tting om nie t 2021

Eindsa ldo 3 1- 12 - 2 1

600

193

179

607

Enkhuizen

1.070

257

282

999

Hoorn

5.538

5.704

1.104

1.131

138

Koggenland

625

104

181

526

Medemblik

2.389

596

459

2.489

287

122

101

297

Opmeer Stede Broec Totaal vorderingen

964

174

203

909

11.638

2.551

2.536

288

11.365

5.755-

2.536

288

5.609

Voorziening dubieuze cliëntdebiteuren

6.181-

Totaal:

5.457

426 2.976

Het hogere saldo debiteuren cliënten wordt veroorzaakt door de vorderingen die zijn ontstaan door de verstrekking bedrijfskapitaal Tozo. In totaal werd voor € 1.725.000 aan bedrijfskapitaal Tozo verstrekt. Ook wordt voor in totaal een bedrag van € 272.000 aan onterecht verstrekte uitkeringen levensonderhoud Tozo teruggevorderd. Vanaf 2021 zal op deze vorderingen afgelost gaan worden. Overige vorderingen Stand per 31 december (B edragen x €1.000)

2021

2020

Debiteuren

908

722

Rekening courant gemeentes

445

Te vorderen OB Totaal:

1.364

863

Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (B edragen x €1.000)

1e kw

2e kw

3e kw

4e kw

Rabo

28.485

23.499

23.061

22.876

BNG

55.160 83.644

69.872 93.372

51.926 74.987

54.402 77.278

2021

2020

Totaal

Overlopende activa Stand per 31 december (B edragen x €1.000)

Nog te factureren

106

187

Vooruitbetaalde bedragen

129

Nog te ontvangen bedragen

402

390

Borgsommen

Uitbetaling IKB

Loonheffing staf en WSW

Overige

Totaal:

637

766

Passiva

Eigen vermogen Het verloop in 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

(Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Toe1-1-2021 voeging

Algemene reserves

2.047

Bestemmingsreserve ter vermindering bijdrage gemeenten

1.146

Bestemmingsreserve huisvesting

Vermindering i.v.m. afschr. Resultaat op activa boekjaar

Onttrekking

Boekwaarde 31-122021 2.047

463

805

804

3.300

148

3.152

Bestemmingsreserve verlofrisico

102

Bestemmingsreserve sectorplan regio NHN

Bestemmingsres. re-integratiegelden

749

1.473

749

1.473

Bestemmingsres. Project subsidies

921

912

Bestemmingsres. Uitvoeringskosten Tozo

908

Gerealiseerd resultaat Totaal:

349 7.762

908 349

3.765

2.110

1.981

11.399

Algemene reserve In de GR-regeling is over de omvang van de algemene reserve opgenomen: • De reserve is maximaal 2,5% van de totale lasten en • De reserve is voldoende om de risico’s af te dekken zoals aangegeven in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. De totale lasten zijn in 2020 en 2021 incidenteel hoger door de uitvoering van de Tozo. Deze ruimte wordt niet benut om de algemene reserve tijdelijk te verhogen. De omvang van de algemene reserve is gelijk gehouden aan 2019. Bestemmingsreserves ter vermindering van de gemeentelijke bijdrage Het doel van deze reserve is de verlaging van de gemeentelijke bijdrage voor de bedrijfsvoering. Er is per saldo € 342.000 (€ 805.000 -/- € 463.000) onttrokken. De bonus beschut werk die in 2020 in de reserve is gestort voor de realisatie van additionele beschut werk plekken in 2021 blijkt niet nodig omdat deze plekken niet eerder dan 2022 gerealiseerd worden. Vanaf dat jaar hebben gemeenten de financiering structureel geregeld. Bestemmingsreserve huisvesting De bestemmingreserve is gekoppeld aan een deel van het gebouw op Dampten 26, Hoorn. Het beoogde doel is om de afschrijvingskosten jaarlijks te compenseren. De onttrekking is structureel. Bestemmingsreserve verlofrisico Deze bestemmingsreserve is gevormd voor het verlofrisico dat WerkSaam loopt met zijn gedetacheerde medewerkers.

