Document · PDF

Voorlopige jaarstukken 2023

Commissie Ruimte 26 juni 2024, gemeente SomerenBij agendapunt: Raadsnotitie betreffende voorlopige jaarstukken 2023 Omgevingsdienst Zuidoost-Brabant21.681 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Last en Herziene begro t ing 2023 NR

POST

PERSONEEL

1.0

Fte

1.1

Salariskosten

1.2 1.4 1.5

Overige personeelskosten

1.6

Inhuur TOTAAL personeel

Totaal

Realisat ie 2023

Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Afwijking t .o .v. begro t ing Toerekening aan programma's

Overhead

Totaal

Toerekening aan programma's

Overhead

233,2

46,6

186,6

226,7

46,7

180,0

-6,5

0,1

-6,6

18.423.566

3.883.887

14.539.679

16.535.588

3.759.586

12.776.002

-1.887.978

-124.301

-1.763.676

Opleidingskosten

382.505

246.460

-136.045

Reis- en verblijfskosten

417.983

88.746

329.237

289.211

40.098

249.113

-128.772

-48.648

-80.124

383.110

333.770

49.340

525.331

377.916

147.416

142.221

44.146

98.075

5.714.313

901.012

4.813.301

5.940.646

1.244.215

4.696.431

226.333

343.203

-116.870

25.321.477

5.589.919

19.731.558

23.537.236

5.668.273

17.868.963

-1.784.241

78.355

-1.862.595 36.600

UITBESTEDING

2.1

Onderzoeken, advies

213.981

342.657

306.057

36.600

128.677

92.077

Fitte Organisatie

232.686

8.400

-224.286

TOTAAL uitbesteding

446.667

351.057

314.457

36.600

-95.610

-132.210

36.600

KAPITAALLASTEN

3.1

Afschrijving gebouw en

90.000

85.135

-4.865

3.3

Afschrijving machines, apparaten en installaties

166.000

155.900

-10.100

3.4

Afschrijving overige materiële vaste activa

32.000

6.277

-25.723

3.6

Rente w egens externe financiering

1.000

1.691

691

289.000

249.004

-39.996

TOTAAL kapitaallasten 4

ORGANISATIE KOSTEN

4.1

Telefonie (vast / mobiel)

28.272

72.280

44.008

4.2

Printen / kopieren

19.957

14.933

-5.024

4.3

ICT helpdesk / externe support

177.393

432.572

255.178

4.4

Automatisering / licenties / onderhoud

1.048.839

697.572

351.267

826.063

496.350

329.713

-222.776

-201.222

-21.554

4.5

Kantoor / drukw erk / porto

73.175

64.495

57.723

6.772

-8.680

-15.452

6.772

4.6

Abonnementen / lidmaatschappen

118.632

80.181

45.256

34.926

-38.451

-73.376

34.926

4.7

Verzekeringen

47.674

49.656

1.981

4.8

Leaseauto's

59.870

39.119

-20.751

4.10

Huur gebouw

331.504

335.584

4.080

4.11

Servicekosten pandgebonden (beheer)

232.829

317.169

84.340

4.12

Uitbesteding salaris administratie

488

4.13

Overige kosten

-2

TOTAAL organisatie kosten

2.138.145

1.786.879

351.267

2.232.539

1.861.129

371.410

94.394

74.250

20.143

TOTAAL LASTEN (vó ó r pro grammako st en)

28.195.289

8.112.465

20.082.824

26.369.836

8.092.863

18.276.973

-1.825.453

-19.601

-1.805.850

555.302

522.993

-32.309

932.173

PROGRAMMA KOSTEN

7.1

Externe kosten t.b.v. programma Regionale Samenw erking

7.2

Externe kosten t.b.v. opdrachten TOTAAL programma kosten

TOTAAL LASTEN pro gramma en o verhead 8

Overige last en

8.1

Heffing VPB

8.2

Bedrag onvoorzien TOTAAL overige lasten

TOTAAL LASTEN

555.302

1.455.166

899.864

28.750.592

8.112.465

20.638.127

27.825.002

8.092.863

19.732.139

-925.589

-19.601

-905.986

10.000

7.359

10.000

28.760.592

7.359 27.832.361

Jaarstukken 2023 51

-2.641 0 0

-2.641 -928.230

4.3

Overzicht van baten en lasten per taakveld * bedragen x 1€

Bat en en last en per t aakveld Realisat ie 2023 Bat en

Last en

Saldo

Best uur en o nderst euning

0.4

Overhead

8.092.140

-8.092.140

0.5

Treasury

387.494

723

386.770

0.8

Overige baten en lasten

5.012

0.9

Vennootschapsbelasting (VpB)

