1. Tweede bestuursrapportage 2025

Tweede bestuursrapportage 2025

Tweede bestuursrapportage 2025

2

Inhoudsopgave Inhoudsopgave ........................................................................................................................................3 Inleiding ...................................................................................................................................................4 Verloop reserve vrije bestedingsruimte en onvoorzien ...........................................................................6 Programma 1 Interne en externe dienstverlening ...................................................................................7 Programma 2 Sociale leefomgeving .......................................................................................................9 Programma 3 Fysieke en veilige leefomgeving .....................................................................................11 Programma 4 Economische en ruimtelijke ontwikkeling .......................................................................12 Bijlage 1 Budgettair neutrale wijzigingen en bedragen kleiner dan € 25.000 ........................................13 Bijlage 2 Overzicht van investeringen en projecten ..............................................................................14

Tweede bestuursrapportage 2025

3

Inleiding Doel van de eerste bestuursrapportage De bestuursrapportage is een boekwerk waarin het college tussentijds financiële verantwoording aan uw raad aflegt. In de bestuursrapportage worden alleen financiële afwijkingen (voor- en nadelen) toegelicht. Ook het anders inzetten van middelen wordt toegelicht in de bestuursrapportage. In dit boekwerk vindt geen toelichting plaats van vertragingen of afwijkingen in het beleid.

Plaats van de bestuursrapportage in de P&C-cyclus De kadernota en de begroting hebben financieel als doel het bepalen van het budget voor een bepaald jaar. De bijstelling van budgetten vindt plaats via bestuursrapportages. De wijzigingen vanuit de eerste bestuursrapportage voor 2025 die ook betrekking hebben op volgende jaren worden betrokken bij de kadernota. Ook wordt in deze bestuursrapportage inzicht gegeven in de wijzigingen bij investeringen en projecten. De tweede bestuursrapportage wordt voorafgaand aan de behandeling van de begroting voor het volgende jaar aan uw raad toegezonden. De jaarrekening is het sluitstuk en geeft weer wat er bereikt is in een jaar.

Inhoud eerste bestuursrapportage In deze bestuursrapportage wordt eerst ingegaan op de financiële gevolgen voor het resultaat van het lopend boekjaar. Met het overzicht van het verloop van de reserve vrije bestedingsruimte en van de post onvoorzien worden deze onderdelen nader toegelicht. De mutaties moeten door uw raad goedgekeurd worden. Daarna wordt ingegaan op de mutaties per programma. De afwijkingen boven de € 25.000 worden per onderwerp toegelicht. In bijlage 1 is in een overzicht weergegeven welke posten budgettair neutraal of kleiner dan € 25.000 zijn. Tot slot is in bijlage 2 een overzicht gegeven van het verloop van de investeringen van die projecten waar een overschrijding is of het project kan worden afgesloten.

Stand van de begroting 2025 De stand van de begroting 2025 inclusief de eerste begrotingswijziging is als volgt: 2025 Vastgestelde meerjarenbegroting 2025-2028

-1.054.134

1e begrotingswijziging 2025

-301.081

1e bestuursrapportage 2025

-857.127

Jaarrekening 2024

373.180

2e bestuursrapportage 2025 Geprognosticeerd resultaat 2025

199.680 -1.639.482

De tweede bestuursrapportage kent een positief resultaat van € 199.680 en is daarmee een positieve bijstelling op een geprognosticeerd negatief resultaat. In de kadernota en de meerjarenbegroting 2026-2029 wordt dieper ingegaan op de structurele gevolgen voor de gemeente Son en Breugel. Na verwerking van alle mutaties van deze bestuursrapportage en de jaarrekening 2024 wordt de stand van de begroting voor 2025: 2025 Begrotingssaldo

