Memo meicirculaire 2024

Memo Aan : Van : Datum : Kenmerk : Onderwerp :

Gemeenteraad Son en Breugel College van B&W 18 juni 2024 2168837 Meicirculaire 2024

Op 27 mei heeft het Rijk de meicirculaire 2024 gepubliceerd. Hiermee informeren we uw raad over hoe deze financiële gevolgen verwerkt worden in de meerjarenbegroting 2025-2028. De gevolgen voor 2024 worden betrokken bij de tweede bestuursrapportage 2024. Algemeen beeld In eerdere berichtgeving werd steeds gesproken over het ravijnjaar 2026. In deze meicirculaire komt het financiële beeld naar voren dat de tekorten al een jaar eerder in 2025 optreden en dat het ravijn in 2026 minder diep wordt. Ten opzichte van de afgelopen septembercirculaire zijn de accressen lager omdat men minder inflatie verwacht. Wat in principe niet met accressen heeft te maken maar wat wel het meerjarige financiële beeld beïnvloedt is het vervallen van de oploop van de opschalingskorting. Dit geeft een financieel voordeel vanaf 2026. Hier staat wel een eenmalige korting in 2025 tegenover. Dit geeft een algemeen beeld weer van een nadeel voor 2025 en positieve bedragen in 2026 en verder.

Het samenvattend overzicht van de meicirculaire 2024 voor 2024 tot en met 2028: Omschrijving 2024 2025 2026 Stand na decembercirculaire 2023 29.222.361 30.458.257 28.972.365 Meicirculaire 2024 249.406 -317.708 300.584 Stand na meicirculaire 2024 29.471.767 30.140.549 29.272.949 Te oormerken meicirculaire Participatie (WSW) Hervormingsagenda jeugd Totaal te oormerken meicirculaire Overige posten Stelpost BCF-plafond WOZ stelpost Totaal overige posten Resultaat meicirculaire 2024

2027 30.256.117 224.353 30.480.470

2028 31.452.690 256.814 31.709.504

-10.019 0 -10.019

18.099 -232.781 -214.682

70.502 0 70.502

26.347 0 26.347

26.714 0 26.714

0 -327.524 -327.524 -88.137

150.000

150.000

150.000

150.000

150.000 -382.390

150.000 521.086

150.000 400.700

150.000 433.528

Het resultaat van de meicirculaire heeft het volgende effect op het begrotingssaldo: 2024 2025 2026

2027

2028

Begrotingssaldo Resultaat eerste bestuursrapportage 2024 Dekking resultaat eerste bestuursrapportage via reserve vrije bestedingsruimte Autonome ontwikkelingen (kadernota 2025-2028) Ontwikkelingen (kadernota 2025-2028)