Het gaat hier om niet beïnvloedbaar verlof van de gedetacheerde en niet het verlof van de ambtenaren die gedetacheerden begeleiden. Deze reserve wordt afgebouwd door er structureel € 20.000 aan te onttrekken. Bestemmingreserve sectorplan regio Noord-Holland Noord Deze bestemmingsreserve is gevormd om de volgende activiteiten te financieren: 40

a. b.

bevordering en ontwikkeling van expertise van de medewerkers van WerkSaam; transformatie en innovatie.

Bestemmingsreserve re-integratiegelden (incidenteel) Vanaf 2018 worden de niet bestede re-integratiegelden toegevoegd aan de bestemmingsreserve re-integratiegelden. Het eindsaldo van € 749.000 van 2019 is onttrokken aan de reserve en toegevoegd aan het budget re-integratie 2021. Er wordt in 2021 € 1.473.000 aan toegevoegd. Hierdoor is er voldoende budget om de re-integratie activiteiten uit te voeren die in volgende jaren plaatsvinden. Bestemmingsreserve projectsubsidies Het algemeen bestuur heeft op 9 december 2021 de reserve Projectsubsidies ingesteld. Hierin worden ontvangen subsidies gestort waarvan jaarlijks een deel wordt ingezet ter dekking van personeelskosten. In 2021 zijn subsidiebedragen ontvangen van het RPA NHN vanuit voormalige ESF-subsidies en het project Jeugdwerkeloosheid. Bestemmingsreserve uitvoeringskosten Tozo Het algemeen bestuur heeft op 9 december 2021 besloten een bestemmingsreserve Tozo uitvoeringskosten in te stellen. De reserve is nodig om toekomstige kosten die voortkomen uit de Tozo regeling (bijvoorbeeld terugvordering van bedrijfskredieten, misbruik en oneigenlijk gebruik en verantwoording naar het ministerie) te dekken. Gerealiseerd resultaat Het gerealiseerde resultaat is € 1.981.000. Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld het incidentele deel hiervan (€ 1.849.000) terug te storten naar de deelnemende gemeenten.

Het resultaat op van de bedrijfsvoering van € 132.000 wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Als deze structureel hoger (dit is 3 jaar op rij) is dan het gestelde plafond en ook hoger is dan het risicobedrag wordt het surplus als resultaat verwerkt. Dit beoordelen we in de jaarrekening 2023.

Voorzieningen Het verloop van de voorzieningen in 2021 wordt in onderstaand overzicht weergegeven

(Bedragen x € 1.000) Onderhoudsegalisatie voorziening Voorziening spaarverlof

Boek waarde 1-1-21

Aanwending

Vrijval

Boek waarde 31-12-21

1.404

385

1.066

509

572

Voorziening 3e WW jaar Totaal voorzieningen

Toevoeging

23 1.913

144

23 -

396

1.661

Onderhoudsegalisatievoorziening De voorziening is gevormd om de kosten voor groot onderhoud aan het gebouw te spreiden. In 2020 is het meerjarenonderhoudsplan (MJOP) geactualiseerd. Dit plan is de basis voor toevoegingen en onttrekkingen aan de voorziening. In het MJOP is gerekend met een prijsstijging van 2%. Dat was in het verleden een redelijk betrouwbare inschatting. In de loop van 2021 zijn de prijzen sneller gaan stijgen dan op basis van historisch prijzen werd verwacht, onder andere door een tekort aan bouwmaterialen. Dat maakt dat er een schattingsonzekerheid ontstaat in de onderhoudsegalisatievoorziening van in totaal € 242.000. De toevoeging aan de onderhoudsegalisatievoorziening zou daarmee mogelijk voor de jaren tot en met 2039 € 16.000 hoger moeten zijn. Door de grote onzekerheid wordt de ontwikkeling van de prijzen de komende jaren nauwlettend gevolgd. Indien nodig wordt de toevoeging aan de onderhoudsegalisatiereserve bijgesteld. Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's • Spaarverlof: Deze voorziening wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen die WerkSaam is aangegaan met een aantal Sw-personeelsleden. Personeelsleden kunnen met behoud van 41

