0. Raadsvoorstel meerjarenbegroting 2024-2027

Raadsvoorstel Bijlage nr.: 68 – 2023

Aan de Raad Zaaknummer 1824721

Onderwerp Meerjarenbegroting 2024-2027 Voorgestelde beslispunten Het college van burgemeester en wethouders stelt aan de gemeenteraad voor: 1. De meerjarenbegroting 2024-2027 vast te stellen; 2. De eerste begrotingswijziging 2024 vast te stellen; 3. In te stemmen met het wijzigen van artikel 15 uit de financiële verordening en dit laten formaliseren in de eerstvolgende aanpassing van de verordening. Inleiding Overeenkomstig artikel 189/190 van de Gemeentewet biedt het college jaarlijks een conceptbegroting aan de raad aan met toelichting en een meerjarenraming voor ten minste 3 op het begrotingsjaar volgende jaren. In de begroting moeten worden opgenomen alle taken en activiteiten die gemeente gaat uitvoeren en de bedragen die de raad daarvoor beschikbaar stelt. De meerjarenbegroting 2024-2027 borduurt voort op de Kadernota 2024-2027. Daarnaast zijn autonome ontwikkelingen doorgerekend en stelt het college budgetaanpassingen voor. Veranderingen in wet- en regelgeving maken aanvullende financiële middelen soms noodzakelijk. Wat willen we bereiken? Een vastgestelde begroting die het college in staat stelt uitvoering te geven aan het beleid.

Argumenten 1.1 De meerjarenbegroting 2024-2027 vast te stellen Na verwerken van de autonome ontwikkelingen, nieuw beleid, raadsbesluit kostenbesparingen afvalinzameling, de septembercirculaire en het extra krediet voor uitbreiding Bloktempel is er sprake van een negatief saldo voor 2024 en 2026 en een positief begrotingssaldo voor 2025 en 2027. 2024

2025

2026

2027

Begrotingssaldo voor kadernota 2024-2027

382.101 1.280.091

380.840

333.409

Resultaat kadernota 2024-2027

-394.371

-711.562 -399.571 -512.877

Begrotingssaldo na kadernota 2024-2027

-12.270

568.529

-18.731 -179.468

Meicirculaire

-20.797

-85.768

-83.588

757.502

Autonome ontwikkelingen

294.524

354.637

336.847

520.552

RB kostenbesparingen afvalinzameling

-39.374

-39.375

-39.377

-39.377

Nieuw beleid

-1.073.074

-706.765 -737.313 -720.153

Saldo meerjarenbegroting 2024-2027

-850.991

91.258 -542.162

339.056

Waarvan structureel

-357.709

507.164 -551.776

344.217

Waarvan incidenteel

-493.282

-415.906

-5.161

9.614

Pagina 1 van 3

De gevolgen van de septembercirculaire 2023 en het extra krediet voor uitbreiding Bloktempel vormen de eerste begrotingswijziging 2024 en zijn verwerkt in onderstaande tabel: 2024 2025 2026 2027 Saldo meerjarenbegroting 2024-2027

-850.991

91.258

-542.162

339.056

39.374

39.375

39.377

39.377

0

-2.150

-2.128

-2.105

Begrotingssaldo na 1e begrotingswijziging

-811.617

128.483

-504.913

376.328

Onttrekking aan reserve vrije bestedingsruimte

811.617

0

504.913

0

0

128.483

0

376.328

Waarvan structureel

-318.335

544.389

-514.527

381.489

Waarvan incidenteel

318.335

-415.906

514.527

-5.161

Septembercirculaire 2023 Extra krediet uitbreiding Bloktempel

Begrotingssaldo na 1e begrotingswijziging

Conform de nota reserves en voorzieningen 2022 dient het negatieve begrotingssaldo, van € 811.617, te worden onttrokken aan de reserve vrije bestedingsruimte. Als er tijdens het lopende boekjaar overschotten zijn, dan worden eerdere onttrekkingen aan de reserve vrije bestedingsruimte uit dat boekjaar ongedaan gemaakt. Het resterende saldo blijft in de exploitatie. 1.2 De meerjarenbegroting 2024-2027 vast te stellen In deze meerjarenbegroting is er voor €16.000.000 aan investeringsvoorstellen opgenomen. Deze voorstellen zijn opgenomen in de paragraaf overzicht van investeringen. Daarbij is het gebruikelijk dat de investeringen voor nieuw beleid op het moment van de voorgenomen investeringen worden voorgelegd aan uw raad. Over het verloop van deze investeringen wordt u geïnformeerd bij de bestuursrapportages en de jaarrekening. 3.1 In te stemmen met het wijzigen van artikel 15 uit de financiële verordening en dit laten formaliseren in de eerstvolgende aanpassing van de verordening Om ervoor te zorgen dat de financiële verordening aansluit bij de werkwijzen die gehanteerd zijn in deze begroting m.b.t. het verdelen van uren stellen we voor om artikel 15 te wijzigen. Artikel 15 lid 3. Wijzigen naar; Bij de begroting worden de salarissen zoveel als mogelijk direct toegerekend aan een taakveld.