7.359

-7.359

0.10

Mutaties reserves

936.483

-936.483

0.11

Resultaat van de rekening van baten en lasten

577.924

-577.924

Vo lksgezo ndheid en milieu

7.2

Riolering

7.4

Milieubeheer

Vo lkshuisvest ing, ruimt elijke o rdening en st edelijke vernieuwing

8.3

Wonen en bouw en

Saldo van bat en en last en o p t aakvelden

555.120

404.796

150.324

23.541.656

15.776.809

7.764.847

4.857.487

3.550.535

1.306.952

29.346.768

29.346.769

Toelichting verdeling taakvelden naar programma’s. De toerekening van baten en lasten aan de taakvelden geschiedt op basis van de producten die aan het betreffende taakveld zijn gekoppeld. De toerekening van de taakvelden aan de programma’s is eenvoudig van opzet. Het programma Regionale Samenwerking heeft volledig betrekking op taakveld 7.4 milieubeheer. De taakvelden 7.2 riolering, 8.3 wonen en bouwen én het restant van het taakveld 7.4 milieubeheer zijn gerelateerd aan het programma Lokale Dienstverlening.

Jaarstukken 2023 52

4.4

Samenvatting geïnventariseerde risico’s ODZOB

Samenvat t ing geïnvent ariseerde risico's ODZOB Classificering Risico

Beheersmaatregel

1) kans

2) effect

3) score

4) verwachtingswaarde

a. St rat egische risico’s b. Informat ie risico’s 2.5 Ransomware

Medewerkers voortdurend atenderen op gevaar. Friendly hackers benaderen voor test. Bewustwordingscampagne: blijvende aandacht! 2023: workshops voor alle medewerkers

c. Imago/polit ieke risico’s Publiciteit en negatieve berichtgeving leidt tot negatief Zowel deelnemers als ODZOB moeten blijvend investeren in 3.3 imago samenwerking. Verbetertraject medio 2023 afgerond. d. Mat eriële risico’s

15%

€ 600.000

€ 90.000

60%

€ 500.000

€ 300.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

60%

€ 225.000

€ 135.000

40%

€ 250.000

€ 100.000

60%

€ 600.000

€ 360.000

40%

€ 150.000

€ 60.000

e. Procedure risico’s f. Aansprakelijkheidsrisico’s g. Financiële risico’s 7.2

Niet-actuele beheer- en investeringsplannen voor apparatuur / faciliteiten en PBM's

7.4 Toename regeldruk vanuit de rijksoverheid

Beheerfunctie verstevigen. Regie bij Financien, verantwoordelijkheid bij IT en facilitair. Bij uitrol nieuwe laptops wordt registratie gefaciliteerd door IT-leverancier. Ontwikkelingen beoordelen en noodzakelijke gevolgen in uitvoering nemen. Waar nodig verwerken in de begroting. Aandacht voor gedegen governance i.r.t. ministeries en ODNL.

h. Let sel en veiligheidsrisico’s/Arbo en arbeidsrisico’s i. Personeelsrisico’s 10.1 Ziekteverzuim en doorbetaling loonkosten

10.4

Niet kunnen beschikken over voldoende en gekwalificeerd personeel, zowel vast als inhuur

10.8

Kennisverlies als gevolg van uitstroom van medewerkers / inhuur via flexibele schil

Traject Fitte Organisatie ingezet om ziekteverzuim te voorkomen en te beteugelen. Strategische personeelsplanning is voorwaarde, uitvoeren van gerichte acties bepalen succes. Gaat bijvoorbeeld om andere manier van werven en benaderen arbeidsmarkt. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie. Samen met andere OD's benadrukken meerwaarde werken voor publieke zaak. Middels strategische personeelsplanning zoveel mogelijk vooruitkijken naar natuurlijke uitstroom en opvolgers klaarstomen via persoonlijk ontwikkelplan. Hierdoor verminderen kennis uitstroom. Bij jonge medewerkers is dit moeilijker te voorzien. Middels goed personeelsbeleid mensen binden aan de organisatie.