•

salaris een lange periode vrij nemen of eerder stoppen met werken door gebruik te maken van opgespaarde verlofdagen. 3e WW jaar: Deze voorziening is gevormd voor de kosten die zich kunnen voordoen als een exmedewerker in het derde WW jaar terecht komt.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer WerkSaam heeft geen vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De rekening courant verhouding met gemeenten met betrekking tot de cliëntdebiteuren is onderdeel van de vlottende passiva. De rekening courant verhouding bestaat uit een schuld ter hoogte van de vorderingen op cliëntdebiteuren van € 11,6 miljoen. Daar staat een vordering tegenover van € 6,2 miljoen in de vorm van de voorziening dubieuze debiteuren. Onder vlottende activa is het verloop van deze posten opgenomen.

Netto vlottende schulden Stand per 31 december

2021

(B edragen x €1.000)

Loonheffing staf en WSW

2020

817

911

C rediteuren

1.927

1.740

Rekening courant gemeenten cliënt debiteuren

5.609

5.458

Rekening courant gemeentes

5.140

6.529

Loonheffingen uitkeringen

929

1.069

Kruisposten Werkpartner

238

250

Betalingen uitkeringen

494

Tussenrekening goederen/te ontvangen

Overige

Totaal

14.753

16.506

Overlopende passiva Stand per 31 december

2021

(B edragen x €1.000)

2020

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen

857

598

De van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

404

2.750

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

431

Totaal

1.692

3.431

Het verloop van de ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten voor volgende begrotingsjaren: Projecten/subsidies

1-1-2021

(B edragen x €1.000)

Amif App EBB Tel mee met taal Big data Tozo uitvoeringskosten VO Normaalste zaak Totaal

221 4 198 2.327 2.750

Vrijgev. Bedr. / terugbet. 83 4 30 15 90 55 2.327 18 138 2.485

Ontv. bedragen

31-122021 138 15 233 18 404

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Vakantiegeld en -dagen Per 31 december 2021 bedraagt het gemiddelde aantal opgebouwde vakantiedagen per fte 9 (2020: 9). De verplichting wegens opgebouwde vakantierechten kan worden omgerekend naar een bedrag van € 891.000 (2020: € 927.000). Het vakantiegeldrecht dat is opgebouwd in de periode juni tot en met december 2021, betreffende de Wsw, dat wordt uitbetaald in mei 2022, bedraagt € 554.000 (2020: € 562.000). Huurverplichtingen Per 1 juli 2019 heeft WerkSaam een pand gehuurd aan De Star 27 te Enkhuizen. De huurovereenkomst is aangegaan voor 3 jaar en daarna (stilzwijgend) jaarlijks te verlengen. De opzegtermijn is 4 maanden. De jaarlijkse huurverplichting is € 13.543.

Analyse begrotingsrechtmatigheid De in de programmarekening opgenomen afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn getoetst op rechtmatigheid. In onderstaande tabel zijn de begrotingsoverschrijdingen weergegeven. Programma Begeleide arbeidsparticipatie Afwijking

SW/BW personeelskosten

Overschrijding

87.000

Passend in beleid

Toelichting

De hogere SW personeelskosten worden gedekt uit het re-integratiebudget. Dit budget is ruim voldoende om de afwijking op te vangen. De hogere kosten voor Beschut werk worden gedekt uit de hogere toegevoegde waarde. Overige dekkingsmiddelen