373.180

Resultaat tweede bestuursrapportage 2025

199.680

Begrotingssaldo na tweede bestuursrapportage 2025

572.860

Storten in reserve vrije bestedingsruimte

-572.860

Begrotingssaldo na tweede bestuursrapportage 2025

Tweede bestuursrapportage 2025

0

4

Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening 2024 is door het college geen goedkeurende rechtmatigheidsverklaring afgegeven. In hoofdstuk 3 van de financiële verordening zijn de spelregels omtrent het afleggen van verantwoording inzake de rechtmatigheid uitgewerkt, zoals de verantwoordingsgrens van 1% over de totale lasten. Op basis van de oorspronkelijke begroting 2025 bedraagt deze grens € 540.000. De definitieve rechtmatigheidsverantwoording over het boekjaar 2025 wordt door het college opgenomen in de jaarrekening 2025. De bevinding is gebaseerd op de volgende 3 criteria. Hieronder wordt per criterium de stand van zaken per 1 september 2025 gegeven: Begrotingscriterium (totale overschrijding € 0) Binnen de programma's zijn geen overschrijdingen te verwachten. Voorwaardencriterium (totale overschrijding € 638.000) Er zijn uit de controle 8 overschrijdingen van de Europese aanbestedingsdrempel voor diensten geconstateerd. Dit zijn meerjarige contracten die doorlopen vanuit 2024. De totale overschrijding van de Europese aanbestedingsdrempel per 1 september 2025 bedraagt op deze contracten € 638.000. Misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium (totale overschrijding € 0)

Tweede bestuursrapportage 2025

5

Verloop reserve vrije bestedingsruimte en onvoorzien Reserve vrije bestedingsruimte Saldo 01-01-2025

2025 6.749.115

Toevoegingen Reeds vastgesteld Resultaatbestemming 2024

124.150

Resultaat na 2e Berap

710.655

Nog niet eerder vastgesteld Jaarrekening 2024 Resultaat 2e bestuursrapportage 2025 Totaal toevoeging

373.180 199.680 1.407.665

Onttrekkingen Reeds vastgesteld Begrotingssaldo 2025 Dekking VPB

1.054.134 3.745

Ontwikkelvisie Breeakker

200.000

Resultaat 1e bestuursrapportage 2025

857.127

Conform besluitvorming jaarrekening 2024 Resultaatbestemming 2024 Planmatig onderhoud combigebouw

85.000

Planmatig onderhoud cultureel erfgoed

29.200

Opstellen MJOP civiele kunstwerken

9.950

Doorschuiven onttrekking reserves 2024 Organisatieontwikkeling

91.687

Beheerplan kunst in de ruimte

16.773

Amendement verkeersveiligheid

69.688

Omgevingswet

127.798

Bedrijfsvoering Ekkersrijt

24.500

Nog niet eerder vastgesteld Totaal onttrekking

2.569.602

Saldo per 31-12-2025 (bekend op 15-9-2025)

