1. Raadsvoorstel jaarstukken 2022

Bijlage nr. 38 – 2023 Raadsvoorstel Aan de Raad 1629304 Onderwerp Jaarstukken 2022 Beslispunten De gemeenteraad besluit: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 vast te stellen; 2. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming conform de tabel in de paragraaf resultaatbestemming in de jaarstukken 2022 op blz. 7 voor een bedrag van € 2.923.422; 3. In te stemmen met de verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves conform de tabel doorschuiven onttrekking reserves in de jaarstukken 2022 op blz. 9; 4. Kennis te nemen van de in de paragraaf inhoudelijke rapportages opgenomen verantwoordingen: a. Jaarverslag bezwaarschriftencommissie en juridische zaken 2022; b. Jaarverslag bestuurlijke en ambtelijke integriteit 2022; c. Maatschappelijk verantwoord inkopen. 5. Het overzicht van investeringen en projecten vast te stellen en in te stemmen met het beschikbaar stellen van de budgetten van niet uitgevoerde werken 2022 ten laste van reserves of voorzieningen voor uitvoering in 2023; 6. In te stemmen met kredietvotering, dekking en vorming dekkingsreserve nazorg en restpunten Dommelhuis van € 150.000 en dit te dekken uit de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel; 7. In te stemmen met een aanvullend krediet van € 14.263 voor grondaankoop Ockhuizenweg 9 en 18 en dit te dekken via het begrotingssaldo; 8.

In te stemmen met het vormen van de voorziening compensatie Attero; 9. Kennis te nemen van het accountantsverslag en de reactie van het college op dat verslag; 10. De 4e begrotingswijziging 2023 vast te stellen.

1 1629304

Documentnummer 1690088

Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening vormen het jaarlijkse sluitstuk van de planning & control cyclus. De meerjarenbegroting 2022-2025 is het uitgangspunt voor de evaluatie in het jaarverslag en de jaarrekening. Wat willen we bereiken De raad dient op grond van artikel 198 Gemeentewet de jaarrekening en het jaarverslag vast te stellen. De door de raad vastgestelde jaarverslag en jaarrekening moeten volgens artikel 200 Gemeentewet vóór 15 juli van het jaar volgende op het begrotingsjaar worden ingezonden naar de provincie. Argumenten 1.1 Het jaarverslag en de jaarrekening 2022 vast te stellen. In bijlage 1 is het boekwerk ‘jaarstukken 2022’ opgenomen. Via dit boekwerk wordt verantwoording afgelegd aan de raad over het beleid en de financiën van het afgelopen boekjaar. Resultaat De begroting 2022 is vastgesteld inclusief de eerste begrotingswijziging en amendement afvalstoffenheffing met een positief saldo van € 308.341. In de loop van 2022 zijn een aantal begrotingswijzigingen doorgevoerd waardoor na de tweede bestuursrapportage het positieve begrotingssaldo is opgelopen naar € 1.049.873. Het uiteindelijke resultaat over 2022 is een voordeel van € 2.923.422. Een analyse op hoofdlijnen is terug te vinden in de algemene inleiding en de uitgebreide analyse in analyse overzicht van baten en lasten in de jaarstukken 2022.

2.1 In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming conform de tabel in de paragraaf resultaatbestemming in de jaarstukken 2022 op blz. 7 voor een bedrag van € 2.923.422. Elk jaar wordt bij de jaarrekening voorgesteld niet gebruikte budgetten of reserves die in het volgende jaar alsnog uitgegeven worden door te schuiven naar het volgende begrotingsjaar. Dit is weergegeven in de tabel in de bijgevoegde jaarrekening vanaf blz. 7. Het resultaat over 2022 komt uit op € 2.923.422. Van dit resultaat is voor € 692.246 nadelig afkomstig van de grondexploitaties en het voorstel is om dit volledig te onttrekken uit de algemene reserve grondexploitaties conform de nota reserves en voorzieningen 2022. Conform de nota reserves en voorzieningen 2022 dient de gewenste omvang van de algemene reserve 10% van de structurele algemene uitkering uit het gemeentefonds te zijn. Dit wordt afgerond naar boven op een veelvoud van € 500.000,-. Hiermee wordt de gewenste omvang € 3.000.000,- en dient er dus € 500.000 gestort te worden wat via resultaatbestemming is voorgesteld. Van het jaarrekeningresultaat wordt voor € 1.992.339 voorgesteld mee te nemen naar 2023. Het restant voor een bedrag van € 931.083 waar nog geen bestemming voor is, wordt gestort in de reserve vrije bestedingsruimte.