Afwijking

Incidentele lasten

Overschrijding Passend in beleid

144.000

Toelichting

Ja De incidentele lasten betreffen vooral posten die op vorige boekjaren betrekking hebben. Tegenover de incidentele lasten staan incidentele baten. De incidentele baten zijn voor 2021 in totaal € 247.000. Mutatie reserves

Afwijking

Toevoegingen

Overschrijding Passend in beleid

Toelichting

Afwijking

2.524.000 Ja De toevoegingen passen in het vastgestelde beleid voor reserves en voorzieningen. Daarnaast zijn in december 2021 twee nieuwe reserves ingesteld waar toevoegingen aan zijn gedaan conform het genomen besluit. Onttrekkkingen

Overschrijding

800.000

Passend in beleid

Toelichting

De onttrekkingen passen in het vastgestelde beleid voor reserves en voorzieningen.

Er zijn geen overschrijdingen die meetellen in het rechtmatigheidsoordeel van de accountant.

Wet normering bezoldiging topinkomens publieke en semipublieke sector (WNT) WNT-verantwoording 2021 WerkSaam Westfriesland Het individuele WNT-maximum voor de leden van het bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Het bestuur van WerkSaam Westfriesland ontvangt geen vergoeding. dagelijks bestuur Mevrouw K. Al Mobayed

Voorzitter

Hoorn

Mevrouw L. Groot

Vicevoorzitter

Stede Broec

De heer H. Nederpelt

Penningmeester

Medemblik

Mevrouw S. Visser-Botman

Lid

Drechterland

De heer W. Bijman

Lid

Koggenland

De heer R. Tesselaar Mevrouw R. Wiersma - de Faria

Lid (tot en met 8 juli 2021) Lid (vanaf 9 juli 2021)

Opmeer

De heer D. Luyckx

Lid

Enkhuizen

algemeen bestuur (inclusief leden van het dagelijks bestuur) Mevrouw Y. Roos-Bakker

Lid

Drechterland

Mevrouw E. Heutink-Wenderich

Lid

Enkhuizen

De heer A. Helling

Lid

Hoorn

Mevrouw R. van Dolder

Lid

Koggenland

De heer D. Kuipers

Lid

Medemblik

Mevrouw R. Wiersma - de Faria De heer R. Tesselaar

Lid (tot en met 8 juli 2021) Lid (vanaf 9 juli 2021)

Opmeer

De heer B. Nootebos De heer N. Slagter

Lid (tot 26 november 2021) Lid (vanaf 1 december 2021

Stede Broec

WNT-verantwoording 2021 WerkSaam Westfriesland De WNT is van toepassing op WerkSaam Westfriesland. Het voor WerkSaam Westfriesland toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum).

Functiegegevens

M.J. Dölle

Directeur

01/01/2021 – 31/12/2021

01/01/2020 – 31/12/2020

0,78

1,0

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 108.463

€ 128.315

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 23.878

€ 20.669

Subtotaal

€ 132.341

€ 149.182

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 162.556

€ 201.000

N.v.t.

€ 132.341

€ 149.182

N.v.t.

Aanvang en einde functievervulling Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2021 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden.

Verantwoordingsinformatie Sisa De Sisa-bijlage is opgesteld overeenkomstig de invulwijzer Sisa 2021, versie 14 februari 2022. Het economisch eigendom van de cliëntdebiteuren ligt bij de deelnemende gemeenten. De vorderingen op cliëntdebiteuren zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Zij dragen ook het risico op inbaarheid van de vorderingen. Er is daarom een voorziening dubieuze debiteuren gevormd.

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Vaststelling algemeen bestuur Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken Het algemeen bestuur wordt voorgesteld: De jaarstukken 2021 conform het aangeboden concept vast te stellen. Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 14 juli 2022.

