0. Raadsvoorstel jaarstukken 2023

Raadsvoorstel Voorstel nr.: 49 – 2024 Aan de Raad Zaaknummer 2088204 Onderwerp Jaarstukken 2023 Voorgestelde beslispunten Het college van burgemeester en wethouders stelt aan de gemeenteraad voor: 1. Het jaarverslag en de jaarrekening 2023 vast te stellen; 2. In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming conform de tabel in de paragraaf resultaatbestemming in de jaarstukken 2023 op blz. 6 voor een bedrag van € 2.215.808; 3. In te stemmen met de verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves conform de tabel doorschuiven onttrekking reserves in de jaarstukken 2023 op blz. 7; 4. Kennis te nemen van de in het jaarverslag opgenomen inhoudelijke rapportages opgenomen verantwoordingen: a. Jaarverslag bezwaarschriftencommissie en juridische zaken 2023; b. Jaarverslag bestuurlijke en ambtelijke integriteit 2023; c. Maatschappelijk verantwoord inkopen. 5. Het overzicht van investeringen en projecten vast te stellen en in te stemmen met het beschikbaar stellen van de budgetten van niet uitgevoerde werken 2023 ten laste van reserves of voorzieningen voor uitvoering in 2024; 6. In te stemmen met het vormen van een bestemmingsreserve Wet toekomst pensioenen; 7. In te stemmen met een aanvullend krediet van € 229.700 voor btw Dommelhuis en dit te dekken uit de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel; 8.

In te stemmen met een aanvullend krediet van € 38.613 voor Dommelhuis nazorg en restpunten en dit te dekken uit de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel; 9. In te stemmen met een aanvullend krediet van € 20.000 voor grondaankoop Sonniuswijk 5, 32-34 en de kapitaallasten te dekken uit het begrotingssaldo; 10. In te stemmen met het opheffen van de reserve rijkscompensatie coronacrisis en een bedrag van € 151.504 toe te voegen aan de reserve vrije bestedingsruimte; 11. Kennis te nemen van het accountantsverslag en de reactie van het college op dat verslag; 12. De 6e begrotingswijziging 2024 vast te stellen. Inleiding Het jaarverslag en de jaarrekening vormen het jaarlijkse sluitstuk van de planning & control cyclus. De meerjarenbegroting 2023-2026 is het uitgangspunt voor de evaluatie in het jaarverslag en de jaarrekening. Wat willen we bereiken? De raad dient op grond van artikel 198 Gemeentewet de jaarrekening en het jaarverslag vast te stellen. De door de raad vastgestelde jaarverslag en jaarrekening moeten volgens artikel 200 Gemeentewet vóór 15 juli van het jaar volgende op het begrotingsjaar worden ingezonden naar de provincie. Argumenten 1.1 Met het vaststellen van de jaarstukken 2023 leggen we verantwoording af over het beleid dat in de programmabegroting 2023 is voorgenomen.

We voldoen hiermee ook aan de eisen van de Gemeentewet en het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten). De accountant geeft een goedkeurende accountantsverklaring voor getrouwheid van de jaarrekening. Het accountantsverslag is als bijlage bij de jaarstukken gevoegd, evenals de reactie van het college op dat verslag. Dit is de eerste jaarrekening waarbij niet de accountant maar het college een oordeel geeft over de rechtmatigheid van de jaarrekening. Ons oordeel is opgenomen in de jaarrekening via de rechtmatigheidsverantwoording. Daaruit blijkt dat wij van mening zijn dat de in deze jaarrekening Pagina 1 van 3

verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De accountant betrekt, in zijn oordeel over de getrouwheid van de jaarrekening, het oordeel van het college over de rechtmatigheid. In het bijgevoegde accountantsverslag schrijft de accountant daarover: Wij hebben vastgesteld dat de rechtmatigheidsverantwoording zoals opgenomen in de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de financiële rechtmatigheid en is opgesteld in overeenstemming met de Kadernota rechtmatigheid en de met de raad gemaakte afspraken. 2.1 In te stemmen met de voorgestelde resultaatbestemming conform de tabel in de paragraaf resultaatbestemming in de jaarstukken 2022 op blz. 6 voor een bedrag van € 2.215.808. Elk jaar wordt bij de jaarrekening voorgesteld niet gebruikte budgetten of reserves die in het volgende jaar alsnog uitgegeven worden door te schuiven naar het volgende begrotingsjaar. Dit is weergegeven in de tabel in de bijgevoegde jaarrekening vanaf blz. 6. Een analyse van het jaarrekeningresultaat is terug te vinden in de ‘algemene inleiding’. 3.1 In te stemmen met de verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves conform de tabel in de paragraaf doorschuiven onttrekking reserves in de jaarstukken 2022 op blz. 7.