5.587.178

Post onvoorzien

80.000

Inzet post onvoorzien voor 1e ontwerpbegrotingswijziging 2025 VBRZO

-39.314

Stand na wijzigingen

40.686

Tweede bestuursrapportage 2025

6

Programma 1 Interne en externe dienstverlening Omschrijving

I/S

2025

1. Extra tweede Kamerverkiezingen

I

-43.000

2. Rente

I

123.977

3. Inzet raadsbudget

I

30.000

4. Bijdrage Dienst Dommelvallei

S

82.679

5. Meicirculaire 2025

S

320.163

6. Vrijval stelposten en onvoorzien

I

194.000

7. Vennootschapsbelasting

I

67.000

8. OZB woningen

I

-85.000

9. Septembercirculaire 2025

S

641.305

Budgettair neutraal of bedragen kleiner dan 25.000

I/S

Totaal

282.860 1.613.984

+/+ is voordeel, -/- is nadeel

1. Extra tweede Kamerverkiezingen In 2025 zijn er vervroegde tweede Kamerverkiezingen op 29 oktober 2025. Hiervoor zijn middelen beschikbaar gesteld via de septembercirculaire 2025. We voeren daarom middelen op voor de organisatie en uitvoering van deze verkiezingen. De raming van de benodigde middelen is gebaseerd op de werkelijke kosten van de tweede Kamerverkiezingen in 2023. 2. Rente Het gehanteerde rentepercentage over de financieringsbehoefte is relatief fors lager dan bij de begroting 2025 waardoor een rentevoordeel bij de kortlopende leningen ontstaat. Bij de langlopende leningen is sprake van een beperkte daling van het rentepercentage maar omdat de hoofdsommen hier hoger zijn, leidt dit ook tot een rentevoordeel. 3. Inzet raadsbudget De basiskosten voor het Raadsinformatiesyteem zijn in 2025 gedekt uit het budget van Dienst Dommelvallei. Daarvoor vallen de kosten voor Son en Breugel lager uit dan geraamd. Daarnaast is zowel het budget voor de organisatie van de vrijwilligersavond als het budget voor het organiseren van raadsbijeenkomsten in 2025 niet volledig benut. 4. Bijdrage Dienst Dommelvallei In het voorjaar van 2025 is een nieuwe cao voor gemeenten en SGO's (Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties) tot stand gekomen. De loonstijging in de nieuwe cao wijkt fors af van de index waarmee de lonen in Dienst Dommelvallei zijn begroot.

Met de vrijkomende middelen van dit cao-voordeel worden enkele knelpunten aangepakt (zoals beschreven in de 1e bestuursrapportage van Dienst Dommelvallei). De bijdrage aan Dienst Dommelvallei wordt hiermee geactualiseerd. 5. Meicirculaire 2025 Voor een uitgebreide toelichting over de meicirculaire wordt verwezen naar het memo meicirculaire 2025 die als bijlage bij de kadernota 2026-2029 zat. 6. Vrijval stelposten en onvoorzien In het kader van de begrotingsrechtmatigheid laten we de stelposten aan zowel de inkomsten- als uitgavenkant vrijvallen. Het gaat hier ook om bijvoorbeeld de stelpost loon- en prijsbijstellingen. 7. Vennootschapsbelasting De aanslag voor belastingjaar 2019 is bijgesteld en hierdoor hebben we een teruggaaf ontvangen. 8. OZB woningen Voor de OZB-opbrengst onderdeel woningen verwachten we dat de geraamde opbrengst niet in z'n geheel wordt gehaald. Dit komt door een combinatie van een lagere waardestijging dan vooraf verwacht plus het toekennen van bezwaren. Op het onderdeel niet-woningen verwachten we wel dat de geraamde opbrengst gehaald wordt.

Tweede bestuursrapportage 2025

7

9. Septembercirculaire 2025 Voor een uitgebreide toelichting over de septembercirculaire wordt verwezen naar het memo septembercirculaire 2025 die als bijlage bij de meerjarenbegroting 2026-2029 zit.