Totaal risico's categorie 6 t/m 12

€ 2.475.000

€ 1.105.000

Toelichting op de kolommen: Voor elk van de risico’s is een kans bepaald. Hiervoor zijn een viertal categorieën vastgesteld (5, 15, 40 en 60%). Aan deze kansen zijn respectievelijk de volgende wegingsfactoren toegekend: 1, 2, 3 en 4. Voor elk van de risico’s is ingeschat wat het effect in euro’s is wanneer het fenomeen zich daadwerkelijk voordoet. Aan de hand van de omvang van het effect is ook hier een wegingsfactor toegekend: •

< € 100.000

: wegingsfactor 1

•

€ 100.000 - € 500.000

: wegingsfactor 2

•

€ 500.000 - € 1.000.000

: wegingsfactor 3

•

> € 1.000.000

: wegingsfactor 4

Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging van de wegingsfactor uit 1) en 2) een totaalscore bepaald. Deze totaalscore is een indicatie voor de ernst van het risico. Voor elk van de risico’s is door vermenigvuldiging kans en effect de verwachtingswaarde bepaald. Toelichting bij de rijen: Elke rij bevat een categorie geïdentificeerde risico’s. Wanneer de totaalscore van de betreffende categorie kleiner is dan 6, is het risico niet gepresenteerd. De totale verwachtingswaarde van deze risico’s bedraagt circa € 752.250.

Jaarstukken 2023 53

4.5

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie

Ontvanger

E93

Specifieke uitkering

Uitkeringscode

IenW

Juridische grondslag

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11-01-2024

Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH

Indicator Totale besteding (jaar T)

Aard controle R Indicator: E93/01 € 154.212 Naam activiteit

EZK

F21

Indicator Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Indicator Eindverantwoording (Ja/Nee)

Indicator

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/02 Indicator: E93/03 € 157.268 Nee Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar T)

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: E93/04 Indicator: E93/05 Indicator: E93/06 1 Deelname aan werk- en € 42.970 € 42.970 projectgroepen 2 Aanleveren van data voor het IPB € 9.908 € 12.964 3 Scholing en opleiding € 10.748 € 10.748 medewerkers voor kwaliteitsverbetering 4 Inzicht krijgen in de bestaande € 4.202 € 4.202 vormen van bekostiging 5 Activiteiten implementatie van de € 398 € 398 LHO 6 Activiteiten iniforme indeling €0 €0 7 Openbaar maken van € 2.411 € 2.411 handhavingsbeschikking wabo inspecties 8 Activiteiten in afstemming met €0 €0 ODNL 9 Participeren in het onderzoek € 80.303 € 80.303 onder het IBP naar opgaven 10 Participeren onderzoek IBP € 2.521 € 2.521 gericht op ontwikkelen van 1 risicoanalyse 11 Opstellen en uitvoeren van € 265 € 265 implementatieprogramma 12 Participeren in onderzoek naar €0 €0 mandaten 13 Voorbereiden en uitvoeren van € 487 € 487 visitaties 14 15 Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van Besteding (jaar T) Cumulatieve besteding (t/m jaar Wordt voldaan aan het Wordt voldaan aan het extra ondersteuning voor toezicht op en handhaving T) bepaalde in artikel 6, tweede lid bepaalde in artikel 6, zesde lid, van de energiebesparingsplicht van de Regeling (ja/nee) van de Regeling (ja/nee)

Aard controle R Indicator: F21/01 497.709

Indicator

Aard controle n.v.t. Indicator: F21/02 543.442

Aard controle R Indicator: F21/03 Ja

Jaarstukken 2023 54

Eindverantwoording (ja/nee)

Aard controle D2 Indicator: F21/04 Ja

Aard controle R Indicator: F21/05 Nee

Indicator

4.6

Rechtmatigheidsverantwoording

In deze rechtmatigheidsverantwoording geeft het dagelijks bestuur van de Omgevingsdienst ZuidoostBrabant aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties, rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat deze in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Deze verantwoording betreft de rechtmatige uitvoering van de taken en omvat het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium bij de desbetreffende financiële beheershandelingen en transacties. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening 2023 is het door het algemeen bestuur op 12 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief mutaties in de reserves. Voor 2023 komt deze grens uit op een bedrag van €266.323.