3.1 In te stemmen met de verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves conform de tabel in de paragraaf doorschuiven onttrekking reserves in de jaarstukken 2022 op blz. 9. De raad heeft gevraagd om bij de jaarrekening duidelijk inzicht te krijgen over het doorschuiven van onttrekkingen aan de reserves. Vanaf 2018 worden deze onttrekkingen zichtbaar in de jaarrekening opgenomen. Uitvoering van de werkzaamheden heeft niet of gedeeltelijk plaatsgevonden. In totaal wordt voor € 773.969 voorgedragen. In de bijgevoegde jaarrekening is vanaf pagina 9 de tabel opgenomen waarin de details zijn opgenomen. 6.1 In te stemmen met kredietvotering nazorg en restpunten Dommelhuis. In raadsinformatiebrief nr. 116c van 20 december 2022 is de raad geïnformeerd over de afsluiting en afrekening Dommelhuis. Hierin is benoemd om bij de jaarrekening 2022 de kosten voor de nazorg en restpunten voor een bedrag van € 150.000,- in een apart krediet onder te brengen. We stellen voor om de afschrijvingslasten die voortvloeien uit dit krediet te dekken uit de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel. Hiervoor dient er een nieuwe dekkingsreserve gevormd te worden genaamd ‘nazorg en restpunten Dommelhuis’. Daarnaast vindt er een onttrekking plaats van € 150.000,- uit de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel en wordt dit gestort in de dekkingsreserve nazorg en restpunten Dommelhuis.

2 1629304

Documentnummer 1690088

7.1 In te stemmen met aanvullend krediet voor grondaankoop Ockhuizenweg 9 en 18 In juni heeft de gemeente 12,1 hectare agrarische grond aangekocht aan Ockhuizenweg 9 en 18. Dit in het kader van de transitie van Sonniuswijk, zoals bedoeld in de Omgevingsvisie. Eind 2022 heeft de juridische levering plaatsgevonden. In 2023 verwachten we nog kosten conform overeenkomst van € 7.500,-. Hiermee stellen we voor om het budget te verhogen met €14.263,- en de kapitaallasten te dekken uit het begrotingssaldo. 8.1 In te stemmen met het vormen van de voorziening compensatie Attero. Begin 2023 is uitspraak gedaan in de gerechtelijke procedure tussen gemeenten en afvalverwerker Attero. De gemeenten moeten Attero een naheffing betalen. De MRE coördineert de afwikkeling, de verdeling tussen de gemeenten is nog onderwerp van discussie. Omdat de exacte financiële uitkomst van de uitspraak nog niet duidelijk is, moet deze verplichting worden verwerkt onder de voorzieningen. Het bedrag (€ 147.973,-) is bepaald door de naheffing te verdelen over alle MRE-gemeenten op basis van inwoneraantallen en is ten laste van de voorziening afval gebracht. In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is rekening gehouden met een eventueel aanvullend verlies, mocht de afrekening op tonnages worden gebaseerd.

Vooruitlopend op instemming via dit voorstel is de voorziening al aangemaakt en gevuld, conform het advies van de accountant. 10.1 De 4e begrotingswijziging 2023 vast te stellen. De financiële gevolgen voor 2023 en verder dienen met een begrotingswijziging vastgesteld te worden. Deze begrotingswijziging bestaat uit de volgende elementen: • Resultaatbestemming • Verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves • Het doorschuiven van investeringen en projecten naar 2023 conform het overzicht van investeringen en projecten in de jaarstukken 2022. • Kredietvotering, dekking en vorming dekkingsreserve nazorg en restpunten Dommelhuis voor een bedrag van € 150.000. • Aanvullend krediet van € 14.263 voor grondaankoop Ockhuizenweg 9 en 18. • De herziening van de bouwgrond op basis van de realisatie tot en met 2022. Dit is in overeenstemming met diverse relevante wet- en regelgeving waaronder het BBV. Wat gaan we daarvoor doen Planning Volgens de Gemeentewet moeten gemeenten hun vastgestelde jaarstukken voor 15 juli indienen bij het Rijk en de provincie. Gelijktijdig met het toezenden van de jaarstukken aan uw raad, worden de jaarstukken 2022 ook als digitale versie gepubliceerd op https://son-en-breugel.begrotingsapp.nl/ Wat mag het kosten Niet van toepassing.

Technische vragen Wij verzoeken u om zuiver technische vragen over dit onderwerp vóór de behandeling van het voorstel te stellen aan de behandelend medewerker Joey van de Laar, via emailadres j.van.de.laar@dienstdommelvallei.nl. Zo mogelijk worden deze vragen dan vóór de behandeling van het voorstel in de bijeenkomst beantwoord. Dit kan een vlot verloop van de bijeenkomst bevorderen. Evaluatie Niet van toepassing.

3 1629304

Documentnummer 1690088

Bijlagen 1. Jaarstukken 2022; 2. Raadsbesluit jaarstukken 2022; 3. Accountantsverslag 2022; 4. Reactie van het college op het accountantsverslag. Son en Breugel, 6 juni 2023 Burgemeester en wethouders van Son en Breugel, de secretaris,

de burgemeester,

Jeroen Wesselink

Suzanne Otters-Bruijnen

4 1629304

Documentnummer 1690088