Raadsvoorstel Jaarverslag en jaarrekening 2020

Bijlage nr.: 33 - 2021 Raadsvoorstel Aan de Raad 187726 Onderwerp Jaarverslag en jaarrekening 2020 Beslispunten De gemeenteraad besluit: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 vast te stellen; 2. De programmaverantwoording en de balans als volgt vast te stellen: Programmaverantwoording 2020 (afgerond op € 1.000,-) Totaal resultaten programma's Totaal algemene dekkingsmiddelen Totaal onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Totaal resultaat na mutaties reserves

-€ 19.125.000 € 25.287.000 -€ 6.533.000 -€ 370.000 € 2.010.000 € 1.639.000

Balans per 31-12-2020 (afgerond op € 1.000,-) Totaal activa € 54.056.000 Totaal passiva € 54.056.000 3. In te stemmen met het instellen van de bestemmingsreserve rijkscompensatie coronacrisis; 4. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming conform de tabel in de paragraaf resultaatbestemming in de jaarstukken 2020 op blz. 8 voor een bedrag van € 1.639.469; 5. In te stemmen met de verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves conform de tabel in de paragraaf doorschuiven onttrekking reserves in de jaarstukken 2020 op blz. 10; 6. Vast te stellen dat op programma niveau en binnen de dekkingsmiddelen een aantal begrotingsoverschrijdingen zijn ontstaan, waarbij wordt vastgesteld dat deze passend zijn binnen het door de raad uitgezette beleid. Deze worden conform het controleprotocol niet aangemerkt als begrotingsonrechtmatig; 7. Kennis te nemen van de in de paragraaf inhoudelijke rapportages opgenomen verantwoordingen: a. Jaarverslag bezwaarschriftencommissie en juridische zaken 2020; b. Jaarverslag bestuurlijke en ambtelijke integriteit 2020; c. Maatschappelijk verantwoord inkopen. 8. Het overzicht van investeringen en projecten vast te stellen en in te stemmen met het beschikbaar stellen van de budgetten van niet uitgevoerde werken 2020 ten laste van reserves of voorzieningen voor uitvoering in 2021; 9.

Kennis te nemen van het accountantsverslag en de reactie van het college op dat verslag; 10. De 8e begrotingswijziging 2021 vast te stellen.

187726

1

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening vormen het jaarlijkse sluitstuk van de planning & control cyclus. De meerjarenbegroting 2020-2023 is het uitgangspunt voor de evaluatie in het jaarverslag en de jaarrekening. Wat willen we bereiken De raad dient op grond van artikel 198 Gemeentewet de jaarrekening en het jaarverslag vast te stellen. De door de raad vastgestelde jaarverslag en jaarrekening moeten volgens artikel 200 Gemeentewet vóór 15 juli van het jaar volgende op het begrotingsjaar worden ingezonden aan Gedeputeerde Staten. Argumenten 1.1 Het jaarverslag en de jaarrekening 2020 vast te stellen. In bijlage 1 is het boekwerk ‘jaarstukken 2020’ opgenomen. Via dit boekwerk wordt verantwoording afgelegd aan de raad over het beleid en de financiën van het afgelopen boekjaar. 4.1 In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming conform de tabel in de paragraaf resultaatbestemming in de jaarstukken 2020 op blz. 8 voor een bedrag van € 1.639.469. De verschillen zijn per programma toegelicht. 5.1 In te stemmen met de verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves conform de tabel in de paragraaf doorschuiven onttrekking reserves in de jaarstukken 2020 op blz. 10.

Naar aanleiding van het verzoek van de raad om meer inzicht in de verschuivingen voor het onttrekken van de reserves is in paragraaf doorschuiven onttrekking reserves de tabel doorschuiven onttrekking reserves opgenomen. Met het vaststellen van deze jaarrekening wordt ook voorgesteld om in te stemmen met deze verschuivingen. 6.1 Vast te stellen dat op programma niveau en binnen de dekkingsmiddelen een aantal begrotingsoverschrijdingen zijn ontstaan, waarbij wordt vastgesteld dat deze passend zijn binnen het door de raad uitgezette beleid. Deze worden conform het controleprotocol niet aangemerkt als begrotingsonrechtmatig. In de paragraaf begrotingsrechtmatigheid van het boekwerk is door het college een analyse van de overschrijdingen opgenomen. De overschrijdingen zijn toegelicht en passen binnen het bestaande beleid. Het college stelt uw raad voor genoemde overschrijdingen te autoriseren in het kader van de vaststelling van de jaarstukken 2020. 10.1 De 8e begrotingswijziging 2021 vast te stellen. De financiële gevolgen voor 2021 en verder dienen met een begrotingswijziging vastgesteld te worden. Deze begrotingswijziging bestaat uit de volgende elementen: • Resultaatbestemming • Verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves • Het doorschuiven van investeringen en projecten naar 2021 conform het overzicht van investeringen en projecten in de jaarstukken 2020.

• De herziening van de bouwgrond op basis van de realisatie tot en met 2020. Dit is in overeenstemming met diverse relevante wet- en regelgeving waaronder het BBV.

187726

2

Kanttekeningen N.v.t. Wat gaan we daarvoor doen Planning Volgens de gemeentewet moeten gemeenten hun vastgestelde jaarstukken voor 15 juli indienen bij het Rijk en de provincie. In de bestuurlijke planning is opgenomen dat de jaarstukken op 24 juni in de opiniërende raadsvergadering behandeld worden en dat de raad deze op 7 juli definitief vaststelt. Gelijktijdig met het toezenden van de jaarstukken aan uw raad, worden de jaarstukken 2020 ook als digitale versie gepubliceerd op https://son-en-breugel.begrotingsapp.nl/jaarstukken-2020 Wat mag het kosten N.v.t. Evaluatie N.v.t. Bijlagen 1. Jaarstukken 2020; 2. Raadsbesluit jaarstukken 2020; 3. Accountantsverslag BDO jaarstukken 2020; 4. Reactie van het college op het accountantsverslag. Son en Breugel, 8 juni 2021 Burgemeester en wethouders van Son en Breugel, de secretaris, de burgemeester,

Rien Schalkx

Hans Gaillard

187726

3