Conclusie Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. De geconstateerde afwijkingen hebben betrekking op de naleving van de Europese aanbestedingswet en regelgeving en zijn relatief gering. De door het algemeen bestuur gestelde verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is niet overschreden. De geconstateerde bevindingen liggen ook ruim onder het rapportagegrens ad €50.000. In de paragraaf bedrijfsvoering heeft het dagelijks bestuur, op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de Commissie Bbv, beschreven welke actie zij onderneemt om de afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2023 55

De Commissie Bbv heeft geadviseerd om onderstaande tabel op te nemen in de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur. Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s

€0

1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

€0

2. Ongeautoriseerde reservemutaties

€0

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld

€0

Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€0

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid

€0

5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden

€0

Voorwaardencriterium Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

€0

Misbruik – en oneigenlijk gebruik criterium Geen bevindingen

€0

Totaal van onrechtmatigheden

€0

Begrotingscriterium Het algemeen bestuur heeft in het controleprotocol 2023 vastgelegd dat de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld dient te worden op het totaal van de begroting en niet per programma. De totale lasten komen uit op €27,83 mln. De geraamde lasten van de herziene begroting 2023 lagen op €28,76 mln. De realisatie komt daarmee €0,93 mln. lager uit dan de raming. Op begrotingsniveau is geen sprake van een overschrijding van de lasten. De onderschrijding van de lasten heeft een duidelijke relatie met de hoeveelheid personeel waar de ODZOB in 2023 over kon beschikken. In de herziene begroting 2023 werd uitgegaan van ruim 233 fte. De gemiddelde bezetting kwam uit op bijna 227 fte; dat is bijna 3% minder. Dit percentage sluit aan bij de onderschrijding van de gerealiseerde lasten. In het AB-voorstel bij de Bestuursrapportage 2023 is vermeld dat ‘de prognose nog omgeven is met onzekerheden’ en ‘dat het lastig blijft om over voldoende personeel te beschikken’. Deze ontwikkeling maakt ook onderdeel uit van de risicomatrix van de Bestuursrapportage 2023. Het algemeen bestuur is derhalve op de hoogte gebracht van deze onzekerheden. De in 2023 gedane investeringen kwamen uit op €0,26 mln. Het voor 2023 beschikbare krediet lag op €0,48 mln. Er is geen sprake van een overschrijding van een of meerdere kredieten. In 2023 is een bedrag van €0,94 mln.

toegevoegd aan zowel de algemene reserve als aan een tweetal bestemmingsreserves. Deze mutaties zijn doorgevoerd op basis van (bestuurlijke) besluitvorming bij de Bestuursrapportage 2023. Er is geen sprake van ongeautoriseerde reservemutaties.

Jaarstukken 2023 56

De totale baten komen uit op €29,35 mln. De geraamde baten uit de herziene begroting 2023 lagen op €29,43 mln. De realisatie komt daarmee €0,08 mln. lager uit dan de raming. Deze onderschrijding wordt veroorzaakt doordat er, anders dan werd verwacht bij de herziene begroting 2023, er geen éénmalige deelnemersbijdrage heeft plaatsgevonden ter versterking van het weerstands-vermogen. In plaats daarvan is een deel van het positieve resultaat over 2023 ingezet ter versterking van het weerstandsvermogen. Er is geen sprake van onder- of overschrijdingen van de baten die niet tot een begrotingswijziging hebben geleid óf die niet aan het algemeen bestuur zijn gemeld.

Jaarstukken 2023 57

4.7

Controleverklaring

Jaarstukken 2023 58

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14264481/1