Raadsvoorstel Jaarstukken 2025 gemeent Son en Breugel

Raadsvoorstel Aan de Raad Zaaknummer 3024722 Onderwerp Jaarstukken 2025 Gemeente Son en Breugel Voorgestelde beslispunten Het college van burgemeester en wethouders stelt aan de gemeenteraad voor: 1. De jaarstukken 2025 van de gemeente Son en Breugel met een nadelig resultaat van € 295.124,- vast te stellen; 2. In te stemmen met dekken van het resultaat van € 295.124,- uit de reserve Vrije bestedingsruimte; 3. In te stemmen met de verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves volgens de tabel “Doorschuiven onttrekking reserves” voor een totaalbedrag van € 125.076; 4. Het overzicht van investeringen en projecten vast te stellen en in te stemmen met het beschikbaar stellen van de resterende budgetten voor uitvoering in 2026; 5. Kennis te nemen van het accountantsverslag en de reactie van het college op dat verslag; 6. Kennis te nemen van de volgende in het jaarverslag opgenomen inhoudelijke rapportages: a. Jaarverslag bestuurlijke en ambtelijke integriteit 2025 b. Jaarverslag bezwaarschriftencommissie en juridische zaken 2025; 7. De 4e begrotingswijziging 2026 vast te stellen.

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening vormen het jaarlijkse sluitstuk van de planning & control cyclus. De begroting 2025 is het uitgangspunt voor de verantwoording in het jaarverslag en de jaarrekening. De jaarrekening geeft de financiële positie van de gemeente weer. Het jaarverslag en de jaarrekening zijn gecontroleerd door de accountant en de bevindingen van de accountant zijn verwerkt. Wat willen we bereiken? Het college legt periodiek verantwoording af aan de raad over het door de raad opgedragen beleid en de bijbehorende budgetten. Dit gebeurt in de loop van het jaar onder andere via de afgesproken bestuurlijke rapportages en raadsinformatiebrieven. Aan het eind van het jaar wordt in de vorm van het jaarverslag en de jaarrekening een totaalverantwoording opgesteld over de uitvoering van de programma's. Argumenten 1.1 Met de jaarstukken legt het college verantwoording af. In de begroting 2025 staat wat we wilden bereiken in 2025, wat we daarvoor zouden gaan doen en wat de financiële kaders daarbij zijn. Met de bestuurlijke rapportages is gerapporteerd over de voortgang en is de begroting 2025 aangepast. De jaarstukken zijn het slotstuk van het boekjaar 2025 en wordt verantwoording afgelegd over de beleidsmatige en financiële resultaten van het jaar 2025. De raad is het bevoegde orgaan om de jaarstukken vast te stellen.

We voldoen hiermee ook aan de eisen van de Gemeentewet en het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). De accountant geeft een goedkeurende accountantsverklaring voor getrouwheid van de jaarrekening. Het accountantsverslag is als bijlage bij de jaarstukken gevoegd, evenals de reactie van het college op dat verslag. 2.1 Bestemming van het resultaat van de jaarrekening vergt raadsbesluit. De jaarrekening 2025 sluit met een negatief resultaat van € 295.124,-. Dit is het resultaat ten opzichte van de gewijzigde begroting na de 2e bestuursrapportage. Voorgesteld wordt dit negatieve resultaat te dekken uit de reserve vrije bestedingsruimte. Deze reserve heeft onder andere als doel het opvangen van jaarrekeningtekorten en is daarmee de aangewezen reserve voor de dekking van het tekort in de jaarrekening 2025.

Pagina 1 van 3

3.1 Bestemmen van reserves is bevoegdheid van de raad. De raad heeft gevraagd om bij de jaarrekening duidelijk inzicht te krijgen over het doorschuiven van onttrekkingen aan de reserves. Omdat uitvoering van de werkzaamheden niet of gedeeltelijk heeft plaatsgevonden, wordt voorgesteld de niet-bestede budgetten door te schuiven. In totaal wordt voor € 125.076 doorgeschoven. Dit wordt in onderstaande tabel toegelicht. Doorschuiven reserves

Bedrag

1. Interne en externe dienstverlening Organisatieontwikkeling. Dit proces loopt door in 2026.

54.603

2. Sociale leefomgeving Planmatig onderhoud cultureel erfgoed. Niet alle onderhoudswerkzaamheden aan de gemeentelijke monumenten zijn in 2025 uitgevoerd. Dit staat nu gepland voor 2026.

