Document · PDF

02C GR SED-organisatie - Jaarstukken 2021

Gemeenteraad 25 mei 2022, gemeente Stede BroecBij agendapunt: RBFZ12.951 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

@%? +,-../ 2

u0&'&('()()v%%%wqu0&'&('()(& 1VXW1 ' &0x 1VW0* 1ZyY12 z2 30{2 1ZY042 01

345667897 !"

#$%0&'&('()(& #$%0&'&('()() *'+,-!.+, $// 101&2 3030( 4)0 00003 56789 :6:55 ;<==>?@A>==<BC<DEFGHAC<BDI<=D<<BDJ<B=<=KLMEFG<DA>>L=MNCDO>J=<JDCPBDQQBDNPPJ RS !'+,-$- +T+% #$% #$% 0&'&('()(& 0&'&('()() +,- 101&2 3030( 76U9V W6WX8 Y Z@<JA>L<BC<DLPEEM@P R+T+"

#$% #$% 0&'&('()(& 0&'&('()()

[+, ,S S-% S S $!!- $- $ S$+, $S-!

4)0 5\X

00003 X6XXW

Y ]PB^A>L<BC<D_MBPBFM̀A<D@<JLAMFG=MB^<BDaBM<=DHM=DC<DbPAPBEDbAMNO<BC<D@<JLAMFG=MB^<BcD RdeR+,f$10##[g!+, S+, +, ,()(&0R+, ! S0R+, $-%(+ hi!$" &0j+, k++ldeR,TT+i (0m+-+,!,enS 0 96o77pqpr77p4st68r78us586ps678v9797wxyt77z6 zr7 45678477p8s7p e{m|++i!+,0}STT ++" ~77p8s7p 79pr 7pq p x899 6 [! 0&'&('()(( 01

3456789 87 78 679 8 8 7 876 7

!"#$!"$!"%&#!""#!"'()**+,-./-01+2.3-2-4.5/6/**475859::;<=>;" :<:97585?:;<=>" :<::7585?<;<<<"

@AB C6 876D 8 8 7 87 7877 E 99F 776 9 @G@H

I JKLMMNOPQKI RSTUVTWVXYZ[\SXT]^]_T\`TVVSTWVUYaXTbaSTcTdef^^^TbZZYTZSbZZYg\VSVTh\[XabVSTZiXVSZjVSfT kl3m3nopqrstuvwrslorsxxlwrpyz{|rl I JLQNOP}~IPK}PQKQQIQKIQKIQK

klqrstrwz{solwpxxzolrzolovrlsrrxpsrlrltxsrl4rr{zvrlol{lvrzpsxxlv{rzoqs rrzwrwrrl4 7 78 87

8 7 7 9687E 9 9687E 97 9687E 9 @G@H E7 9E7

yrzpyrsorolovrlsrr yrovolwp|{psrl{rzqrrolw3m3m klovrlsrruoswxrlk{rzqrrolw3m3m

cTddf^^^ cTdf] cTf^^^

cTddf^^^ cTe^f^^^ cTf^^^

cTddf^^^ m m

C68 7 78 87

@A@B

¡¢£¤¥¦¦¦

¡§££¥¦¦¦

¨ ©MQP}~PKªIM«IQIPK}PQKQQIQKIQKIQKI I yrzpyrsor kl3mn¬opvr{zwxlopxsorwrpsxzsrsqrsyrzpyrsor4®orz{{zolpszusuzrrrl olovrlsrrtuvwrssrl{{ztrpqo|txxzwrpsrv4®rstuvwrsop{{z3m3m{lvrzrzvrrvol c_f¯ef^^^T`[Yh°[hYVV±TVSTcTddf^^^T\S°\UVS[VV±fT²V[TXYZZ[`[VTUVV±TbaSTgZ³V±T´V[T\S°\UVS[V±VT xpqrspszusuzrrtuvwrsopolyrzpyrsortrpqo|txxzwrpsrv{{zvruostzrovolwxl vr{zxsor4klvrtrwz{solw3m3nolvrpszusuzrrtuvwrssrlxlyrzpyrsor s{rwr{rwvxxlvrzrwuorzrtrwz{solwxlvr{zwxlopxsor4 yrovolwp|{psrl{rzqrrolw3m3m µVT¶Z`[VSTbZZYT́V[T±V\UVY`°´ai`[Ya·V°[TbZZYT]^]_TWVUYZVXVSTcTdef^^^f klovrlsrruoswxrlk{rzqrrolw3m3m rtovrlxxxzpl{sxxxlwrzxxwvrolovrlsrrovvrrlolol3m3n{rvows{suos{rz wr|{rl4I Ķ¹MNºPQI»QIKMNºQNPKªIQOMPªPKªIM«¹¼K}PMKNPQKI«¼PQ½IQKIQºP«¼PQ½QIQ}MNI ¾»¿©ÀI 01

