Concept reactie college Accountantsverslag 2020 Son en Breugel

Reactie van het college van burgemeester en wethouders op het accountantsverslag bij de jaarrekening 2020 van de gemeente Son en Breugel Conclusie accountant Voor de jaarrekening 2020 van de gemeente Son en Breugel geeft de accountant een goedkeurende verklaring af voor getrouwheid en rechtmatigheid. Opmerkingen accountant De controle van de accountant is afgerond. In het accountantsverslag informeert de accountant de raad over de uitkomsten van de controle van de jaarrekening 2020. Naast een aantal bevindingen laat de rapportage van de accountant een overwegend positief beeld zien: • De grondslagen van de jaarrekening zijn aanvaardbaar en het BBV wordt nageleefd. • Het weerstandsvermogen is uitstekend ondanks dat het gedaald is ten opzichte van vorig jaar. Ratio weerstandsvermogen is ultimo 2020: 4,3 (ultimo 2019: 3,11). • Uit de jaarrekening 2020 blijkt dat het eigen vermogen van de gemeente is verslechterd en weer gelijk is aan het niveau van de jaarrekening 2018. De omvang van het eigen vermogen bedraagt ultimo 2020 71% (solvabiliteitsratio) van het balanstotaal (ultimo 2019: 77%). • Zowel de solvabiliteit als de netto-schuldquote worden als <minst risicovol> aangemerkt. • De accountant heeft geconstateerd dat er geen budgetoverschrijdingen zijn die meetellen voor het rechtmatigheidsoordeel.

• Er zijn geen overschrijdingen op investeringskredieten groter dan € 50.000,- (grens conform de Financiele verordening). • Er zijn verdere stappen gezet ter voorbereiding op de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording. Door de interne controle is het control framework recentelijk geactualiseerd, waarbij is geanticipeerd (en daarmee zo ver als mogelijk voorbereiding getroffen) op de aanstaande rechtmatigheidsverantwoording. • In het kader van de accountantscontrole heeft de accountant gebruik kunnen maken van de geautomatiseerde gegevensverwerking in Key2Financiën. Adviezen accountant Op de bevindingen van de accountant in het verslag, staat hieronder de reactie van het college. Pag Overige bevindingen Reactie college Aanbestedingen 5 Europese aanbestedingsrichtlijnen: De inhuur dienst directie en toezicht wij hebben bij één item een Sonniusparken is als volgt toegelicht in de rechtmatigheidsfout geconstateerd managementletter van eind 2020: (€ 113.000). Dit betreft inhuur dienst Omdat er goede ervaringen waren met de Directie en Toezicht en loopt door eerder geleverde directievoering en vanuit vorig jaar. toezicht voor het Sonniuspark, is gekozen voor een 1-op-1 gunning aan dezelfde organisatie. Zeker omdat deze organisatie al enkele jaren voor het woningbouwproject werkt, was het efficiënt daar voor de relatief korte duur van 2 jaar mee door te gaan.

Een andere organisatie moest zich het project opnieuw eigen maken. Daarom is dezelfde organisatie gevraagd voor de laatste 2 jaar. Inclusief de eerdere jaren

komt het totaal van dit contract daarmee boven de Europese aanbestedingsgrens. Daarnaast constateren wij dat een opdracht niet is aanbesteed in lijn met de Gids Proportionaliteit. Deze bevinding telt niet mee in ons oordeel.

9

Opmerkingen getrouwheid en rechtmatigheid Grondverkopen – waardering vordering Ultimo 2020 was een vordering van € 145.000 opgenomen inzake een grondverkoop. De verkoopakte inzake deze grondverkoop is in 2021 notarieel ontbonden waardoor deze vordering niet ontvangen gaat worden. Derhalve is de waarde van deze vordering ultimo 2020 nihil.

Dit betreft een opdracht die gestart is met een lage inkoopwaarde. De opdracht is daarna steeds verlengd zonder dat er een inkoopstrategie is opgesteld.

De ontbinding van deze verkoopakte heeft plaatsgevonden nadat de jaarrekening voor controle was aangeboden aan de accountant. De verkoop wordt in 2021 gecorrigeerd. De betreffende kavel is onderdeel van de grondexploitatie Sonniuspark en komt opnieuw in de verkoop.