De voorzitter,

de directeur

K. Al Mobayed

M.J. Dölle

Bijlagen Bijlage 1. Lijst van afkortingen en begrippen AB AV/AN BUIG BBV Bbz B.V. CBS EMU-saldo Fte GR IOAW IOAZ KPI LISA NJN NUGGER Plustaak PRO/VSO PW RPA Sisa SW Tozo UWV VJN Wajong Wsw

Algemene Bijstand Investeringen: Aanschaf Vervanging/Aanschaf Nieuw Gebundelde Uitkering Inkomensvoorzieningen Gemeenten Besluit begroting en verantwoording Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen Besloten Vennootschap Centraal Bureau voor de Statistiek Financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit kredietverstrekking, uitgedrukt in geld Fulltime equivalent Gemeenschappelijke regeling Inkomensvoorziening voor Oudere en Gedeeltelijk Arbeidsongeschikte Werknemers Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte gewezen Zelfstandigen Kritische Prestatie Indicator Landelijk Informatiesysteem van Arbeidsplaatsen Najaarsnota Niet uitkeringsgerechtigde Nieuwe taak die verbonden is aan ons werkveld Praktijkonderwijs/ voortgezet speciaal onderwijs Participatiewet Regionaal Platform Arbeidsmarktbeleid Single information single audit Sociale werkvoorziening Tijdelijke ondersteuningsregeling zelfstandig ondernemers Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen Voorjaarsnota Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten Wet sociale werkvoorziening

Bijlage 2. Verdeelsleutels Verdeelsleutels Voor de bijdrage in de kosten van de Westfriese gemeenten hanteert WerkSaam de volgende verdeelsleutels: Programma

Verdeelsleutel

Arbeidsparticipatie Re-integratie activiteiten

Ingebracht participatiebudget uit de integratie-uitkering sociaal domein

Begeleide arbeidsparticipatie Wsw

Wsw-budget uit de integratie-uitkering sociaal domein

Actuele taakstelling zoals bekend is op het moment van aanmaken begroting. (In de NJN is de verkeerde verdeelsleutel gebruikt. Dit is in de NJN gecorrigeerd)

Inkomen BUIG, Bbz

Werkelijke baten en lasten (geen verdeelsleutel)

Bedrijfsvoering Apparaatskosten

50% aantal cliënten WWB, 25% aantal inwoners en 25% uitvoeringskosten

Overige dekking uit bestemmingsreserves

50% aantal cliënten WWB, 25% aantal inwoners en 25% uitvoeringskosten

Plus, extra en overige taken Uitvoeringskosten

Doorbelasting werkelijke kosten

Verloop overzicht verdeelsleutel bedrijfsvoering Verdeelsleutel verloop

2019

C liënten AB 147 Drechterland inwoners 19.392 Formatie primair 4 C liënten AB 362 Enkhuizen inwoners 18.467 Formatie primair 7 C liënten AB 1.719 Hoorn inwoners 72.333 Formatie primair 56 C liënten AB 171 Koggenland inwoners 22.497 Formatie primair 4 C liënten AB 479 Medemblik inwoners 43.892 Formatie primair 13 C liënten AB 108 Opmeer inwoners 11.378 Formatie primair 2 C liënten AB 267 Stede Broec inwoners 21.523 Formatie primair 4 Cliënten AB 3.253 Totaal inwoners 209.480 Formatie primair 90

2020 5,72%

9,69%

50,66%

6,33%

16,16%

3,61%

7,83%

100%

152 19.440 4 359 18.476 7 1.722 72.806 56 181 22.659 4 494 44.480 13 107 11.526 2 271 21.670 4 3.287 211.057 90

2021 5,75%

9,57%

50,45%

6,46%

16,35%

3,58%

7,84%

100%

157 19.597 4 349 18.507 7 1.675 73.004 56 187 22.738 4 501 44.809 13 99 11.779 2 265 21.706 4 3.233 212.140 90