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

34567898 7 7 97 8 87 97987 4778 8977897 7 97 933 74777 977 878387 78 97 ! 8875 "7 7 7 .5/5 97 #$%&'($)*+*,*- 071 23456789898:84; 9877 . 7 7897 87 78 33<033 8 07988 07988 =988977778>7 35 47988 ?8 @@! 719894797 /555 877 7 479 A8BCDE79749 F7479 97 718>98 /555 7 97797 97 718>98 9 878 7 7 G7818 97978 /555 7 7 719897478 5G781197 97 8 87 7 4777 977 878387 78 97 ! 8875 -%H*IJKLM)NOPJ)'&PQQ$)*R$O*$$)*OJO'S$*#$TJS%P(P)(*U')*,*-HVWW*JL*RP)%$& "7 7 7 3 Y7897 /..XG!YZ[/\G=!/.]= Z 87 /5\5Y5 7 689.0 33@3<033@3 055/74 689.0 33@3<033@3 .5\5\5" 689.0 33@3<033@3 5F78@^7 9781 689.0 33@3<033@3 58> 689.0 33@3<3_0@3 G56` 689.0 33@3<033@3 5\5Z5a87@0 689.0 33@3<033@3 b5F5/50797 689.0 33@3<033@3 c5] 689.0 33@3<033@3 ]5^747 a8707

.0 33@3<033@3 5 d8>7 68907 .0 33@3<033@3 X5Y8> 68907 .0 33@3<033@3 375G 8 8777 7#$TJS%P(P)(*U')*R$$&*%')*,*-HVWW 74777 977 878387 78 97 ! 8875 01

3457894 8 88 3589 !"#$#%!&'&(%!)*+&(,,!)!,- .&'&/&00&1&"&)+/!&2,!3435!&*+&(,,!)*++/1&67.8/)!,!&- 357894 8 88 358489 !"#$#%!&'&(%!)*+&(,,!)!,-9 9 :;<;=;>?9@A@B CDDE9 .#$*) O$POQR Q+%&'&S+%1!)!)(&/ FGHIJ>KFLG>DML? 1!&,'&/&NN!)$& !,&%%!) POQR!,&%%!)9 T;UMD<;>9VWXWY ]&$&&& Z-[-[!&/ 5R\R3451 ./&"^&/%1 3_`5aabc ]&"#$#%&&/1&+%&'&S+%1!)!)&'!d%%&POQR!,&%%!)& _e5c )&S$&%!dN!-*-$-!"#$#%!&'&(%!) f&%)&$&&'&S+%1!)!),$g!$#$12&%&&*++/hh* 1&1!&,'&/&NN!)&*+&(,,!)S!d1&^+)&/ _e5c '&S+%1!)!),$g!$#$ :;<;=;>? 9G=;M?KiMLjUL><9;>9;=;>FJ;k;9G>=;M?KiJkUL<U;9 T;FDkL>< 8*&/,"^#%1!)1&'&%1&+)!&&/#)+*)&'&1/) O-*-- f&'&1/)*1&+*&/,"^/!d1!)&1&/&1&2/+$1& O-*-- +*&/,"^/!d1!)%1!&!,+&)&, Q+&%!"^!)+(1&*+/1&/!)2&)&,+*&/,"^#%1!)1&'&%!) O-*-- @l9mLFn;ML><;>9o;<;>?9T;pL>UL<L><9UL;>?F=;MTD>U9DD>9FGHIJ>KFLG>DML??;> .&'&/&00&1&"&)+/!&2,!3435!&*+&(,,!)*++/1&67.8/)!,!&- ql9r=;ML<;9MDHHGMFD<;=;MHkLKiFL><;>9GH9<MG>U9=D>9U;9sCt O,1&^!&/'+*&*&/$&%1&+(0#"!+/!,,&S!d&/)&&+*&/!)&0#"!+/!,,&$&

&&1!&,'&/&NN!)1!&!3435&&'&S+%1!)!)'+*&^&!1!*!1#&&%+&(,,&%!dN& 1/&$(&%'&1/)^&''&+*)&- u u

01

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`aGHGbbcdcccG^FUefFeUEEghGTEUiEUjFG]^G]RGa]FGUE^egF̀`Fd M984969894O 99 9 999494 k#*(%&'$(("#9(#;-9#7&*#"=##7#"(("#$#!##*#34#$*&*#2&* lEFUEmFGaEGjQ^FERGTQQUGaEGGnDSET]RS^iEFG_HXoo311113:7;-9#7&*#'"-'#&#,2& "=##7#"/(('("#=,"$#**#-#*;-9'#$#"($#(("#564>!((/(('("# ,-*'#-$/#%"564/"*$#"((3@#;-#"#)(%'#*#,$"(*"#2&*2#&#%# 7&*#>$#"#7*=-9$#!##*#>)$#-&"($#((!"34-*;#%"#=#"($7!*7=-9"# =(*#*#,$3.(/#$#)#*#-*"(*#*#$#'#"#;#,-*$('#7-7!&*#'("#I

