3. Kadernota 2027-2030
Tekst van het document
Kadernota 2027-2030
Kadernota 2027-2030 2
Inhoudsopgave Inleiding ................................................................................................................................................... 4 Ontwikkelingen ........................................................................................................................................ 6 Financiële uitgangspunten ....................................................................................................................... 7 Indexering ............................................................................................................................................ 7 Overige uitgangspunten .............................................................. Fout! Bladwijzer niet gedefinieerd. Bijlage 1: Overzicht van investeringen 2027-2030 .................................................................................. 8
Kadernota 2027-2030 3
Inleiding Focus op sociaal domein Voor u ligt de kadernota 2027 – 2030. In deze kadernota ligt de focus op de situatie van het sociaal domein en gaan we niet specifiek in op andere beleidsterreinen. Het is noodzakelijk dat we vanwege de financiële situatie samen met uw raad kritisch kijken naar de keuzes en prioriteiten. We hanteren voor 2027 en voor de jaren daarna de eerder opgestelde acht uitgangspunten waaraan we de maatregelen toetsten om te komen tot een gezonde financiële positie. Dat zijn: 1. Een structureel sluitende begroting 2. Het basisniveau van voorzieningen en ondersteuning voor inwoners is op orde 3. Geen kapitaalvernietiging door al genomen besluiten ter discussie te stellen 4. Nieuwe feiten en inzichten kunnen leiden tot heroverweging van eerdere besluitvorming 5. Meer zelfredzaamheid en eigen verantwoordelijkheid van inwoners die hiertoe in staat zijn 6. Inwoners die ergens baat bij hebben betalen naar draagkracht mee aan de kosten 7. Organisaties en verenigingen genereren subsidie-inkomsten en cofinanciering daar waar mogelijk 8. Bij gebiedsontwikkelingen moeten inkomsten gegenereerd worden om maatschappelijke ontwikkelingen mogelijk te maken.
Kadernota 2027-2030 4
Inhoud kadernota In de kadernota wordt ingegaan op autonome ontwikkelingen en ontwikkelingen voor de jaren 2027 tot en met 2030. De financiële uitgangspunten die worden vastgesteld in deze kadernota zijn de uitgangspunten voor indexering en de wijze van berekenen van de rekenrente. De overige autonome ontwikkelingen die geen betrekking hebben op het sociaal domein zijn als totaalbedrag opgenomen. In de bijlage wordt een overzicht gegeven van de lopende en voorgenomen investeringen voor de jaren 2027-2030. Meicirculaire De meicirculaire is op het moment van schrijven nog niet gepubliceerd. Zodra de meicirculaire 2026 bekend is, volgt een memo met de financiële effecten vanuit de circulaire. Deze wordt betrokken bij de behandeling van deze kadernota 2027-2030. Verder ervaren we dat veelal bij de septembercirculaire nog een correctie plaatsvindt. De septembercirculaire verschijnt kort na Prinsjesdag en wordt vervolgens meegenomen bij de behandeling van de begroting 2027.
Stand van de meerjarenbegroting 2027-2030 Het financiële startpunt voor de kadernota 2027-2030 is de begroting 2026 en de daarna vastgestelde begrotingswijzigingen. Vervolgens worden ontwikkelingen uit deze kadernota op dit aangepaste saldo in gemuteerd. 2027
2028
2029
2030
-286.688
-186.983
-239.422
912.337
1e begrotingswijziging 2026: Septembercirculaire 2025
-3.954
-25.407
-51.495
-117.854
2e begrotingswijziging 2026: Onderwijshuisvesting termijn 1 IHP 2024-2028: uitbreiding van De Stokland en De Sonnewijzer