0

-93.861

-596.846

59.355

662.497

444.247

464.700

488.946

470.504

-1.700.000

-1.600.000

-1.500.000

-1.400.000

400.000

400.000

400.000

400.000

0

-949.614

-1.332.146

-551.699

133.001

Meicirculaire 2024

-88.137

-382.390

521.086

400.700

433.528

Begrotingssaldo na meicirculaire 2024

-88.137

-1.332.004

-811.060

-150.999

566.529

-800.456 800.456

OZB (kadernota 2025-2028) Begrotingssaldo na kadernota 2025-2028

Algemene uitkering is niet geoormerkt: dat is aan de gemeente De algemene uitkering is vrij besteedbaar voor gemeenten. Eventuele opmerkingen die over de algemene uitkering in circulaires worden gemaakt, zijn niet meer dan voorbeelden die illustreren met welke kosten gemeenten geconfronteerd kunnen worden. Met de betreffende teksten beoogt het Rijk niet het bestedingsdoel nader te omschrijven of middelen te oormerken. Wel is er een oorzakelijk verband: tegenover sommige mutaties staat een extra taak die aan gemeenten is overgedragen. Gemeenten moeten dus zelf inschatten welke kosten daarvoor in de begroting moeten worden opgenomen. Te oormerken Voor de volgende onderwerpen wordt ingeschat dat er kosten voor gemaakt moeten worden en wordt dat deel van de algemene uitkering geoormerkt: Participatie (WSW) De gemeenten worden tegemoet gekomen bij de financiële uitdagingen die zij ervaren rondom de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven. Daarnaast krijgen gemeenten meer geld voor de uitvoering van beschut werk. De uitvoering hiervan hebben we belegd bij de gemeenschappelijke regeling WSD en zullen derhalve bij desbetreffende post voor Participatie moeten worden opgenomen. Hervormingsagenda jeugd Het vorige kabinet heeft een aanvullende besparing op jeugdzorg opgenomen, oplopend naar structureel € 511 miljoen vanaf 2027.

De invulling van deze besparing valt onder de verantwoordelijkheid van het Rijk. Voor 2025 komt deze taakstelling van € 500 miljoen te vervallen omdat het Rijk nog geen invulling hieraan heeft kunnen geven. Het nieuwe kabinet is overigens voornemens om deze reeks helemaal te laten vervallen. In principe werkt dit voor ons budgettair neutraal omdat we al een stelpost voor lagere uitgaven op het gebied van jeugdzorg hebben opgenomen. Deze stelpost vervalt nu in eerste instantie alleen voor 2025. Overige stelposten Stelpost BCF plafond De ruimte onder het plafond BTW-Compensatiefonds (BCF) is kleiner geworden in 2023, doordat gemeenten in 2023 meer gedeclareerd hebben bij het BCF. Voor de begroting 2025-2028 mogen de gemeenten maximaal uitgaan van de afrekening van 2023. Omdat de provinciaal toezichthouders hebben geadviseerd om voorzichtig te zijn met het opnemen van dit bedrag als algemeen dekkingsmiddel ramen we hiervan niet 100% maar 75%. Stelpost WOZ-waarden We nemen, zoals we de afgelopen jaren ook hebben gedaan, een stelpost op voor de waardeontwikkeling WOZ. De inkomstenmaatstaven uit de meicirculaire gaan nog uit van peildatum 1-1-2022. In augustus 2024 wordt de WOZ-waarde geactualiseerd. We gaan uit van deze actuele cijfers, omdat we nu al weten dat dit resulteert in een neerwaartse bijstelling in de septembercirculaire 2024.

Overwegingen Vooraankondiging compensatie stijgende Wmo-kosten Met oog op de beheersbaarheid van de Wmo-uitgaven van gemeenten is de verwachting dat in de toekomst (een deel van) de Wmo niet langer via de algemene uitkering van het gemeentefonds gaat. Vooruitlopend op de gekozen bekostigingsvorm wordt onderzoek gedaan naar een passende geobjectiveerde indexering, die ook rekening houdt met kostenontwikkeling en demografie/vergrijzing. Het streven is dat er vanaf 2026 nadere afspraken zijn. Het Rijk heeft in de Voorjaarsnota alvast een reservering opgenomen voor een aanvullende indexering voor demografie van € 75 miljoen in 2026 oplopend tot € 300 miljoen in 2029. Het valt voor ons te overwegen om terughoudend te zijn in een toename van Wmo-uitgaven, omdat er bij het Rijk al dekking tegenover staat. De provinciaal toezichthouder heeft echter aangegeven dat gemeenten dit bedrag nog niet als inkomsten mogen ramen. BCF-plafond Waar wij hierboven aangaven dat de bestendige gedragslijn is om 75% van de ruimte onder het BCF-plafond te ramen zien wij ook dat bijna elk jaar dat gemeenten minder BTW declareren en dat deze ruimte bijna altijd tot uitbetaling komt. Het valt dan ook te overwegen om hiervoor nu bij de komende begroting 100% te ramen. Dit wordt meegenomen in het kader van de ombuigingsvoorstellen voor de begroting 2025.

2