03 Raadsbrief Programma indeling begroting 2023

Raadsbrief Programma indeling begroting 2023 Informerend Zaaknummer: 994840 Bijlage:

Geachte raad,

In 2021 is op verzoek van de drie raden gestart met het verbeteren en leesbaarder maken van de begroting. Met de auditcommissies van de drie gemeenten is sindsdien in de periodieke vergaderingen overleg gevoerd over de verbeteringen die gewenst zijn en op welk moment die doorgevoerd kunnen worden. In de begrotingen 2022 van de drie SED-gemeenten zijn hiervan de eerste resultaten zichtbaar geworden. Dubbelingen zijn er zoveel mogelijk uitgehaald, teksten zijn hier en daar ingekort en onderdelen zijn meer bij elkaar gezet. Daarnaast is een infographic toegevoegd, welke positief door de raadsleden van de drie gemeenten is ontvangen. In de begroting 2023 krijgen naar aanleiding van de besprekingen met de auditcommissies verdere verbeteringen hun beslag. Met de auditcommissie is afgesproken dat u per brief wordt geïnformeerd en bij de vaststelling van de begroting ook een besluit neemt over de programma indeling van de begroting. Nieuwe raadsperiode, nieuwe plannen De nieuwe raadsperiode is een natuurlijk moment voor de vervolgstappen in het verbetertraject. Met de nieuwe raadsperiode is namelijk ook het moment van een nieuw coalitieakkoord en een nieuw raadsprogramma aangebroken. De ambities die zijn verwoord in het coalitieakkoord en het raadsprogramma geven richting aan het handelen voor de komende raadsperiode en worden vastgelegd in een college uitvoeringsprogramma (CUP).

Het nieuwe college uitvoeringsprogramma (CUP) vormt daarmee een belangrijke input voor de meerjarenbegroting. Het is derhalve van belang dat de voorgenomen doelen in die CUP worden overgenomen in de begroting zodat gedurende de raadsperiode goed gevolgd kan worden of de voorgenomen doelen gerealiseerd zijn. Omdat het raadsprogramma/-agenda en het nieuwe CUP bij het opstellen van de begroting 2023 nog niet zijn vastgesteld wordt getracht zoveel mogelijk de doelen voor het eerste jaar uit het coalitieakkoord op te nemen in de begroting op de wijze zoals ze ook in het CUP opgenomen gaan worden. In latere jaren wordt aangesloten bij het vastgestelde CUP.

Bevoegdheid van de raad om de programma indeling vast te stellen In de financiële verordening van de gemeente is in artikel 2 opgenomen dat de raad op voorstel van het college in de beleidsbegroting de programma indeling, de beleidsindicatoren en de paragrafen vaststelt. In 2016 is door de drie SED-gemeenten besloten dezelfde programma indelingen te hanteren. Door de programma indelingen van Stede Broec, Enkhuizen en Drechterland op dezelfde wijze op te stellen, zijn de P&C-processen binnen de organisatie efficiënter georganiseerd. Het is daarom van belang dat de 3 raden dezelfde programma indeling vaststellen om recht te doen aan de ingezette harmonisatie.

Indeling programma’s 2023 en verder De meest in het oog springende vernieuwing is het terugbrengen van het aantal programma’s in de begroting en de indeling van de programma’s meer een afspiegeling te laten zijn van de wijze waarop de aansturing van de SED-organisatie plaatsvindt. Daarmee wordt de toegankelijkheid van de begroting verbeterd en de aansturing van de te realiseren (bestuurlijke) doelen vergroot. De huidige indeling van de Programmabegroting bestaat uit 11 programma’s: Omschrijving programma Bestuur en ondersteuning Veiligheid Beheer openbare ruimte Economie Samenleving Milieu Volkshuisvesting en ruimtelijke ontwikkeling Algemene dekkingsmiddelen Overhead Vennootschapsbelasting Onvoorzien De voorgestelde nieuwe indeling bestaat uit 3 programma’s met elk 4 à 5 hoofdstukken: nr 1.

omschrijving programma Bestuur en dienstverlening

2.

Ruimte

3.

Samenleving

omschrijving hoofdstuk Bestuur en ondersteuning Dienstverlening Regionale samenwerking Algemene Dekkingsmiddelen en onvoorzien Overhead Veiligheid Beheer openbare ruimte Economie Duurzaamheid en milieu Ruimtelijke ontwikkeling Onderwijs Sport, cultuur recreatie Sociaal domein Volksgezondheid

Deze indeling in drie programma’s met afzonderlijke hoofdstukken voor het domein samenleving en het fysieke domein is besproken met de auditcommissie. Overwegingen waar bij stil is gestaan is dat deze indeling de raad beter in staat stelt een integrale afweging te maken bij het stellen van de kaders, zowel inhoudelijk als financieel. Daarnaast kunnen prioriteiten beter afgewogen worden en brengt de nieuwe indeling een efficiencyslag met zich mee voor de organisatie.

Beleidsindicatoren Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geeft aan dat in de beleidsbegroting per programma een aantal (34) verplichte beleidsindicatoren moet worden opgenomen. Daarnaast is de gemeente vrij om andere beleidsindicatoren op te nemen. In de begroting 2023 worden alleen de verplichte beleidsindicatoren opgenomen. Wanneer het CUP is vastgesteld kunnen bij volgende begrotingen indien gewenst de verplichte beleidsindicatoren na zorgvuldige afweging worden aangevuld met bijvoorbeeld indicatoren waarmee de voortgang van het bereiken van de doelen gemeten kan worden. Paragrafen en Bijlagen Ook de paragrafen maken volgens de BBV deel uit van de beleidsbegroting. Net als bij de beleidsindicatoren nemen wij in de begroting 2023 alleen de verplichte paragrafen op. Wij stellen voor om vanwege het grote financiële belang een toelichting op de subsidies als bijlage op te nemen. Bij de jaarrekening wordt daar nog een extra bijlage aan toegevoegd inzake de aanbevelingen van de RKC SED uit eerdere rapportages. Daarnaast kunnen, indien de situatie daarom vraagt, extra bijlages worden opgenomen zoals de coronabijlage in 2020 en 2021. Budgetrecht raad Ook met minder programma’s blijft het budgetrecht van de raad in tact. Het beschikbaar stellen van extra budget en het wijzigen van beleid blijft een bevoegdheid van de raad.

Wij zullen derhalve niet zonder besluitvorming van de raad gelden over de hoofdstukken heen heralloceren. Zoals u nu gewend bent bij herallocatie van middelen tussen de programma’s zullen we in de P&C cyclus voortaan ook een overzicht opnemen van verschuivingen tussen hoofdstukken. Met de auditcommissie is besproken dat we deze spelregel eventueel willen opnemen in de financiële verordening. Daarmee volgt op dit punt de nieuwe indeling de werking van de oude indeling.

Met deze raadsbrief informeren wij u dat wij u bij de begroting 2023 zullen voorstellen de hiervoor opgenomen nieuwe indeling van de beleidsbegroting vast te stellen.

Bovenkarspel, 6 september 2022 Burgemeester en wethouders van Stede Broec De secretaris, De burgemeester,

A. Huisman

R.A.P. Wortelboer