Tweede bestuursrapportage 2025

8

Programma 2 Sociale leefomgeving Omschrijving

I/S

1. Jeugd

I

-920.000

2. Wmo

I

-200.000

3. Uitkering levensonderhoud Participatiewet (BUIG)

I

-50.000

4. Sociaal medische indicaties (SMI)

S

-25.000

5. Jeugdbescherming

I

-30.000

6. Opvang asielzoekers

I

-40.000

6. Opvang asielzoekers dekking uit Rijksontvangsten plus aanvulling uit reserve

I

40.000

7. TGO Ekkersrijt

I

-395.500

7. Ontvangst van COA voor TGO Ekkersrijt

I

535.500

8. Elektra sporthal de Bongerd

I

-89.000

9. Hogere verwachte kosten opvang Oekraïne

I

-35.000

9. Hogere verwachte inkomsten opvang Oekraïne

I

204.000

Budgettair neutraal of bedragen kleiner dan 25.000

I/S

-348.631

Totaal

2025

-1.353.631

+/+ is voordeel, -/- is nadeel

1. Jeugd Op basis van de uitgaven t/m juni 2025 verwachten we een tekort op Jeugdzorg van € 920.000. Dit is verdeeld over de verschillende budgetten. Er zijn meer en duurdere casussen jeugdhulp dan voorzien. 2. Wmo De uitgaven voor individuele begeleiding (zowel in de vorm van ZIN als PGB) zijn toegenomen. Dit volgt een landelijke trend waarbij we zien dat meer volwassenen psychische problematiek ervaren en hiervoor structurele begeleiding nodig hebben. Daarnaast blijven de uitgaven voor huishoudelijke hulp toenemen door de dubbele vergrijzing. 3. Uitkering levensonderhoud Participatiewet De kosten voor de uitkering levensonderhoud zijn toegenomen. De hogere kosten zijn enerzijds te wijten aan een stagnatie van de jarenlange daling van de instroom in de bijstand. Anderzijds zijn de kosten per uitkering de laatste jaren flink toegenomen (De hoogte van de uitkeringen zijn gekoppeld aan het minimumloon). 4. Sociaal medische indicaties (SMI) De indicaties voor de SMI zijn toegenomen vergeleken met voorgaande jaren. Het gaat hierbij om uitgaven voor kinderopvang voor ouders die geen kinderopvangtoeslag krijgen en niet voldoende zelf voor de kinderen kunnen zorgen, veelal vanwege eigen beperkingen of ziekte. De jeugdarts geeft als verklaring dat zij meer gezinnen ziet met multiproblematiek. 5. Jeugdbescherming In 2025 zijn de kosten voor jeugdbescherming gestegen.

Voor jeugdigen die onder toezicht van jeugdbescherming staan, is jeugdbescherming bepalend voor de inzet van specialistische jeugdhulp. 6. Opvang asielzoekers Voor de reguliere opvang van asielzoekers (niet zijnde crisisopvang) worden inkomsten van het Rijk ontvangen die veelal niet voldoende zijn om de kosten af te dekken. Het verschil wordt opgavangen uit de reserve vluchtelingen. 7. TGO Ekkersrijt De TGO locatie Ekkersrijt is op 17 januari 2025 gesloten. Er zijn dus in 2025 nog kosten gemaakt voor de opvang van asielzoekers. Ook zijn er nog een paar eindafrekeningen betaald. Deze kosten worden vergoed door het COA tegen een vooraf met het COA afgesproken forfaitaire vergoeding.

Tweede bestuursrapportage 2025

9

8. Elektra sporthal de Bongerd Vanaf januari 2025 is MFA de Bongerd in exploitatie gekomen en vanaf die datum is ook de start van energiekosten (elektra) gemaakt. De energiekosten voor MFA de Bongerd zijn voor 2025 op basis van theoretische uitgangspunten berekend en bedragen € 89.000. In dit bedrag zijn tevens opgenomen de energiekosten van het oude Vestzaktheater voor de tijdelijke huisvesting van (huidige) gebruikers van MFA de Bongerd, van 1 januari tot en met 1 september 2025. Een deel van deze energiekosten wordt aan gebruikers (vaste huurders) van MFA de Bongerd met terugwerkende kracht over 2025 doorbelast. Deze vereffening vindt plaats in 2026. 9. Opvang ontheemden Oekraïne Op basis van de gemaakte kosten over het eerste half jaar 2025 (inclusief transitiekosten verbouwing Torenstraat en Willemstraat) en de voorschot aanvraag aan het Rijk, zijn zowel de verwachte kosten als opbrengsten bijgesteld.

Tweede bestuursrapportage 2025

10

Programma 3 Fysieke en veilige leefomgeving Omschrijving

I/S

2025

1. Kleinschalig achterstallig onderhoud wegen

i

-50.000

2. Budgettair neutraal of bedragen kleiner dan 25.000

I/S

-25.673

Totaal

-75.673

+/+ is voordeel, -/- is nadeel

1. Kleinschalig achterstallig onderhoud wegen Door verschillende oorzaken uiteenlopend van kleine verzakkingen tot wortelopdruk en schade door voertuigen zijn op verschillende klinkerwegen binnen Son en Breugel kleine schades ontstaan die door kleine ingrepen worden aangepakt. Inwoners van Son en Breugel melden dit jaar meer kleine onderhoudsproblemen aan wegen dan eerdere jaren. Het niet aanpakken van deze relatief kleine onderhoudsproblemen kan leiden tot onveilige verkeerssituaties en valpartijen.