5,89%

9,51%

50,11%

6,59%

16,59%

3,50%

7,81%

100%

Bijlage 3. Overzicht per gemeente

Bijlage 4. KPI’s 2021 Definities en bronbestanden Programma Arbeidsparticipatie De beïnvloedbare uitstroom is minimaal gelijk aan de beïnvloedbare uitstroom 2020 Definities Beïnvloedbare Uitstroom uit de uitkering die beïnvloedbaar is door WerkSaam. Dit uitstroom betreft uitstroom met de uitstroomredenen werk (al dan niet als zelfstandige), scholing en fraude/handhaving. Bron Civision Rapportage Cognos Uitstroom 85% van de cliënten (niet zijnde zorgcliënten) heeft een re-integratieplan Definities Cliënten Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van: Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in meegenomen voor zover deze beschikken over een re-integratieplan (actief traject). BBZ en IOAZ lopen niet mee in deze telling. Re-integratieplan Een beschikking aan cliënt waarin de coach de gemaakte afspraken met de cliënt over de re-integratieactiviteiten bevestigt. Bron Civision

Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan

De doorstroom via werkstages naar betaald werk is (kwalitatief gezien) 10% hoger dan het voorgaande jaar Definities Werkstage Het verrichten van onbetaalde werkzaamheden (maximaal 6 maanden) met als doel werkervaring op te doen of het leren functioneren in een arbeidsrelatie. Doorstroom Een betaalde werkplek langer dan 3 maanden (ook parttime inkomsten) in aansluiting op een werkstage. Bron Civision Rapportage Cognos – in ontwikkeling Programma Begeleide Arbeidsparticipatie Realisatie beschut werkplekken komt overeen met taakstelling Definities Beschut werk plek Aantal FTE (van 31 uur per week) met een besluit beschut werk en een dienstverband in het rapportagejaar. Besluit Beschikking van WerkSaam waarin staat dat iemand behoort tot de doelgroep beschut werk. Bron Civision/Compas Rapportage Cognos Budgetbewaking/Maandrapportage Beschut werk Het aantal cliënten dat participeert stijgt met 15% ten opzichte van 2020 Definities Participeren

Cliënt volgt een werkstage, opleiding, training gericht op werk/reintegratie, heeft een participatieplaats of vrijwilligersplek, mantelzorg of heeft hulpverlening/zorgtraject gericht op het verkleinen van de afstand tot de arbeidsmarkt.

Bron Civision

Programma Inkomen De opboeking van vorderingen (exclusief fraude) van cliëntdebiteuren daalt met 10% ten opzichte van 2020 Definities Terugvordering Ten onrechte ontvangen uitkering moet worden terugbetaald. De (excl. Fraude) terugvorderingen onverschuldigde betalingen en witte inkomsten worden minder doordat vooraf data worden ingevuld en de processen worden verbeterd. Dit leidt tot 10% minder terugvorderingen waardoor cliënten minder schulden(stress) ervaren. Bron Civision Rapportage Cognos Programma Bedrijfsvoering Ziekteverzuim maximaal 4% staf en 10,6% Sw en Bw-medewerkers Definities Ziekteverzuim Het ziekteverzuimpercentage is het totaal aantal ziektedagen van de werknemers, in procenten van het totaal aantal beschikbare werkdagen van de werknemers in de verslagperiode. Het ziekteverzuimpercentage is inclusief het verzuim langer dan een jaar en exclusief zwangerschaps- en bevallingsverlof. Staf Niet gesubsidieerd personeel in dienst bij WerkSaam of WerkSaam verloning. SW-medewerkers Gesubsidieerd personeel Bron Compas Rapportage Cognos Het bedrag dat gemeenten betalen voor de dienstverlening door WerkSaam (de gemeentelijke bijdrage) blijft gelijk aan 2020 Definities Netto De uiteindelijke bijdrage die gemeenten betalen voor de gemeentelijke dienstverlening door WerkSaam.