$#!##*#&*((>-&"-*'"#564$(-&(*-#=,"$#**(-#,*((% :'#-$##p2%-*(*-#%(&*# q]rGaEGQTEU]SEGEstgQ]F̀F]Eg̀^FERG]^GEERGQTEU^fuU]ra]RSGT`RGaEGg̀^FERGv]fuFl``UGT`RGHGVcwdcccdG 4-*;-9%(&*#/#%7#;-9'$#&<)*#'"#564?$#!##*#34#;#%(&*#;-9 "=##7#"(("#=#*##"#$#!##*#3K-#"-&#(("#-7!&*#7(*7## '#&<)*;-<)*=((3 01

345678694 7 96 6864 !"#$"%&'()*+$,+#-( ./012314567689:;;;6<34=>?1@5676ABB:;;;6C?10DEF03G23@=5676AHA:;;;I JKLMNMNOOPQORSST UMNM1VVTWQLLRRXL VLSRTYRSOL PRRSSVLQOT ZORPRORSSOLO[O PLRO\]LQXMRSS] LP^LRQQV^]OXT !"#$"%&'(_,`&")"($")"a,, #-( ./0123145676b8:;;;6<34=>?1@5676BB:;;;6C?10DEF03G23@=5676cH:;;;I dR^RVRXRRSSTeRSOLV TfP^MQO]O PQOPRRXVRQQ PPTgV^RS^OPRRXOTPTTQQ RVR^P^RSST hijklmknopn qprsto unspvwxytxkoz{ unspvwxytxkoz{pn{ ytts{xp|x{nkpx{

xp|x{ypp{}~~s{wpx{ ypp{}~~s{wpx{ ~~srpp| ~~srpp| 76c:;8cTNNN

01

3456789

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

B#B% T00):'+1766+/8'282.'2%UWT?V% "% "% B#3$% T00):'+1;8'2()7'+E'282.%$FZ% ="3% ,="3% B#3-% T00):'+1;8'2()7'+E'282.%$F,% <BF% ,<BF% B#F$% ['\(H0E''+;'%/6+.%$FZ% $B% ,$B% B#F-% ['\(H0E''+;'%/6+.%$F,% 4<4% ,4<4% 3#$% G6E1(.'/62;5'8;% $$"% ,$$"% 3#-% K86E'+82.% B3-% ,B3-%

01

345 789 34 5 34 8 5 5 4 !"#$% 45& 45& '(%)(* 4 %"9+ 3 45 ,((- 4 4 54.. 54.. /01234567890:;<=6>8?@5A6 BCDECDFCGGHIJDKDLCMKNHLOPQRFHSHSTCCUDLCVWXCYDFZGKSDCIJC[ZZGD\XC]CGKSDCI]H^I KILCFLCC_NZILCCY`_KHDZDHCNZILCVWXCIaKFLDNHZLCEH^LFZJCZZILCJC[CCIDCILKKF EC_ZSD\XCGKSDCI[CDECDFCGGHIJDKDMKNHLOPQNKKFLCVWXKFJZIHSZDHC]H^INKKFbcbPd ef?ghi0190A4 /5:i34 jCFSKICC_SGKSDCIkMKNHLOPQl PQc\ccc mKSDCIECLFH^USNKCFHIJkMKNHLOPQl 1\ccc PQ1\ccc

01

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Aan: het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap SED-organisatie

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2021 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap SED-organisatie te Bovenkarspel gecontroleerd. Naar ons oordeel: 



geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021 als van de activa en passiva van de Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap SED-organisatie op 31 december 2021 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV); zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader dat is vastgesteld door het dagelijks bestuur op 6 december 2021.

De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2021; 2. de balans per 31 december 2021; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële

verslaggeving en andere toelichtingen; 4. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 27 november 2018 en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2021 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Astrium Overheidsaccountants B.V. Edelgasstraat 57, 2718 SX Zoetermeer www.astrium.nl

Tel: (079) 36 23 613 Fax: (079) 361 57 77 info@astrium.nl

IBAN NL10RABO0322622360 BTW nr. NL810591625B01 KVK: 34168056

Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling Recreatieschap SED-organisatie zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 388.650. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling controleprotocol WNT 2021. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 100.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve of WNT-redenen relevant zijn.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat de jaarstukken andere informatie, die bestaat uit: 

Jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeenschappelijke regeling in staat te stellen de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 27 november 2018, het Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:  het identificeren en inschatten van de risico’s o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de risico's vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controleinformatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de gemeenschappelijke regeling haar financiële risico's kan opvangen.

Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.

• •

Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico's niet kan opvangen; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met de raad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. ZOETERMEER, 13 april 2022 Astrium Overheidsaccountants B.V. Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden:

Drs. R.A.D. Knoester RA

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11494771/1