Per afdeling wordt voor iedere medewerker of functie gevraagd welk deel van de tijd aan welk taakveld wordt besteed. Op basis van deze verdeling wordt een gemiddeld percentage bepaald per taakveld per afdeling. Dit percentage wordt afgerond op hele procenten (ter voorkoming van veel cijfers achter de komma). Bij de jaarrekening worden de werkelijke salariskosten conform de verdeling van de begroting toegerekend aan de taakvelden. Met uitzondering van de grondexploitatie, investeringen en subsidieprojecten, waarbij toerekening plaatsvindt op basis van de werkelijke uren ten opzichte van een standaard van 1.400 uur per fte. In de oude versie werd per medewerker de toerekening bepaald per taakveld. Bij personeelswisselingen vanaf het moment van opstellen van de begroting tot einde van het boekjaar (in feite dus een periode van anderhalf jaar) moest voor nieuw personeel ook deze uitvraag gedaan worden. Daarnaast zit er veel werk in om de toerekening van de salarissen conform de verdeling per persoon toe te rekenen aan de taakvelden. Om het werk sterk te vereenvoudigen en de administratieve last te verminderen willen we met ingang van de begroting 2024 het nieuwe systeem hanteren. Dit scheelt veel tijd bij de uitvoerende medewerkers en het scheelt tijd bij managers die niet voor de personeelswisselingen nog aanpassingen hoeven door te geven.

Aangezien er dit jaar waarschijnlijk een nieuwe Kadernota rechtmatigheid verschijnt zou dit kunnen betekenen dat we de financiële verordening hierop aan moeten passen. Dat zou ervoor zorgen dat we de verordening weer opnieuw vast moeten laten stellen. Vandaar dat nu wordt voorgesteld om de wijzigingen in de eerstvolgende aanpassing van de verordening te verwerken. Pagina 2 van 3

Kanttekeningen We weten op dit moment niet wat er met de algemene uitkering vanuit het Rijk gaat gebeuren en of de prijzen nog verder stijgen. Dat betekent dat we bij alles wat we doen, we er vanuit moeten gaan dat we minder kunnen besteden. We blijven daarom samen met uw raad kritisch kijken naar de prioriteiten. We staan lokaal voor flinke uitdagingen, zoals de uitbreiding van het aantal woningen, het blijvend zorgen voor een stevig (financieel) vangnet voor inwoners die dat nodig hebben, onze centrumontwikkeling, het opstellen van een verkeers- en vervoersplan en het toekomstbestendig maken van onze bedrijventerreinen. Daarnaast hebben we te maken met externe factoren waarop we geen (directe) invloed hebben. Bijvoorbeeld de regionale bereikbaarheidsvraagstukken, de oorlog in Oekraïne en de toenemende migratiestroom. Ondanks de financiële onzekerheden, hebben wij er alle vertrouwen in dat we die uitdagingen samen met u aankunnen en verder kunnen bouwen aan de toekomst van onze gemeenschap. Het spreekt voor zich dat we, wanneer we de kosten van bovenstaande en andere onderwerpen inzichtelijk hebben en daarmee ook de toekomstige financiële speelruimte, we bij uw raad terugkomen. Wat gaan we daarvoor doen? In de meerjarenbegroting zijn de raadsbesluiten tot en met 1 september financieel verwerkt. Participatie en communicatie Niet van toepassing.

Wat gaat het kosten? In de planning en control cyclus zijn wij gewend om voorafgaand aan de begroting u een kadernota aan te bieden met daarin opgenomen de wensen voor nieuw beleid en aanpassingen van het bestaande beleid. Na het vaststellen van de kadernota hebben er nog ontwikkelingen plaatsgevonden die van invloed zijn op de begroting. Deze worden toegelicht bij de programma’s onder het kopje nieuw beleid. Evaluatie Inhoudelijk wordt de begroting geëvalueerd bij de jaarrekening. Bijlagen 1. Meerjarenbegroting 2024-2027; 2. Memo raad septembercirculaire 2023; 3. Raadsbesluit meerjarenbegroting 2024-2027. Son en Breugel, 10 oktober 2023 Burgemeester en wethouders van Son en Breugel, de secretaris,

de burgemeester,

Jeroen Wesselink

Suzanne Otters-Bruijnen

Pagina 3 van 3