Dit is een bruto gemeentelijke bijdrage bijdrage -/- door WerkSaam gerealiseerde toegevoegde waarde -/onttrekkingen aan reserves.

Gelijk blijvend

Bron Eigen registratie

De toegevoegde waarde betreft het verschil tussen de opbrengsten en de direct daaraan gerelateerde kosten van de leer-werkbedrijven. Tot de direct daaraan gerelateerde kosten wordt ook gerekend de voor rekening van WerkSaam blijvende kosten voor beschut werk. Absoluut gezien hetzelfde bedrag als 2020, gecorrigeerd voor indexatie en autonome ontwikkelingen indien deze zijn opgenomen in de kadernota 2021 en begroting 2021. Financiële administratie

Cliënttevredenheid is minimaal een 7 Definities Cliënttevredenheid

Bron Eigen registratie

Geeft aan in hoeverre een cliënt tevreden is over de dienstverlening van WerkSaam. Cliënttevredenheid wordt gemeten via cliënttevredenheidsonderzoek. Cliënttevredenheidsonderzoek

Bijlage 5. Specificatie per gemeente Drechterland Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG

Mutaties 2021

Aantal uitkeringen

Jan

Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand

169 5 2 172

Feb 172 3 6 169

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

169 9 5 173

173 4 1 176

176 6 6 176

176 8 9 175

175 3 6 172

Aug 172 4 10 166

Sep 166 4 9 161

Okt

Nov

161 6 5 162

Dec

162 3 5 160

Totaal

160 10 10 160

65 74 -9

2021 Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand Aantal uitkeringen

Jan

Feb

200 6 2 204

204 3 7 200

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

200 9 5 204

204 4 1 207

207 6 7 206

206 12 11 207

207 3 7 203

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Totaal

203 4 12 195

195 6 10 191

191 6 7 190

190 3 6 187

187 15 11 191

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

2021 Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Tozo

Eindstand

Top 5 In- en uitstroomredenen

77 86 -9

Enkhuizen Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG

Mutaties Aantal uitkeringen Beginstand Instroom

2021 Jan 313 13

Uitstroom Eindstand

Feb

Mrt

318 12

Apr

321 5

Mei

319 11

Jun

325 13

Jul

328 9

Aug

318 11

320 8

Sep 309 8

Okt

Nov

299 8

Dec

295 7

Totaal

296 10

115

130

318

321

319

325

328

318

320

309

299

295

296

298

-15

2021 Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand Aantal uitkeringen

Jan

Feb

347 15 9 353

353 13 9 357

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

357 6 9 354

354 11 5 360

360 17 14 363

363 10 18 355

355 12 10 357

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Totaal

357 8 20 345

345 10 19 336

336 8 16 328

328 7 6 329

329 11 9 331

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

2021 Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Tozo

105

100

Eindstand

105

100

Top 5 In- en uitstroomredenen

128 144 -16

Hoorn Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG

Mutaties 2021

Aantal uitkeringen

Jan

Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand

1.555 1.572 1.577 1.572 1.586 1.566 1.549 1.531 1.509 1.495 1.482 1.472 51 46 58 57 37 40 38 36 52 34 48 63 34 41 63 43 57 57 56 58 66 47 58 67 1.572 1.577 1.572 1.586 1.566 1.549 1.531 1.509 1.495 1.482 1.472 1.468

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Totaal 560 647 -87

2021 Personen

Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Beginstand Instroom Uitstroom

