Vaststellen van de Jaarstukken 2022

Raadsvoorstel Onderwerp:

Vaststellen jaarstukken 2022

Portefeuillehouder:

K.W.H.M. Kusters

Documentnummer:

200493155

Zaaknummer: Datum:

0847200477583 7 juni 2023

1. Samenvatting voor de burger De jaarstukken 2022 zijn opgesteld. In deze jaarstukken legt de gemeente verantwoording af over de in 2022 gerealiseerde prestaties en de daaraan bestede middelen. De jaarrekening 2022 toont een positief resultaat ten opzichte van de primaire begroting van € 3.375.257,-. Dit wil zeggen dat de gemeente minder kosten gemaakt heeft, dan wel meer opbrengsten gerealiseerd heeft, dan geraamd was in de programmabegroting.

2. Inleiding In de programmabegroting 2022 is opgenomen wat de gemeente van plan was om te doen en hoeveel geld daar mee gemoeid was. In deze jaarrekening legt de gemeente verantwoording af over de gerealiseerde prestaties en de daaraan bestede middelen. Gedurende het jaar 2022 is het begrotingsresultaat van de primaire begroting, op basis van inzichten die in de loop van het jaar ontstonden, nog enkele keren bijgesteld. Ultimo 2022 bedroeg het begrote resultaat 2022 € 2.923.000 voordelig. Het positieve verschil ten opzichte van de bijgestelde ramingen bedraagt € 452.000,- . De grootste afwijking vond plaats bij de Algemene Uitkering. De primaire begroting was gebaseerd op de meicirculaire 2021 en bevatte een ontvangst van 27,2 miljoen. Via de zomernota en de decemberrapportage werd de Algemene Uitkering nog twéémaal bijgesteld en bedroeg de geraamde ontvangst ruim 5 miljoen meer, namelijk 32,3 miljoen. De werkelijk ontvangen Algemene Uitkering in 2022 bedroeg 32,8 miljoen. Een positief verschil van bijna 0,5 miljoen. In de samenvatting op pagina 12 wordt het positieve verschil ten opzichte van de bijgestelde ramingen verder toegelicht.

3. Advies 1. De jaarstukken 2022 vast te stellen; 2. Van het positieve resultaat € 462.290,- te storten in de nieuw te vormen Reserve Flexibilisering asielketen;

3. Van het positieve resultaat € 41.241,- te bestemmen voor het verleende krediet voor het project Eenzaamheid; 4. Het restant van het positieve resultaat € 2.871.726,- toe te voegen aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar; 5. De kosten voor het vormen van de voorziening Attero, ad € 255.204,- te dekken uit de Reserve egalisatie afval.

4. Beoogd effect Te voldoen aan de wettelijke regelgeving door de vastgestelde jaarstukken vóór 15 juli aan te bieden aan de provincie.

5. Argumenten 1.1

Vaststellen jaarstukken 2022.

Vanaf 17 april heeft onze accountant Crowe Foederer, de controle uitgevoerd van de jaarstukken 2022. De controle is naar tevredenheid verlopen. De accountant zal een goedkeurende accountantsverklaring verstrekken bij de jaarrekening 2022. In de vergadering van de commissie Burger en Bestuur op 22 juni zal door de accountant een toelichting worden gegeven over het verloop van de controle en op de accountantsverklaring. 2.1 Reserve Flexibilisering asielketen Met ingang van 1 maart 2022 regelt de ‘Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne’ de specifieke uitkering aan de gemeenten. Gemeenten ontvangen per gerealiseerde opvangplek een normbedrag. In 2022 is op dit normbedrag een positief resultaat gerealiseerd. Dit bedrag hoeft niet te worden terugbetaald. 3.1 Krediet project eenzaamheid Op 30 augustus 2022 heeft B&W een krediet toegekend dat gedekt zou worden uit de Reserve Coronagelden. Echter deze reserve is ultimo 2022 leeg en onttrekking voor dit krediet heeft niet plaatsgevonden. 5.1 Onttrekking reserve egalisatie afval In 2022 is er een voorziening Attero gevormd. Deze voorziening heeft betrekking op de claim van Attero in verband met het te weinig aangeleverde tonnages afval door de gemeente Someren. Het college stelt voor om deze kosten te onttrekken aan de reserve egalisatie afval.

6. Kanttekeningen De gemeente Someren voert een solide financieel beleid, gericht op de langere termijn. De gemeente zoekt hierbij het evenwicht tussen realistisch zijn als dat moet en extra investeren als dat verantwoord is. Op basis van een integrale afweging van middelen worden elk jaar keuzes gemaakt. De definitieve

2/4

integrale afweging en besluitvorming vindt zoveel mogelijk plaats bij de vaststelling van de begroting in november.

3/4

Het uitgangspunt is dat bij tegenvallers passende maatregelen worden genomen en dat meevallers worden opgenomen als deze zich ook daadwerkelijk zullen voordoen. Het Rijk maakt het ons hierbij niet gemakkelijk. Het zadelt gemeentes met vele omvangrijke onzekerheden op door taken en verantwoordelijkheden over te hevelen, echter met ontoereikende financiering danwel wordt financiering te laat bekend gemaakt, waardoor hier niet tijdig op geanticipeerd kan worden.

7. Financiën In de jaarstukken is een nadere analyse van het voordelige resultaat van € 3.375.000,- opgenomen in het hoofdstuk Algemeen, onderdeel Samenvatting. Van het voordelige saldo wordt € 2.871.726,- toegevoegd aan de Algemene reserve vrij aanwendbaar. Het merendeel van de verschillen heeft betrekking op structurele middelen (Algemene rijksuitkering). € 889.000 is van incidentele aard en heeft verder geen gevolgen voor toekomstige budgetten.

8. Communicatie Binnen twee weken na vaststelling en uiterlijk vóór 15 juli 2023 moeten de jaarstukken worden toegezonden aan de provincie Noord-Brabant. Inwoners kunnen via de gemeentelijke site de jaarstukken raadplegen. Daarnaast verschijnt er wederom een special in 't Contact voorafgaand aan de commissievergadering met een samenvatting van de belangrijkste inkomsten en uitgaven van 2022.

9. Uitvoering Opvolging van de adviezen naar aanleiding van de accountantscontrole.

Burgemeester en wethouders van Someren, de secretaris,

de burgemeester,

J. Koppers-Van der Krabben

D. Blok

Bijlage(n)

O

Concept raadsbesluit

X

Jaarstukken 2022, documentnr. Djuma 200493201

X

NO

4/4