29.200

3. Fysieke en veilige leefomgeving Beheer plan kunstwerken in de openbare ruimte. Voor het opstellen van een beheerplan voor kunstwerken in de openbare ruimte

16.773

4. Economische en ruimtelijke ontwikkeling Bedrijfsvoering Ekkersrijt Middelen zijn nodig om werkzaamheden voortkomend uit het Masterplan Ekkersrijt uit te voeren.

24.500

Totaal

125.076

4.1 Met het vaststellen van de investeringen stemt de raad in met de stand van zaken bij de investeringsprojecten. Een aantal investeringen wordt afgesloten op 31-12-2025 en andere investeringen lopen door in 2026. Dit is in een aparte kolom in het overzicht aangeduid. 5.1 Kennisnemen van het accountantsverslag en de reactie hierop van het college De accountant heeft in opdracht van de raad het jaarverslag en de jaarrekening gecontroleerd. De bevindingen hierop zijn vastgelegd in het accountantsverslag. Op de adviezen van de accountant is door het college een reactie gegeven. 6.1 Kennisnemen van de jaarverslagen In de jaarstukken zijn de jaarverslagen opgenomen van bestuurlijke en ambtelijke integriteit 2025 en de bezwaarschriftencommissie en juridische zaken 2025. Via de gemeentelijke jaarstukken kan de raad hiervan kennisnemen. 7.1 Wijzigen van begroting is raadsbevoegdheid De financiële gevolgen voor 2026 en verder dienen met een begrotingswijziging vastgesteld te worden. Deze begrotingswijziging bestaat uit de volgende elementen: • Resultaatbestemming • Verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves Kanttekeningen Niet van toepassing. Wat gaan we daarvoor doen? Wettelijk moeten gemeenten hun vastgestelde jaarstukken vóór 15 juli indienen bij Rijk en provincie.

Participatie- en communicatieparagraaf Gelijktijdig met het toezenden van de jaarstukken aan de raad, worden de jaarstukken 2025 ook als digitale versie gepubliceerd op https://son-en-breugel.begrotingsapp.nl/ Daarnaast is een persgesprek gepland op 11 juni waar de jaarstukken worden besproken

Pagina 2 van 3

Wat gaat het kosten? Het begrotingsjaar 2025 is bij de vaststelling van de begroting gestart met een nadeel van € 753.053,Gedurende het jaar zijn er diverse voor- en nadelen op dit saldo verwerkt via bijvoorbeeld de bestuursrapportage. Aan het eind van het jaar 2025 is daar nog een nadeel bijgekomen van € 295.124,- dat in de jaarstukken is geanalyseerd en toegelicht. Het nadeel van € 295.124 betreft incidentele afwijkingen die eerder in het jaar niet waren voorzien. Op bladzijde 4 van de jaarstukken wordt een overzicht gegeven van de belangrijkste verschillen per programma. Deze verschillen worden in de betreffende programma’s verder toegelicht. Rechtmatigheidsverantwoording Het is sinds een paar jaar de verantwoordelijkheid van het college een oordeel te geven over de rechtmatigheid van de jaarrekening. Dit oordeel is opgenomen in de jaarrekening via de rechtmatigheidsverantwoording. Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen totaal € 1.995.000,- bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde tolerantiegrens. In de paragraaf Bedrijfsvoering wordt een uitgebreide toelichting gegeven op de rechtmatigheidsverantwoording. De accountant betrekt, in zijn oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening, het oordeel van het college over de rechtmatigheid.

In het bijgevoegde accountantsverslag schrijft de accountant daarover: “Wij hebben vastgesteld dat de rechtmatigheidsverantwoording zoals opgenomen in de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de financiële rechtmatigheid en is opgesteld in overeenstemming met de Kadernota rechtmatigheid en de met de raad gemaakte afspraken”. Evaluatie De jaarstukken zijn onderdeel van de P&C-cyclus en daarmee een continu verbeterproces. Bijlagen 1. Concept raadsbesluit 2. Jaarstukken 2025 Gemeente Son en Breugel 3. Accountantsverslag 2025 Son en Breugel (Def 2026.06.01) 4. Reactie van het college op het accountantsverslag 5. 4e begrotingswijziging 2026

Son en Breugel, 9 juni 2026 Burgemeester en wethouders van Son en Breugel, de secretaris,

de burgemeester,

Jeroen Wesselink

Suzanne Otters-Bruijnen

Pagina 3 van 3