1.769 56 37

1.788 52 45

1.795 67 70

1.792 67 49

1.810 43 64

1.789 46 64

1.771 42 64

1.749 40 67

1.722 60 81

1.701 34 54

1.681 54 67

1.668 70 75

631 737

Eindstand

1.788 1.795 1.792 1.810 1.789 1.771 1.749 1.722 1.701 1.681 1.668 1.663

-106

Aantal uitkeringen

Totaal

2021 Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Tozo

463

458

421

272

276

240

187

182

164

Eindstand

463

458

421

272

276

240

187

182

164

Top 5 In- en uitstroomredenen

Koggenland Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG

Mutaties 2021

Aantal uitkeringen

Jan

Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand

188 7 6 189

Feb 189 7 7 189

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

189 9 2 196

196 4 3 197

197 9 12 194

194 7 10 191

191 5 14 182

Aug 182 5 4 183

Sep 183 9 7 185

Okt

Nov

185 3 8 180

Dec

180 12 6 186

Totaal

186 10 15 181

87 94 -7

2021 Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand Aantal uitkeringen

Jan

Feb

224 9 7 226

226 8 7 227

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

227 14 3 238

238 5 3 240

240 11 14 237

237 9 9 237

237 5 13 229

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Totaal

229 4 4 229

229 9 8 230

230 4 11 223

223 14 9 228

228 13 17 224

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

2021 Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Tozo

Eindstand

Top 5 In- en uitstroomredenen

105 105 0

Medemblik Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG

Mutaties 2021

Aantal uitkeringen

Jan

Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand

498 21 20 499

Feb 499 28 24 503

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

503 22 16 509

509 20 20 509

509 19 21 507

507 15 16 506

506 8 13 501

Aug 501 10 25 486

Sep 486 17 24 479

Okt

Nov

479 17 19 477

Dec

477 14 20 471

Totaal

471 20 28 463

211 246 -35

2021 Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand Aantal uitkeringen

Jan

Feb

577 27 24 580

580 32 28 584

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

584 25 19 590

590 24 24 590

590 20 24 586

586 16 18 584

584 9 13 580

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Totaal

580 11 27 564

564 19 27 556

556 19 24 551

551 18 24 545

545 24 34 535

Okt

2021 Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Aug

Sep

Nov

Dec

Tozo

204

202

196

115

Eindstand

204

202

196

115

Top 5 In- en uitstroomredenen

244 286 -42

Opmeer Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG

Mutaties Aantal uitkeringen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand

2021 Jan

Feb

77 5 0 82

Mrt

82 4 6 80

Apr

80 2 1 81

Mei

81 2 3 80

Jun

80 3 1 82

Jul

82 2 3 81

Aug

81 4 2 83

83 5 3 85

Sep 85 3 1 87

Okt

Nov

87 0 4 83

Dec

83 1 2 82

Totaal

82 6 7 81

37 33 4

2021 Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand Aantal uitkeringen

Jan

Feb

97 5 0 102

Mrt

102 4 6 100

Apr

100 2 1 101

101 2 4 99

Mei

Jun

Jul

99 3 1 101

101 2 3 100

100 4 2 102

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Totaal

102 7 4 105

105 3 1 107

107 0 4 103

103 1 2 102

102 9 9 102

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

2021 Jan

Feb

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

Tozo

Eindstand

Top 5 In- en uitstroomredenen

42 37 5

Stede Broec Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG

Mutaties 2021

Aantal uitkeringen

Jan

Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand

236 9 7 238

Feb 238 6 10 234

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

234 15 23 226

226 7 8 225

225 11 7 229

229 10 9 230

230 5 9 226

Aug 226 14 14 226

Sep 226 9 15 220

Okt

Nov

220 8 13 215

Dec

215 4 9 210

Totaal

210 8 12 206

106 136 -30

2021 Personen Beginstand Instroom Uitstroom Eindstand Aantal uitkeringen

Jan

Feb

285 9 8 286

286 8 12 282

Mrt

Apr

Mei

Jun

Jul

282 17 25 274

274 7 8 273

273 15 11 277

277 12 11 278

278 6 11 273

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Totaal

273 18 16 275

275 10 17 268

268 9 17 260

260 4 11 253

253 9 16 246

2021 Jan

Feb

Mrt

Apr

Aug

Sep

Okt

Nov

Dec

Tozo

Eindstand

Mei

Jun

Jul

Top 5 In- en uitstroomredenen

124 163 -39

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11426400/1