Tweede bestuursrapportage 2025

11

Programma 4 Economische en ruimtelijke ontwikkeling Omschrijving

I/S

1. Budgettair neutraal of bedragen kleiner dan 25.000

I/S

Totaal

2025 15.000 15.000

+/+ is voordeel, -/- is nadeel

Tweede bestuursrapportage 2025

12

Bijlage 1 Budgettair neutrale wijzigingen en bedragen kleiner dan € 25.000 Omschrijving

I/S

2025

Overheveling budget Grip op Jeugd van prog 1 naar prog 2

I

321.360

Overheveling budget Grip op Jeugd van prog 1 naar prog 2

I

-321.360

Aanpassen foutieve dekking Functioneel beheerder Dienst Dommelvallei, Sociaal domein

I

38.500

Aanpassen foutieve dekking Functioneel beheerder Dienst Dommelvallei, Sociaal domein

I

-38.500

Hogere Buig ontvangsten

I

145.417

Hogere Buig uitgaven

I

-145.417

Sociaal medische indicaties (SMI)

S

-25.000

Sociaal medische indicaties (SMI)

S

25.000

Aanpassen dekking inkomensoverdrachten Rijk

I

226.081

Aanpassen dekking inkomensoverdrachten Rijk

I

-227.509

Jeugdreclassering

I

-23.000

Peuterwerk; subsidies

S

-6.000

Ondersteuning sportbeoefening; beoordeling Businessplan Zwembad

I

-2.940

Bibliotheek, Informatiepunt Digitale Overheid

S

16.433

Kinderopvang; Onderwijsachterstandmiddelen

I

8.413

Kinderopvang; subsidies VVE

I

-8.000

NPO Middelen

I

-5.084

Inzet maatwerk Jeugdgezondheidszorg in het CMD

I

-18.000

Terugbetaling SPUK

I

-10.000

Lagere bijdrage GGD

I

20.000

Aansluiten dekkingsreserve: reserve Bongerd losse inrichting

I

166.000

Aansluiten dekkingsreserve: reserve bouwkosten Bongerd

I

-166.000

MFA de Bongerd, ophogen budget

I

-34.700

Sporthal de Landing , ophogen budget

S

-2.800

Oude Vestzaktheater, aanpassen budgetten

I

1.335

CDOKE

I

268.133

CDOKE

I

-268.133

Nabetaling bijdrage VRBZO over 2024

I

-21.303

Procesbegeleider Natuurbrandbeheersing

I

-4.370

Vanuit waterbeheersing zijn er extra werkzaamheden bij gekomen die wij verplicht zijn uit te voeren.

I

-20.000

Doorbelasting van de extra kosten vanuit watergangen naar riolering.

I

20.000

Vanuit waterbeheersing zijn er extra werkzaamheden bij gekomen die wij verplicht zijn uit te voeren.

I

-20.000

Waterbeheersing ten laste van voorziening riolering

I

20.000

Vordering Regeling Reductie Energiegebruik Woningen

I

-12.000

Mutatie reserve duurzaamheid

I

12.000

Regeling Specifieke Uitkering Lokale Aanpak Isolatie 2025

I

-368.000

Regeling Specifieke Uitkering Lokale Aanpak Isolatie 2025

I

368.000

Inzet projectleider chippen containers

I

-10.000

Inzet projectleider chippen containers ten laste van voorziening afval

I

10.000

Exploitatiekosten Nieuwstraat 45-47

S

-75.000

Huurinkomsten Nieuwstraat 45-47

S

90.000

Inhuur personeel verkoop openbaar groen

I

-25.000

Inhuur personeel verkoop openbaar groen ten laste van reserve reststroken

I

Totaal

25.000 -76.444

+/+ is voordeel, -/- is nadeel

Tweede bestuursrapportage 2025

13

Bijlage 2 Overzicht van investeringen en projecten Nr.