De raad heeft gevraagd om bij de jaarrekening duidelijk inzicht te krijgen over het doorschuiven van onttrekkingen aan de reserves. Uitvoering van de werkzaamheden heeft niet of gedeeltelijk plaatsgevonden. In totaal wordt voor € 692.577 voorgesteld. In de bijgevoegde jaarrekening is vanaf blz. 7 de tabel opgenomen waarin de details zijn opgenomen. 6.1 In te stemmen met het vormen van een bestemmingsreserve Wet toekomst pensioenen In verband met de nieuwe Wet toekomst pensioenen (Wtp) gaan mogelijk de wethouderspensioenen over naar het ABP. Dit is nog onzeker en vergt nog nadere wetgeving. Als dit doorgaat zullen er andere rekenregels van toepassing zijn, waardoor verwacht wordt dat de voorziening wethouderspensioenen die wij nu hebben, ontoereikend is. De voorziening (APPA) is in 2023 met € 192.733,- verlaagd als gevolg van de gestegen rekenrente, die wij wettelijk moeten hanteren. Op basis van een voorlopige berekening stellen wij voor om de volledige vrijval te storten in de nieuw te vormen bestemmingsreserve Wet toekomst pensioenen. Bij overdracht van de pensioenen naar het ABP op een later moment biedt deze reserve dan dekking. 7.1 In te stemmen met een aanvullend krediet van € 229.700 voor btw Dommelhuis en dit te dekken uit de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel; In raadsinformatiebrief nr.

144 van 19 april 2024 is de raad geïnformeerd over afwikkeling btw project Dommelhuis. Hierin is benoemd om bij de jaarrekening 2023 de investeringskosten te dekken via de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel. Hiervoor vindt een onttrekking plaats van € 229.700 aan de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel en wordt gestort in de dekkingsreserve Dommelhuis technische installaties en tribunes. 8.1 In te stemmen met een aanvullend krediet van € 38.613 voor Dommelhuis nazorg en restpunten en dit te dekken uit de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel; In 2023 zijn alle restpunten in het Dommelhuis opgelost en uitgevoerd. Dit heeft geresulteerd in een overschrijding van € 38.613. We stellen voor om dit te dekken via de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel. Hiervoor vindt een onttrekking plaats van € 38.613 aan de reserve centrumontwikkeling Son en Breugel en wordt gestort in de dekkingsreserve Dommelhuis nazorg en restpunten. 9.1 In te stemmen met een aanvullend krediet van € 20.000 voor grondaankoop Sonniuswijk 5, 32-34 en dit te dekken uit het begrotingssaldo; Er zijn aanvullende juridische kosten gemaakt voor de project. Na de juridische levering is er een juridisch geschil ontstaan met de verkoper. Hierdoor stellen we voor om € 20.000 aanvullend krediet te vragen en de kapitaallasten te dekken uit het begrotingssaldo.

Pagina 2 van 3

10.1 In te stemmen met het opheffen van de reserve rijkscompensatie coronacrisis en een bedrag van € 151.504 toe te voegen aan de reserve vrije bestedingsruimte; Aangezien er bij de 2e bestuursrapportage 2023 en de jaarrekening 2023 geen beroep is gedaan op deze reserve stellen we bij deze jaarrekening 2023 voor om deze reserve op te heffen en de middelen te storten in de reserve vrije bestedingsruimte. We stellen voor om de begrote storting in 2024 van € 11.374 als dekking voor coronakosten voor VRBZO te onttrekken uit de reserve vrije bestedingsruimte. 12.1 De 6e begrotingswijziging 2024 vast te stellen. De financiële gevolgen voor 2024 en verder dienen met een begrotingswijziging vastgesteld te worden. Deze begrotingswijziging bestaat uit de volgende elementen: • Resultaatbestemming • Verschuivingen in de onttrekkingen aan de reserves • Het doorschuiven van investeringen en projecten naar 2024 conform het overzicht van investeringen en projecten in de jaarstukken 2023. • Aanvullend krediet van € 229.700 voor btw Dommelhuis • Aanvullend krediet van € 38.613 voor Dommelhuis nazorg en restpunten • Aanvullend krediet van € 20.000 voor grondaankoop Sonniuswijk 5, 32-34. • Opheffen reserve rijkscompensatie coronacrisis en een bedrag van € 151.504 toe te voegen aan de reserve vrije bestedingsruimte. • De herziening van de bouwgrond op basis van de realisatie tot en met 2023.

Dit is in overeenstemming met diverse relevante wet- en regelgeving waaronder het BBV. Kanttekeningen Niet van toepassing. Wat gaan we daarvoor doen? Wettelijk moeten gemeenten hun vastgestelde jaarstukken vóór 15 juli indienen bij Rijk en provincie. Gelijktijdig met het toezenden van de jaarstukken aan uw raad, worden de jaarstukken 2023 ook als digitale versie gepubliceerd op https://son-en-breugel.begrotingsapp.nl/ Participatie en communicatie Niet van toepassing. Wat gaat het kosten? Niet van toepassing. Evaluatie Niet van toepassing. Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 2. Raadsbesluit jaarstukken 2023 3. Accountantsverslag 2023 4. Reactie van het college op het accountantsverslag Son en Breugel, 4 juni 2024 Burgemeester en wethouders van Son en Breugel, de secretaris,

de burgemeester,

Jeroen Wesselink

Suzanne Otters-Bruijnen

Pagina 3 van 3