Raadsvoorstel jaarstukken 2021

Ontwerp Raadsvoorstel Aan de Raad 1163262 Onderwerp Jaarverslag en jaarrekening 2021 Beslispunten De gemeenteraad besluit: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2021 vast te stellen; 2. De programmaverantwoording en de balans als volgt vast te stellen: Programmaverantwoording 2021 (afgerond op € 1.000) Totaal resultaten programma’s Totaal algemene dekkingsmiddelen Totaal onvoorzien, overhead en vennootschapsbelasting Totaal saldo van baten en lasten Mutaties reserves Totaal resultaat na mutaties reserves Balans per 31-12-2021 (afgerond op €1.000) Totaal activa Totaal passiva 3. 4. 5. 6.

7.

8. 9.

€ -19.488.000 € 27.748.000 € -7.156.000 € 1.103.000 € 1.623.000 € 2.726.000

€ 55.212.000 € 55.212.000

In te stemmen met het instellen van de bestemmingsreserve reststroken; In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming conform de tabel in de paragraaf resultaatbestemming in de jaarstukken 2021 op blz. 8 voor een bedrag van € 2.726.488; In te stemmen met de verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves conform de tabel in de paragraaf doorschuiven onttrekking reserves in de jaarstukken 2021 op blz. 10; Kennis te nemen van de in de paragraaf inhoudelijke rapportages opgenomen verantwoordingen: a. Jaarverslag bezwaarschriftencommissie en juridische zaken 2021; b. Jaarverslag bestuurlijke en ambtelijke integriteit 2021; c. Maatschappelijk verantwoord inkopen. Het overzicht van investeringen en projecten vast te stellen en in te stemmen met het beschikbaar stellen van de budgetten van niet uitgevoerde werken 2021 ten laste van reserves of voorzieningen voor uitvoering in 2022; Kennis te nemen van het accountantsverslag en de reactie van het college op dat verslag; De 3e begrotingswijziging 2022 vast te stellen.

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening vormen het jaarlijkse sluitstuk van de planning & control cyclus. De meerjarenbegroting 2021-2024 is het uitgangspunt voor de evaluatie in het jaarverslag en de jaarrekening. Wat willen we bereiken De raad dient op grond van artikel 198 Gemeentewet de jaarrekening en het jaarverslag vast te stellen. De door de raad vastgestelde jaarverslag en jaarrekening moeten volgens artikel 200 Gemeentewet vóór 15 juli van het jaar volgende op het begrotingsjaar worden ingezonden naar de provincie.

1 1163262

Documentnummer 1244036

Argumenten 1.1 Het jaarverslag en de jaarrekening 2021 vast te stellen. In bijlage 1 is het boekwerk ‘jaarstukken 2021’ opgenomen. Via dit boekwerk wordt verantwoording afgelegd aan de raad over het beleid en de financiën van het afgelopen boekjaar. Resultaat De begroting 2021 is vastgesteld inclusief de eerste begrotingswijziging met een positief saldo van € 90.058. In de loop van 2021 zijn een aantal begrotingswijzigingen doorgevoerd. Het positieve saldo en de reserve vrije bestedingsruimte zijn gebruikt om de resultaten te dekken via de bestuursrapportages. Het uiteindelijke resultaat over 2021 is een voordeel van € 2.726.488. Een analyse op hoofdlijnen is terug te vinden in de algemene inleiding en de uitgebreide analyse in analyse overzicht van baten en lasten in de bijlage jaarstukken 2021. 3.1 In te stemmen met het instellen van de bestemmingsreserve reststroken. Eind 2015 is gestart met het optuigen van het zogenaamde reststroken project. Dit project heeft als doel: • de niet langer benodigde openbare gronden te verkopen; • de administratieve last van verhuur gemeentegronden te verlagen; • de huurbedragen te conformeren aan de Mededingingswet en handhaving in te zetten in die situaties waar sprake is van ongeoorloofd gebruik van gemeentegronden. Met de resultaatbestemming is het de bedoeling om het project reststroken te bekostigen.