Projecten

Beschikbaar Gerealiseerd gesteld t/m 31-122024

Gerealiseerd Restant 2025

Afsluiten / Loopt door

70038 Vervangen textiel- en afvalbakken

38.000

-

-

38.000 Afsluiten

70092 Verv ondergrondse en bovengrondse containers 2024

100.000

27.783

-

72.217 Afsluiten

70066 Pumptrack

100.000

16.000

-

84.000 Loopt door

85.000

-

83.590

1.410 Afsluiten

1.353.139

1.347.322

35.728

-29.911 Loopt door

747.000

3.364

775.984

-32.349 Afsluiten

24.237

2.345

26.535

-4.644 Afsluiten

0

0

-689.476

689.476 Loopt door

3.258.821

350.803

Met succes hebben wij subsidie aangevraagd bij de Regio Deal 'Thuis in Brainport' in de Metropoolregio Eindhoven als onderdeel van het regionaal projectplan 'Urban Sports & Culture'. Hierdoor stellen we voor om een inkomst te ramen van € 70.000 en de uitgaven te verhogen met € 66.000. Hierdoor ontstaat er een netto investering van € 96.000. 70083 Tractor John Deere Aanbesteding vervangen tractor is afgerond. Project mag worden gesloten 70067 Grondaankoop Sonniuswijk 5, 32-34 Bij de aankoop van Sonniuswijk 5, 32-34 is geconstateerd dat het eerder gevraagde budget niet voldoende is. In de begroting is rekening gehouden met een bedrag van € 1.353.139,-. De reden dat er van het budget wordt afgeweken is doordat er een juridische procedure loopt inzake de levering van dierenrechten. Hierdoor stellen we voor om € 40.000 aan extra krediet aan te vragen. 70077 Aank. Sonniuswijk 9 In de begroting is een bedrag van €747.000,- opgenomen om deze aankoop te realiseren. Begin 2025 zijn de voorwaarden van de onderhandelingen gewijzigd en is het college akkoord gegaan met een aankoopbedrijf van €775.000,- k.k. Hier moeten dus ook nog de kosten koper voor betaald worden waar in de eerste raming geen rekening mee gehouden is. Hierdoor stellen we voor om € 32.349 extra krediet aan te vragen. 70078 Aank.

Sonniuswijk 7 In de begroting is een bedrag van €24.237,- opgenomen om deze aankoop te realiseren. Tijdens het proces is de aankoopprijs niet gewijzigd, maar zijn de kosten koper buiten beschouwing gelaten ondanks dat deze voor rekening van de gemeente zijn. De totale kosten koper staat gelijk aan het te kort in de begroting ter hoogte van € 4.643,61. Hier zitten notariskosten en contractkosten in. Hierdoor stellen we voor om € 4.644 extra krediet aan te vragen. 70123 Bosrevitalisering We stellen voor om dit project te openen. We stellen voor om zowel de inkomsten als de uitgaven neutraal te ramen met een bedrag van € 689.476. We hebben een GLBsubsidie ontvangen voor bosrevitalisering en hydrologische maatregelen in de Sonse bossen. De looptijd loopt tot en met 2028. De middelen worden volledig ingezet voor hydrologisch herstel volgens de visie Nieuwe Heide en Oud Meer. 71914 Uitbreiding BS De Bloktempel

44.507 2.863.511 Loopt door

Conform RIB indexering normbedragen uitbreiding basisschool de Bloktempel incl. kinderopvang wordt voorgesteld om het krediet met € 228.640 te verhogen. En daarnaast €192.616,- bijramen vanuit project Nieuwbouw BuitensteBinnen (71915). De tijdelijke units die eerder zijn ingezet voor de huisvesting van BuitensteBinnen, zijn opnieuw gebruikt voor de tijdelijke huisvesting van basisschool De Bloktempel. Daarmee werd in eerste instantie een financieel voordeel verwacht (het huidige restant) bij de nieuwbouw van BuitensteBinnen. Helaas is dit voordeel niet gerealiseerd, omdat de geplande uitbreiding van De Bloktempel vertraging heeft opgelopen. Door dit uitstel moesten de units tijdelijk worden opgeslagen, wat extra kosten met

Tweede bestuursrapportage 2025

14

Nr.

Projecten

Beschikbaar Gerealiseerd gesteld t/m 31-122024

Gerealiseerd Restant 2025

Afsluiten / Loopt door

zich meebracht. Om deze kosten te dekken worden de resterende middelen vanuit BuitensteBinnen nu noodgedwongen ingezet voor de tijdelijke huisvesting van De Bloktempel. 71915 Nieuwbouw BuitensteBinnen

5.242.698

4.704.246

345.836

192.616 Project afsluiten na verwerking aframing

Aframing €192.616,- ten behoeve van project Uitbreiding Bloktempel (project 71914). Daarna kan project worden afgesloten.

Tweede bestuursrapportage 2025

15