-11.368
-35.053
-34.769
-34.484
0
0
0
0
-302.010
-247.443
-325.686
759.999
Begrotingssaldo meerjarenbegroting 2026-2029
3e begrotingswijziging 2026: Snelfietsroute F58 Tilburg Laarbeek Subtotaal begrotingssaldo Kadernota 2027 - 2030 - Wmo en Jeugd Kadernota 2027 - 2030 - overige autonome ontwikkelingen Begrotingssaldo na Kadernota 2027-2030
-2.100.000 -2.100.000 -2.200.000 -2.200.000 -562.101
-321.132
-436.618
-322.221
-2.964.111 -2.668.575 -2.962.304 -1.762.222
Kadernota 2027-2030 5
Ontwikkelingen Hierna volgt een tabel inclusief toelichting met de ontwikkelingen binnen de gemeente Son en Breugel, uitgesplitst naar Wmo en Jeugdhulp. Onder de tabel wordt dit kort toegelicht. Omschrijving
I/S
2027
2028
2029
2030
Programma 2 Sociale leefomgeving 1. Wmo
-300.000
-300.000
-300.000
-300.000
2. Jeugdhulp
-1.800.000
-1.800.000
-1.900.000
-1.900.000
Totaal programma 2 Sociale leefomgeving Wmo en jeugd
-2.100.000
-2.100.000
-2.200.000
-2.200.000
Totaal ontwikkelingen
-2.100.000
-2.100.000
-2.200.000
-2.200.000
+/+ is voordeel, -/- is nadeel
1. Wmo Voor Wmo wordt een structurele toename verwacht. De verklaring is tweeledig: de dubbele vergrijzing zet door. Hierdoor zal er meer vraag zijn naar huishoudelijke hulp, hulpmiddelen, dagbesteding, vervoer en woningaanpassingen. Verder zien we dat de vraag naar individuele begeleiding toeneemt doordat er meer inwoners zijn die door eigen problematiek hulp nodig hebben in zelfredzaamheid en deelnemen aan de maatschappij. 2. Jeugdhulp Voor jeugdhulp zien we de afgelopen jaren een forse groei in de uitgaven. Voor een realistische begroting is de komende jaren minimaal de genoemde bijstelling nodig. De toename wordt veroorzaakt door een stijgende vraag naar professionele hulp voor jeugdigen en een blijvende toename van complexe problematiek in gezinnen. Lokaal zetten we sinds 2025 in op maatregelen waarvan wordt verwacht dat dit de groei van de uitgaven gaat remmen in de komende jaren.
Kadernota 2027-2030 6
Financiële uitgangspunten Indexering In onderstaande tabel staan de indexpercentages zoals ze volgens de nieuwe, nog vast te stellen financiële verordening gelden. Deze sluiten beter aan bij de algemene uitkering gemeentefonds. Het indexpercentage voor de begroting 2027 en de meerjarenbegroting is dan het percentage dat in het Centraal Economisch Plan (uitgebracht in het jaar 2026) is opgenomen voor het jaar 2027. Het gaat om de “Loonvoet sector overheid” voor de index van de lonen en de “Prijs netto materiële overheidsconsumptie (imoc)” voor de index van de prijzen. Indexcijfers meerjarenbegroting 2027-2030
2027
2028
2029
2030
Loonkostenindex
4,2%
4,0%
3,6%
3,5%
Materiële kostenindex
2,1%
2,6%
2,3%
2,5%
Gewogen kostenontwikkeling
3,2%
3,3%
3,0%
3,0%
Conform de financiële verordening (art. 4 lid 2) worden voor de begroting 2027 indexpercentages gehanteerd die in de Macro Economische Verkenning 2025 (uitgebracht in 2024) zijn opgenomen voor het jaar 2025. Het gaat om de “loonvoet sector overheid” voor de index van de lonen en de “prijs netto materiële overheidsconsumptie (imoc)” voor de index van de prijzen.
Rekenrente In de meerjarenbegroting 2027-2030 hanteren wij rentepercentages conform berekeningswijze BBV. Dat betekent dat de percentages voor 2027 berekend worden op basis van de vastgestelde beginsaldi van de balans per 1-1-2026 en de begrote standen per 1-1-2026.
Kadernota 2027-2030 7
Bijlage 1: Overzicht van investeringen 2027-2030 De gehanteerde afkortingen staan voor: • Kolom 'Invest.' = investeringen • Kolom 'Lasten' = kapitaallasten Uit te voeren investering per programma
Afschr. Reeds termijn gevoteerd
Invest. 2027
Invest. 2028
Invest. 2029
Invest. Totaal 2030 invest.