Het voorstel is om het saldo op reststroken te storten in de nieuw te vormen reserve reststroken. 4.1 In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming conform de tabel in de paragraaf resultaatbestemming in de jaarstukken 2021 op blz. 8 voor een bedrag van € 2.726.488. Elk jaar wordt bij de jaarrekening voorgesteld niet gebruikte budgetten of reserves door te schuiven naar het volgende begrotingsjaar. Dit is weergegeven in de tabel in de bijgevoegde jaarrekening vanaf blz. 8. Het resultaat over 2021 komt uit op € 2.726.488. Van dit resultaat is voor € 893.968 afkomstig van de grondexploitaties en het voorstel is om dit volledig te storten in de algemene reserve grondexploitaties. Van het resterende jaarrekeningresultaat wordt voor € 1.832.520 voorgesteld mee te nemen naar 2022. Het restant waar nog geen bestemming voor is, wordt gestort in de reserve vrije bestedingsruimte. 5.1 In te stemmen met de verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves conform de tabel in de paragraaf doorschuiven onttrekking reserves in de jaarstukken 2021 op blz. 10. Naar aanleiding van het verzoek van de raad om meer inzicht in de verschuivingen voor het onttrekken van de reserves is in paragraaf doorschuiven onttrekking reserves de tabel doorschuiven onttrekking reserves opgenomen. Met het vaststellen van deze jaarrekening wordt ook ingestemd met deze verschuivingen.

9.1 De 3e begrotingswijziging 2022 vast te stellen. De financiële gevolgen voor 2022 en verder dienen met een begrotingswijziging vastgesteld te worden. Deze begrotingswijziging bestaat uit de volgende elementen: • Resultaatbestemming • Verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves • Het doorschuiven van investeringen en projecten naar 2022 conform het overzicht van investeringen en projecten in de jaarstukken 2021. • De herziening van de bouwgrond op basis van de realisatie tot en met 2021. Dit is in overeenstemming met diverse relevante wet- en regelgeving waaronder het BBV. Kanttekeningen 1.1 De accountant geeft voor de jaarstukken 2021 een goedkeurende verklaring af voor getrouwheid maar niet voor rechtmatigheid De accountant heeft, voor de rechtmatigheid, afwijkingen geconstateerd in de wet- en regelgeving die is opgenomen in het door de gemeenteraad vastgestelde normenkader. Deze afwijkingen zien toe op de naleving van de Europese Aanbestedingsregels en de legesverordening. De gemeenteraad is hiervan op de hoogte gebracht via vertrouwelijke memo’s. 2 1163262

Documentnummer 1244036

Wat gaan we daarvoor doen Planning Volgens de gemeentewet moeten gemeenten hun vastgestelde jaarstukken voor 15 juli indienen bij het Rijk en de provincie. Gelijktijdig met het toezenden van de jaarstukken aan uw raad, worden de jaarstukken 2021 ook als digitale versie gepubliceerd op https://son-en-breugel.begrotingsapp.nl/ Wat mag het kosten N.v.t. Technische vragen Wij verzoeken u om zuiver technische vragen over dit onderwerp vóór de behandeling van het voorstel te stellen aan de behandelend medewerker Joey van de Laar, via emailadres j.van.de.laar@dienstdommelvallei.nl. Zo mogelijk worden deze vragen dan vóór de behandeling van het voorstel in de bijeenkomst beantwoord. Dit kan een vlot verloop van de bijeenkomst bevorderen. Evaluatie N.v.t. Bijlagen 1. Jaarstukken 2021; 2. Raadsbesluit jaarstukken 2021; 3. Accountantsverslag 2021; 4. Reactie van het college op het accountantsverslag. Son en Breugel, 7 juni 2022 Burgemeester en wethouders van Son en Breugel, de secretaris,

de burgemeester,

Jeroen Wesselink

Hans Gaillard

3 1163262

Documentnummer 1244036