Lasten Lasten Lasten Lasten 2027 2028 2029 2030
Programma 1 Interne en externe dienstverlening Loader werf
10
0
0
65.000
0
0
65.000
0
0
7.280
Bedrijfsauto Nissan E
7
0
0
Voertuig wijkteam civiel
7
0
0
Tractor Case Luxxum 100
10
0
0
7.202
45.000
0
0
45.000
0
0
6.969
6.891
0
95.000
0
95.000
0
0
0
14.711
0
90.000
0
90.000
0
0
0
10.080
Programma 2 Sociale leefomgeving Braecklant
40 1.801.398 1.696.100
0
0
0
Braecklant inrichtingspakket
20
0
0
414.000
0
0
3.497.498 21.617 414.000
0
41.970 129.407 128.358 0
25.668
25.420
Braecklant Installaties
15
0
583.000
536.000
0
0
1.119.000
0
45.863
87.562
86.666
Sparrenlaan (voorh Taylorstr-NieuwstrDommelstr)
60
100.000
685.000
0
0
0
785.000
1.200
17.904
17.904
17.904
Fietsstr. Gentlaan Z Doormanlaan Zuid Riolering
60
500.000
500.000
0
0
0
1.000.000
6.000
23.476
23.476
23.476
Ecologische verbindingszone Ekkersrijt
20
16.641
332.859
0
0
0
349.500
200
3.410
3.377
3.344
Ontwikkelingsvisie Nieuwe Heide & Oud Meer
20
130.000
30.000
0
0
0
160.000
1.560
1.920
9.920
9.824
Zandstraat exclusief bovenbouw
60
0 1.000.000
0
0
0
1.000.000
0
23.476
23.476
23.476
PWR 2023 Vervanging electromech gemalen 2027
15
0
200.000
0
0
0
200.000
0
14.649
14.649
14.649
PWR 2023 Rioolvervangingen incl relining 2027
60
0 1.000.000
0
0
0
1.000.000
0
23.476
23.476
23.476
Routegeb. Prjct Bereikbaarheidsakk 2027
25
0 1.705.705
0
0
0
1.705.705
0
20.469
88.697
87.878
Groenbeleid jaarschijf 2027
20
0
93.000
0
0
0
93.000
0
5.766
5.710
5.654
Verv ondergrondse en bovengrondse containers 2027
15
0
80.000
0
0
0
80.000
0
6.293
6.229
6.165
PWR 2023 Rioolvervangingen incl relining 2028
60
0
0 1.894.817
0
0
1.894.817
0
0
44.483
44.483
PWR 2023 Vervanging electromech gemalen 2028
15
0
0
114.305
0
0
114.305
0
0
8.372
8.372
Verv ondergrondse en bovengrondse containers 2028
15
0
0
80.000
0
0
80.000
0
0
6.293
6.229
Wateroverlast grootschalig 2027
60
0 1.000.000
0
0
0
1.000.000
0
23.476
23.476
23.476
Programma 3 Fysieke en veilige leefomgeving
Kadernota 2027-2030 8
Uit te voeren investering per programma
Afschr. Reeds termijn gevoteerd
Invest. 2027
Invest. 2028
Wateroverlast grootschalig 2028
60
0
Wateroverlast kleinschalig 2027
15
0
300.000
Wateroverlast kleinschalig 2028
15
0
Hogedrukreiniger Rioned Flexjet+
7
Houtversnipperaar Greentec Cheetah 30/8
Invest. 2029
Lasten Lasten Lasten Lasten 2027 2028 2029 2030
0
0
1.000.000
0
0
23.476
23.476
0
0
0
300.000
0
21.973
21.973
21.973
0
300.000
0
0
300.000
0
0
21.973
21.973
0
0
0
27.000
0
27.000
0
0
0
4.181
7
0
0
0
120.000
0
120.000
0
0
0
18.583
Riolering totaal vervanging en relining 2029
60
0
0
0 1.894.817
0
1.894.817
0
0
0
44.483
vervangen gemalen EM 2029
15
0
0
0
114.305
0
114.305
0
0
0
8.372
Vervanging speeltoestellen 2027
15
0
75.000
0
0
0
75.000
0
5.900
5.840
5.780
Vervanging speeltoestellen 2028
15
0
0
75.000
0
0
75.000
0
0
5.900
5.840
Vervanging speeltoestellen 2029
15
0
0
0
75.000
0
75.000
0
0
0
5.900
Totaal
0 1.000.000
Invest. Totaal 2030 invest.
18.768.946 30.576 280.021 635.588 738.299
Kadernota 2027-2030 9